费用公差管理制度Word文件下载.docx
《费用公差管理制度Word文件下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《费用公差管理制度Word文件下载.docx（16页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
第四章差旅费
第十一条、差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等。
因公出差按出差地点分为：
株洲市区、株洲地区、湖南省内出差。
差旅费实行行政管理。
第十二条、员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准（见附表二）。
1、长途交通费营销总监级以下人员未经执行总经理/财务经理批准，擅自乘坐动车的费用，按其级别所对应的标准报销，超额自理。
2、原则上不允许乘坐软卧、客轮、飞机商务、豪华仓，夜间连续行走超过8个小时方可乘坐硬卧。
特殊情况下，经执行总经理/财务经理书面批准，凭票据报销80%，否则凭票据只能报销50%费用。
3、员工多人一起出差要安排二人间或三人间住宿，住宿费按原标准的70%执行，出差人员中有异性的，可单独按标准报销。
4、出差期间内报经授权营销总监或副总经理批准业务招待费开支或异地市内的士费支出报销人员，该费用发生差旅区域内相应的所有伙食补贴或市内交通补贴，一概不予以报销。
5、公司委派的各种会议的费用开支，凭会议通知上注明的相关费用报销；
已包食宿的，相关住宿费、伙食补贴不予以报销。
6、公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办部门通知和培训合约确定。
7、公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定，不适用本办法。
8、出差人员按标准内凭票据实报销伙食补贴、住宿费等。
第十三条、省内临时出差实行事先申报制度。
经理（含）以下人员当日未往返地区出差实行事前申请制度，依据差旅费标准和预计出差时间填报《出差申请表》（见附表三），因特殊原因未能事前申请的，务必电话说明；
并于回公司后一周内补办申请审批手续。
没有经过批准的《出差申请表》，财务部不予借款和报销。
第十九条、省内长期出差实参照公司规定差旅费开支标准范围内申报长期出差人员的费用开支标准和管理办法，报执行总经理/财务经理审批后，报财务部备案。
第十四条、
出差借款程序：
1、各类出差人员需借款者，在填报《出差申请表》同时填报《借款单》（注明累计借款额及逾期借款额），参照审批权限报经核准后，转财务部门复查并办理借款。
对借款额及逾期情况注明不符者，财务有权退回当事人更正，重新报批。
2、出差后的各类发票、单据、收据，按业务招待费、差旅费（长途交通费、住宿费）分类填报。
《差旅费用报销单》附于《费用报销单》，其中：
业务招待费填写《业务招待费申请表》，长途交通费、住宿费填写《差旅费报销单》，短途交通费、机场建设费、行李托运费、电话费等杂费汇总填写在《差旅费报销单》的其他栏中，并入差旅费报销。
差旅期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
3、严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销，绕避监管，一经发现，财务有权不予受理未报销拆零部分，并在报销单上标识核销。
4、新招聘的外地专业人员，原则上不报销前来报到发生的各项费用，包括单程路费及行李托运费用。
特殊情况需要报销的，应由本人申请，报执行总经理审批。
第五章交通费
第十五条、
交通费是指用于车辆的燃油费、停车费、过路过桥费、等及市内发生的出租车费、公交车费等，发货（取货）运输费归为交通费，交通费实行预算管理、行政管理相结合的原则。
第十六条、
车辆燃油费实行预购加油卡管理，未经执行总经理签批（附文字说明）的现金加油发票，财务不予以报销受理。
第十七条、
车辆管理、使用部门应于加油卡金额使用完毕时（再次购买前）报各部门使用情况及折算使用金额，财务部据此分摊费用。
第十八条、
市内交通费按实报销，原则上以公交车，无特殊情况不得乘坐出租车；
若有特殊情况的，事先向营销总监提出申请，批准后方可乘坐。
坐出租车的，在报销车费时，须在出租车票空白处，写明①乘坐原因②起讫地点，不写明①②两项内容的，在报销时财务部门作退回处理。
第七章三项经费
第十九条、
三项经费是指员工福利费、培训经费、文娱活动经费。
第二十条、
福利费，员工餐费按《薪酬管理制度》执行，其它福利费按《人事管理制度》执行。
员工因本市区内出差未能返回公司，不分职务级别，本公司员工餐费标准：
10元/人，凭发票或收据（必须盖章）报销。
第二十一条、
培训经费，实行预算管理及行政管理。
1、按公司规定，为在职员工提供相应的学习和培训机会；
由此产生的相关费用，可据实报销，如管理人员集中外委培训，会计后续学习、进修等。
2、购买部门工作专用的法律、法规书籍、营销理论和营销基础理论；
购买网络学习课程受用于本职岗位技能提升的培训等其它事项，由部门申请，需经执行总经理批准后报销。
第二十二条、文娱活动经费，另作规定。
第八章费用管理方法及报销程序
第二十三条、
公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。
1、预算管理是指:
各职能部门、业务部门事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划（金额≥500元的大额财产购置、办公设备维护和修理、店面装修，需另单独预算申请），财务部统一报执行总经理或财务经理批准后，确定部门下期费用预算金额。
实际费用报销时，财务部门根据费用预算，准予报销或另行处理。
2、额度管理是指：
费用在一定的额度范围内控制使用，额度确定的依据是销售额、工作职务、员工人数等。
3、行政管理是指：
费用报销人在费用产生前，采用口头或书面的形式向人事行政部提出本次费用计划，经人事行政部同意后，产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。
管理方法①：
采用预算管理和额度管理相结合的费用项目有：
办公费、托运费、寄存费、所有部门的电话费。
管理方法②：
采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有：
职能部门的招待费、所有部门的差旅费、其他相对变动费用。
管理方法③：
除此之外的相对固定费用采用预算管理。
4、其他变动费用
其他变动费用项目是：
交通费、车辆燃油费、会务费、装修费、除电话费外的其他通讯费。
5、相对固定费用
除上述变动性费用项目外的所有费用均列入相对固定费用，采用预算管理方法。
第二十四条、
具体实施按如下办理：
1、预算管理
1）目前公司对所有费用按月预算，每月25日前，各职能、经营部门向财务部提交下月的《费用预算表》，审批核准后的预算在月底前发回各部门。
2）各职能部门、各经营部门未能在规定时间内提交《费用预算表》，则该部门的费用报支顺延一个月。
3）实际发生费用超过预算的，由各部门说明情况后报执行总经理或财务经理批示。
2、额度管理
根据销售额确定额度的费用项目是招待费。
招待费超额度本期内不予报销。
根据工作职务确定额度的费用项目是手机费。
手机费超额度部分不予报销。
根据员工人数确定额度的费用项目是办公费。
办公费超额度部分本期内不予报销。
3、
行政管理
单项费用金额≥100元必须采用书面申请。
无批准的书面申请，在报销时财务部门作退回处理。
申请报批程序：
职员→部门负责人→执行总经理/财务经理
第二十五条、
费用内容及管理分类详见附表五。
第三十六条、
签批权限及流程
1、预算管理，经审批的行政费用预算，费用发生时，在预算范围内由部门经理（主管）执行。
2、额度管理，按本条第一款执行。
3、行政管理，100元以下的费用，为提高工作效率，建议由各部门经理（主管）参照本制度执行，100元以上的费用需报营销总监批准；
200元以上的费用需报执行总经理批准。
4、
相关签批权限及流程参考附表七。
5、本制度所规定的费用等款项支付最终签批权限由执行总经理或财务经理负责。
第二十七条、
费用报销单填列规范。
1、费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。
不符合规定的，财务部门作退回处理。
2、报销的原始发票要求是正规发票，确实无法取得，可以采用《付款凭单》、收据（必须有盖章和对方电话）代替，但需写明原因，且金额不得超过100元。
发票级次：
增值税发票-普通发票-正式收据。
3、对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经委托部门经理签字确认,无委托部门经理签字的,费用记入经办部门账。
报销单据
1）报销单使用说明
单据名称
使用说明
《费用报销单》
各种费用的报销，按所列部门进行行政审批流程
《出差申请表》
为《费用报销单》的附件，差旅费用报销的必要条件
《差旅费报销单》
《费用报销单》的附件,详细填列发生的各项费用
《业务招待费申请表》
《费用报销单》的附件，超过100元招待费报销的必要条件
《采购申请单》
申购物品签批使用，报销时《费用报销单》的附件
《借款单》
用于借款、冲账的时候为《费用报销单》的附件
2）费用报销使用注意事项
大于（含）1000元的行政费用、行政采购、项目施工采购请款必须附加相关的申购单、入库单、发票或收据（必须有盖章和对方电话）作为审核依据。
报销的大额日常费用、货款（≥1,000元）支付，原则上以支票形式为主
费用报销的步骤和流程。
1、经办人填写《费用报销单》并附相关附件，参照本制度并按费用报销单上所列部门逐一进行审核签批。
2、执行总经理/财务经理审批后，到财务部领款，完成报销程序。
第三十七条、
借支规定。
1、公司不开放除差旅费外的其他各种个人借款。
2、个人因公借款，需附批准后的《出差申请单》、《业务招待费申请表》、《采购申请单》、合同等。
3、借款最高限额为借款金额以能够完成需要或满足业务周转的最低量为限额
第九章责任及处罚规定
第三十八条、
报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额50%的罚款。
第三十九条、部门经理（主管）在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对部门经理（主管）予以违规报销金额30%的罚款。
第四十条、财务审核人员审核不严使公司造成损失的，或者未执行本办法规定处罚责任，擅用职权受理违规费用报销者，对财务审核人员并处违规报销金额20%的罚款。
第四十一条、如果违反上述开支标准或手续不齐全，报帐时列入其他项目而隐瞒实际金额或超预算报销，财务有权拒绝受理
第四十二条、借款逾期满三十天，当事人未能及时提供经营销总监以上管理人员核准的有效书面情况说明，并办理延期手续者，财务有权在当事人借款逾期当月工资中扣回欠款。
第四十三条、因审核过失造成费用借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，由经办责任人（含：
各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。
按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。
第四十四条、本期发生的费用，原则上应予费用产生当期报销，差旅费报销应予出差人员返回公司当月报销，超过上述期限的票据金额，报销人书面陈述原因经执行总经理/财务经理批准后报销。
第十章附则
第四十五条、本制度由公司人事行政部/财务部、执行总经理修正制定，经总经理核准签发，自签发即日起实施执行，未尽事宜以财务部发文为准。
第四十六条、本制度由人事行政部和财务部负责解释。
第四十七条、本制度是公司费用的普通规定，关于相关费用的特别规定从其规定，不适用本制度。
附表1
业务招待费用申请表
部门：
申请日期：
年
月
日
申请人
部门
职务
被接待主要人员情况说明
我司陪同人员
姓名
职务
备注
共
人
接待事由说明：
5、铁生锈变成了铁锈，这是一种化学变化。
水分和氧气是使铁生锈的原因。
费用项目
答：
我们在水中可发现变形虫、鼓藻、草履虫、船形硅藻等。
9、月球地貌的最大特征，就是分布着许多大大小小的环形山，环形山大多是圆形的。
关于环形山的形成，目前公认的观点是“撞击说”。
小计
17、细胞学说的建立被誉为19世纪自然科学的三大发现之一。
预计金额（元）
2、昆虫种类繁多，分布很广，它们有着和其他动物不同的身体构造和本领。
当地球运行到月球和太阳的中间，如果地球挡住了太阳射向月球的光，便发生月食。
这个垃圾场不仅要能填埋垃圾，而且要能防止周围环境和地下水的污染。
2、你知道哪些昆虫？
5、在咀嚼米饭过程中，米饭出现了甜味，说明了什么？
5、草蛉是蚜虫的天敌，七星瓢虫吃蚜虫，蜻蜓吃蚊子。
执行总经理：
经理：
业务
（授权人）：
（主管）
经办：
附表二
差旅费标准
职务级别
项目
执行总经理
财务经理
副总经营销总监
部门经理
店铺负责人
部门主管
业务主管
专员
在途交通
火车、汽车
按
实
报
销
按实报销
控制报销
软卧
硬卧
出差补助
长沙、省内市级城市
50
省内县级城市
30
住宿费
标准
报
150
100
80
省内县城市
60
餐费标准
请客户用餐
请示同意后实报
50元/人
30元/人
20元/人
自用餐
50元/天
25元/天
附表三
出差申请表
出差人姓名
费用预算（元）
出差起止时间：
年
日至
长途交通费
陪同人员：
地点与事由：
业务招待费
其他
合
计
拟定借款金额：
万
仟
佰
拾
元
角
分
长途交通工具：
申请日期：
年
月
日
总经理：
经理
：
（授权人）
附表四：
差旅费报销单
费用（元）
陪同人员签字：
在途交通费
备注：
餐费
其它
借款金额：
报销金额：
合计：
在途交通费出租车费、保险费（事先汇报申请同意）等。
附表五：
费用内容及管理分类
管理方法
费用内容
预算管理
额度管理
业务部门
的招待费
招待客人的餐费、礼品、娱乐活动、旅游景点门票等
手机费
因工作需要出差而实际已支付的手机费
办公费-其他办公用品
日常办公支出，如购买纸笔、印制名片、托运费、寄存费等
行政管理
职能部门
招待客人的餐费、礼品、娱乐活动等
差旅费
出差的在途车费、住宿费宿、市内交通费、出差生活补贴
交通费
市内出差、办事所花费（如燃油费）车费
装修费
办公场地、仓库、自营店铺装修、加盟商店铺装修支持等的装修费用
佣金
支付的培训费用
其他通讯费
除移动通讯费之外的其他通讯费
除上述变动性费用项目外的所有费用项目均列入相对固定费用
附表六：
采购申请单
编号：
部门：
序号
申购数量
品名（型号、规格、产地）
项目名称
供应商报价
采购金额
1
2
3
4
5
6
7
报价供应商资料
总额：
（小写）
（大写）
申报日期：
使用部门主管：
项目负责人：
财务部：
执行总经理/财务经理：
升级会员 