内部控制实物Word下载.docx

内部控制实物Word下载.docx

《内部控制实物Word下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《内部控制实物Word下载.docx（39页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

QHX015887所属课程：

3.推进内控工作是《行政事业单位内部控制规范》的要求，而不是一个单位自身管理水平的提升的需求。

推进内控自我评价需首先满足《内部控制规范》的要求，同时注重自身管理水平的提升。

QHX015886所属课程：

4.财务部门只要做好自己的财务本职工作，无需考虑业务部门的制度以及流程。

业务制度以及业务流程由业务部门去制定即可。

财务部门要参与设计、规划符合国家法律法规和自身单位情况的制度与流程，为其他部门提供服务，提供咨询，提供培训，让大家都掌握必要的财务知识；

对业务部门的问题进行积极主动的反馈。

QHX015882所属课程：

5.《行政事业单位内部控制规范》所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

财政部《行政事业单位内部控制规范》（财会〔2012〕21号），是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

QHX015888所属课程：

6.内部控制就是要重新建立一套新的内部控制制度，而无需考虑单位现有的管理和制度。

内控不是建一套新体系，而是对现有制度的整合和优化。

QHX015885所属课程：

7.控制活动以制度为依据，制度经控制活动得以落实；

控制活动需要制定业务流程得到具体运用。

QHX015891所属课程：

8.单位应当编制常规授权的权限指引。

各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。

QHX015893所属课程：

9.分岗授权，就是对各管理层级和各工作岗位，必须依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限，防止授权不当、越权办事。

分岗设权，就是对涉及经济和业务活动的相关岗位，必须依职定岗、分岗定权、权责明确，防止岗位职责不清、设权界限混乱。

题干说的是分级授权。

QHX015884所属课程：

10.在内部控制实施过程中，财务部门需要与业务部门一起来建立制度、措施和程序，以保证防范业务环节所产生的风险。

通过内部控制，财务和会计部门融入到单位的经济活动过程中，实现对整个过程的事先、事中、事后全过程管理。

实质是要实现业务和财务的一体化。

QHX015889所属课程：

11.内部控制的建设是一次专项活动，活动结束内部控制即大功告成。

内部控制是一项长期工作，在过程中培养自身的内控团队和人才。

第2部分单选题

QHX015894所属课程：

12.行政事业单位开展内部控制建设最主要的依据是：

（）。

A、行政事业单位内部控制规范

B、预算法

C、会计法

D、行政事业单位财务规则

财政部《行政事业单位内部控制规范》（财会〔2012〕21号）是行政事业单位开展内部控制建设最主要的依据。

QHX015899所属课程：

13.单位通过自我评价，评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和（），进一步改进和完善内部控制。

A、可理解性

B、有效性

C、清晰性

D、包容性

QHX015897所属课程：

14.（）将单位的经营与财务活动分解成各个业务流程步骤。

每一个业务流程步骤由一个或多个控制点构成。

控制点内容包括该业务涉及的单位及其岗位职责、本步骤工作过程描述、上一步骤和本步骤控制结果等。

A、内部控制制度

B、内部控制活动

C、内部控制监督

D、内部控制业务流程

D

内部控制业务流程将企业的经营与财务活动分解成各个业务流程步骤。

QHX015905所属课程：

15.单位的权限指引应当明确的内容不包括：

A、审批人员和审批权限

B、审批程序和审批内容

C、审批时间和审批地点

D、审批人员的责任和审批的监督机制

C

QHX015895所属课程：

16.对重点领域的关键岗位，在健全岗位设置、规范岗位管理、加强岗位胜任能力评估的基础上，通过明确轮岗范围、轮岗条件、轮岗周期、交接流程、责任追溯等要求，建立干部交流和定期轮岗制度，不具备轮岗条件的单位应当采用（）等控制措施。

A、定期汇报

B、专项审计

C、不定期自查

D、领导巡视

不具备轮岗条件的单位应当采用专项审计等措施。

QHX015900所属课程：

17.（），就是对涉及经济和业务活动的相关岗位，必须依职定岗、分岗定权、权责明确，防止岗位职责不清、设权界限混乱。

A、分岗设权

B、分级授权

C、分事授权

D、分人授权

QHX015904所属课程：

18.内部控制环境检查表的要素不包括：

（）

A、被检查单位和检查期间

B、控制措施要点

C、检查与测试方法

D、业务风险

QHX015898所属课程：

19.单位应当建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度，通过（），检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制。

A、财务监督和审计监督

B、财政监督和审计监督

C、日常监督和专项监督

D、内部监督和外部监督

通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制。

QHX015903所属课程：

20.合同主办部门根据合同的性质、种类、关联程度等确定合同会签部门，会签部门一般包括业务关联部门、计划部门、财务部门、法律事务部门等。

合同会签的表现形式为（）。

A、《合同示范文本》

B、《合同印章管理》

C、《合同文本审核》

D、《合同会签审批表》

QHX015902所属课程：

21.合同主办部门应在本部门职责范围和权限内根据单位（）订立合同。

A、领导意见

B、主管部门的意见

C、业务计划

D、会议纪要

QHX015896所属课程：

22.（）要求单位根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。

A、不相容职务分离

B、营运分析

C、授权审批控制

D、预算

授权审批控制要求单位根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。

第3部分多选题

QHX015906所属课程：

23.财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会[2015]24号，2015年12月21日）的主要内容包括：

A、健全内部控制体系，强化内部流程控制

B、加强内部权力制衡，规范内部权力运行

C、建立内控报告制度，促进内控信息公开

D、加强监督检查工作，加大考评问责力度

E、建立纪检巡视制度，持续反复检查内控

查看答案

ABCD

建立纪检巡视制度，不是该知道意见的内容，其他四项全部正确。

QHX015909所属课程：

24.一个完整的业务流程应当包括：

A、业务目标

B、业务风险

C、业务流程步骤与控制点

D、相关制度目录

E、业务说明书

业务流程应包括业务目标、业务风险、业务流程不走及控制点、相关制度目录，不包括业务说明书。

QHX015908所属课程：

25.单位应当根据《行政事业单位内部控制规范》建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。

具体工作包括（）在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。

A、梳理单位各类经济活动的业务流程

B、明确业务环节

C、系统分析经济活动风险

D、确定风险点

E、选择风险应对策略

ABCDE

以上答案都是具体工作的内容。

QHX015910所属课程：

26.单位应当根据自身的业务性质、业务范围、管理架构，按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到（）。

A、因人设岗

B、分事行权

C、分岗设权

D、分级授权

E、定期轮岗

BCDE

因人设岗不符合内部控制的基本规范。

1.分岗授权，就是对各管理层级和各工作岗位，必须依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限，防止授权不当、越权办事。

2.内部控制的建设是一次专项活动，活动结束内部控制即大功告成。

3.在内部控制实施过程中，财务部门需要与业务部门一起来建立制度、措施和程序，以保证防范业务环节所产生的风险。

4.《行政事业单位内部控制规范》所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

5.推进内控工作是《行政事业单位内部控制规范》的要求，而不是一个单位自身管理水平的提升的需求。

6.单位应当编制常规授权的权限指引。

8.内部控制主要是制定相关制度，因此是一个静态的过程。

9.财务部门只要做好自己的财务本职工作，无需考虑业务部门的制度以及流程。

10.内部控制就是要重新建立一套新的内部控制制度，而无需考虑单位现有的管理和制度。

QHX015890所属课程：

11.分事行权，就是对经济和业务活动的决策、执行、监督，必须明确分工、相互分离、分别行权，防止职责混淆、权限交叉。

12.（），就是对涉及经济和业务活动的相关岗位，必须依职定岗、分岗定权、权责明确，防止岗位职责不清、设权界限混乱。

13.合同主办部门应在本部门职责范围和权限内根据单位（）订立合同。

14.单位通过自我评价，评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和（），进一步改进和完善内部控制。

15.单位应当建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度，通过（），检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制。

16.（）要求单位根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。

17.行政事业单位开展内部控制建设最主要的依据是：

18.合同主办部门根据合同的性质、种类、关联程度等确定合同会签部门，会签部门一般包括业务关联部门、计划部门、财务部门、法律事务部门等。

19.单位的权限指引应当明确的内容不包括：

20.对重点领域的关键岗位，在健全岗位设置、规范岗位管理、加强岗位胜任能力评估的基础上，通过明确轮岗范围、轮岗条件、轮岗周期、交接流程、责任追溯等要求，建立干部交流和定期轮岗制度，不具备轮岗条件的单位应当采用（）等控制措施。

21.内部控制环境检查表的要素不包括：

22.（）将单位的经营与财务活动分解成各个业务流程步骤。

23.一个完整的业务流程应当包括：

24.财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会[2015]24号，2015年12月21日）的主要内容包括：

25.单位应当根据自身的业务性质、业务范围、管理架构，按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到（）。

26.单位应当根据《行政事业单位内部控制规范》建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。

第1部分判断题

1.单位内部控制自我评价情况应当作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。

QHX015884所属课