管理学投资项目评估大纲东北财经大学周慧珍版文档格式.docx

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　　企业信用评估的内容

　　企业发展前景评估的方法

企业资信评估的内容

（二）企业资信评估的概念和目的（重点）

资质的含义

　　信用度的含义

　　企业资信评估的概念

企业资信评估的目的

　　（三）企业资信评估的作用（次重点）

企业资信评估的意义和作用

　　（四）企业资信评估的程序与方法（次重点）

企业资信评估的五个步骤

　　企业资信评估的方法

　　（五）企业资产结构、素质评估指标（重点）

资产负债率的公式及指标

　　固定资产净值率的公式

　　长期资产与长期负债比率的公式

　　应收账款周转率的公式及意义

流动比率的计算方法及一般水平

　　速动比率的计算及指标

　　存货周转率的计算方法及意义

　　（六）企业经济效益评估指标（重点）

销售收入利润率的公式

　　利润增长率的公式

　　资本收益率（亦称资本金利润率）的公式

　　资本保值增值率（亦称权益增长率）的公式

　　社会贡献率的公式

　　社会积累率的公式

资金利税率的公式及意义

　　资产报酬率的计算方法

　　（七）企业信用程度评估指标（一般）

全部资金自有率的公式

　　定额流动资金自有率的公式

　　流动资金贷款偿还率的公式及意义

　　呆滞资金占压率的意义

　　贷款支付率（或称应付款清付率）的公式

　　贷款按期偿还率的公式及指标

　　合同履约率的指标

　　（八）企业经营管理评估指标（一般）

产品销售增长率（或称销售收入增值率）的公式及含义

　　一级品率的公式

　　新产品开发计划完成率的公式及指标

　　产品销售率的公式

　　成品库存适销率的公式及意义

　　全部流动资金周转加速率的公式

　　（九）企业资信等级的划分与评定（一般）

企业资信等级的作用

　　第三章　项目概况与建设必要性评估

　　通过本章学习，正确掌握项目建设必要性评估的内容，理解项目概况评估的内容和项目建设必要性评估的作用，并了解项目概况与建设不要性评估的相关概念。

（一）项目建设必要性评估（重点）

项目建设必要性评估的概念

项目建设必要性评估的作用

　　项目建设必要性评估的内容

（二）项目概况评估（次重点）

项目概况评估的概念

项目背景分析的内容

　　项目发展概况分析

　　项目概况审查的主要内容

　　对准备改扩建的现有企业概况的审查内容

　　第四章　市场分析和销售研究

　　通过本章学习，正确掌握产品需求的市场调查方法、市场潜在需求量的预测方法和市场发展趋势的预测方法，能够理解市场分析、市场预测和产品销售设想的基本概念和内容，了解市场供求预测综合分析、产品销售计划和销售费用及其相关概念。

项指标进行分析和计算。

（一）产品需求的市场调查（重点）

市场调查的含义

市场调查的内容

　　市场调查的步骤

市场调查的三种方法和数据的分析与处理

（二）市场潜在需求量预测（重点）

需求量近似值的计算公式

　　购买力估算法的计算步骤

　　需求的收入弹性系数

　　需求的价格弹性系数

　　需求的交叉弹性系数

最终用途法（消费系数法）的步骤

利用弹性系数预测法预测相关产品的需求量

（三）市场发展趋势的预测方法（重点）

直观法（判断法）的五种具体预测法

　　产品寿命期的概念和组成

　　季节指数的含义

用移动平均数法预测销售数量

　　指数平滑法的公式及计算

运用趋势预测法（最小二乘法）进行预测

　　掌握因果分析法的计算

　　（四）市场方法（次重点）

市场分析的概念

　　显性需求的概念

　　潜在需求的概念

市场分析在可行性研究与项目评估中的作用

　　（五）市场预测（次重点）

市场预测的原理

　　市场预测的五种分类

市场预测的内容

　　市场预测的制约因素

　　市场预测的工作程序

　　（六）产品的销售设想（次重点）

项目战略的概念

　　销售设想的含义

　　销售设想的战略目标

销售设想的内容

　　销售设想的实施措施

　　（七）市场供求预测的综合分析（一般）

市场供求预测综合分析的概念

　　市场供求预测综合分析的原理

　　（八）产品销售计划与销售费用（一般）

产品销售计划纲要的内容

　　产品销售费用的概念及内容

　　第五章　建设规模的分析评估

　　通过本章学习，正确掌握确定合理生产规模的方法和多方案评选方法的计算，能够理解生产规模的制约因素，了解生产规模和规模经济及其相关概念。

（一）项目生产规模的多方案评选（重点）

多方案评选的意义

掌握多方案评选的方法和计算

（二）生产规模（次重点）

建设规模的概念

　　生产规模的含义

　　生产能力的概念

　　生产规模的划分方法

生产规模的制约因素

　　（三）规模经济（重点）

规模经济的概念

　　规模经济的分类

　　企业规模优化标准的等级

规模经济产生的原因

　　（四）确定合理生产规模的方法（次重点）

方步法的步骤

用非线性盈亏分析计算最佳经济规模

　　确定起始规模的计算方

　第六章　区域投资环境和项目选址评估

　通过本章学习，正确掌握确定项目区域投资环境分析与评估的内容与意义，理解区域投资环境评估的相关概念及其作用，理解建设地点选择的相关内容及其基本要求，同时了解环境污染及其保护措施的相关内容。

（一）区域投资环境评估（重点）

投资环境的概念

　　区域投资环境的定义

　　区域投资环境评估的含义、方法

区域投资环境评估的作用

（二）建设地点的选择（次重点）

确定建设项目具体地址的三个概念

　　建设地点选择的条件

项目建设地址选择的基本要求

　　（三）厂址选择（一般）

厂址选择的含义基数的含义及公式

借入资金的含义

理解：

项目货币资本进的资　　厂址方案比选的方法<

B<

p>

四）环境污染（一般）

识记：

环境污染的概念

环境污染的内容

环境污染的来源

工业项目“三废”治理的措施

第七章生产建设条件评估

一、学习目的与要求

通过本章学习，能够理解项目生产条件评估的各项内容及其相关概念，了解项目建设实施条件评估的含义及内容。

二、考核知识点与考核目标

（一）项目生产条件评估（次重点）

识记：

资源条件评估的原则

外部协作配套条件的含义

项目生产条件分析评估的内容

资源条件评估的内容

原材料和物料投入供应条件分析评估的要求

（二）项目建设实施条件评估（一般）

项目建设实施条件分析评估的含义

项目建设实施条件分析评估的内容

第八章项目技术方案的分析评估

一、学习目的与要求

通过本章学习，正确掌握设备选型评估中的要点，能够理解技术方案评估和生产技术方案的选择原则及其相关概念。

了解工程设计方案评估的相关内容并掌握总平面设计的原则，了解项目实施计划进度表的内容和编制方法。

（一）设备选型方案评估（重点）

费用效率的计算公式

设备采购的程序

理解：

设备选型的原则

应用：

设备评估中应掌握的要点

（二）技术方案评估（次重点）

技术的涵义

项目技术方案评估的对象

项目技术方案评估的作用

项目技术方案评估的原则

（三）生产工艺技术方案评估（次重点）

生产技术方案的含义

生产工艺技术方案评估的含义

工艺的概念

技术的种类

技术的来源

软技术转让的内容

生产技术方案的选择原则

（四）工程设计方案评估（次重点）

工程设计方案评估的原则

项目建设安装工程设计的内容

总平面设计的技术经济指标

总平面设计的原则

空间平面设计方案的选择内容

（五）项目实施进度计划分析（一般）

项目实施进度计划表的内容

进度计划表的编制方法

第九章投资估算与资金筹措方案评估

通过本章学习，正确掌握固定资产投资总额的构成及估算方法，能够对建设期借款利息、流动资金等进行分析计算，了解建设项目资金来源和资金筹措方案的评估方法及项目总投资的相关概念。

（一）固定资产投资估算（重点）

基本预备费的含义

涨价预备费的概念

工程建设其他费用的内容

建设项目投资适用税率的具体规定

可行性研究阶段各项费用的估算方法及计算

项目建议书阶段固定资产投资估算的计算方法及其应用

（二）固定资产投资总额（重点）

固定资产投资总额的概念

固定资产投资的分类

固定资产投资总额的构成

固定资产投资总额估算的评估内容

（三）建设期借款利息的估算（重点）

建设期利息的含义

有效利率的计算

建设期本年应计利息的计算

（四）流动资金评估（重点）

流动资金的概念

流动资金的构成

铺底流动资金的计算公式

项目流动资金需用量的估算方法及其计算

流动资金估算的评估内容

（五）建设项目资金来源评估（重点）

建设项目资金筹措阶段所需资金的组成

资本金的含义及分类

资本公积金的组成

资本金的计算金来源

对资金来源的落实情况的评估内容

（六）筹措方案评估（次重点）

资金筹措的涵义

筹资成本的含义及内容

筹资方案的分析评估内容

筹资成本的计算方法

（七）项目总投资（一般）

项目总投资的概念

项目总投资的构成

固定资产的含义

无形资产的含义

递延资产的含义

第十章财务基础数据的测算与评估

通过本章学习，正确掌握生产成本费用估算和固定资产投资贷款还本付息的预测方法，能够对销售收入、销售税金及附加和销售利润等问题作出估算和评估，了解财务基础数据测算评估的内容及其相关概念。

（一）生产成本费用估算与评估（重点）

生产总成本费用的含义

生产成本费用的含义和作用

生产成本费用的分类及各自的特点

生产成本费用的两种构成

生产成本费用的两种计算方法

总成本费用的评估

应用：

加速折旧的两种方法及其计算

（二）固定资产投资贷款还本付息测评（重点）

固定资产投资贷款还本付息预测的含义

还款方式及还款顺序

还本付息的资金来源

国内外贷款利息的不同计算方法

（三）财务基础数据的测算评估（重点）

财务基础数据的测算评估的含义

财务基础数据的测算评估的要求

财务基础数据的测算的内容

测算财务数据过程中的原则

（四）销售税金及附加的估算（次重点）

销售税金及附加的含义

销售税金及附加的组成及各项组成的计算

销售税金及附加的评估

（五）销售利润的估算（次重点）

利润总额的组成及公式

利润估算的意义

利润分配的顺序

（六）销售收入的估算（一般）

销售收入的概念

销售收入的估算步骤

第十一章财务效益评估

通过本章学习，正确掌握财务盈利能力分析的方法及各个指标的计算分析，能够对资金的等值和财务比率指标进行分析计算，了解财务效益评估和外汇平衡分析评估及其相关概念。

（一）财务盈利能力评估（重点）

损益表的作用

计算财务内部收益率的两种简易方法

财务盈利能力分析指标的计算方法与其分析评估

（二）财务效益评估（重点）

财务效益评估的概念

财务效益评估的程序

财务效益评估的内容

财务效益评估的分析方法及各种方法的计算特点

（三）资金的等值计算（重点）

等值计算的概念

名义利率的含义

有效利率的含义

财务现金流量表的含义

现金流量分析的含义

现金流量分析的评估

普通复利计算的六个基本公式与系数

（四）清偿能力评估（次重点）

项目清偿能力分析评估的含义

资金来源与运用表的作用

国内贷款偿还期的含义及其计算公式

财务比率指标的计算及其分析评估

（五）外汇平衡分析评估（一般）

外汇平衡分析评估的概念

财务外汇平衡表的内容

第十二章国民经济评估

通过本章学习，正确掌握项目投入物与产出物影子价格的计算方法和经济效益指标的分析评估，掌握国民经济评估与财务评估的异同和关系，能够理解项目的费用与效益、外部效果的含义与分类，理解影子价格的含义与理论计算方法，了解价格调整与项目经济费用和效益数值的调整，并了解国家参数和社会折现率，以及国民经济评估中的其他相关概念。

（一）国民经济评估（重点）

国民经济评估的目的

国民经济评估的对象

国民经济评估的基本目标

国民经济评估的步骤

国民经济评估与财务评估的异同和关系

（二）项目投入物与产出物（重点）

项目投入物与产出物的三种类型

贸易费用的概念和计算公式

贸易费用率的含义

项目投入物的影子价格的计算

项目产出物的影子价格的计算

非贸易货物影子价格的测算

土地费用的两种测算方法

贸易货物影子价格的测算

应用成本分解法测算非贸易货物影子价格的步骤和计算

（三）经济效益指标的分析与评估（重点）

经济评估的含义

国民经济外汇效果分析的指标及各指标的含义

经济盈利能力的分析指标及其计算

（四）项目费用和效益（次重点）

直接效益的含义

直接费用的含义

间接效益的含义

间接费用的含义

费用和效益的识别

（五）外部效果和转移支付（次重点）

外部效果的概念

转移支付的概念及较为常见的几种转移支付

外部效果的分类及各类外部效果的含义

（六）影子价格（次重点）

影子汇率的含义及我国的影子汇率换算系数

外汇的机会成本

影子工资的含义和构成

劳动力机会成本的含义

社会资源消耗的含义

影子工资换算系数的公式

影子价格的概念

劳动力对国家和社会的影响

影子价格的理论计算方法

（七）价格调整（次重点）

价格调整的原则

价格调整的步骤

（八）项目经济费用和效益数值的调整（次重点）

调整的原则

固定资产余值和流动资金的回收额调整

流动资金的调整

经营费用的调整

销售收入的调整

（九）国家参数和社会折现率（一般）

国家参数的含义

国家参数的分类

国家参数的使用目的

社会折现率的作用

第十三章社会效益评估

通过本章学习，正确掌握社会效益与影响定量指标的计算与评估，能够理解项目社会评估的特点、原则和方法，了解项目与社会相互适应性分析评估及其相关概念。

（一）项目社会评估（重点）

项目社会评估的概念

项目社会评估的作用

项目社会评估的内容

项目社会评估的特点

项目社会评估的原则

项目社会评估的对象

（二）项目社会评估的方法（重点）

项目社会评估的四种方法

综合评估法的两个具体方法

项目社会评估的九个工作步骤

（三）项目社会效益与影响分析评估（次重点）

项目社会效益与影响分析评估的含义与内容

项目社会效益与影响评估指标按其衡量方式的分类

就业效益的含义

主要的劳动就业效果指标

主要节能指标的含义

衡量各种效益与影响的具体评估指标

收入分配三类形式及其各自的分配指数的含义

选择分配效益指标进行评估时应遵循的原则

（四）项目与社会相互适应性分析（次重点）

项目与社会相互适应性分析的含义

项目与社会相互适应性分析的指标

项目与社会相互适应性分析评估的要求

第十四章项目不确定性分析和风险分析评估

通过本章学习，正确掌握线性盈亏分析的数学计算法、单因素敏感性分析的计算分析和概率分析中期望值计算与决策树分析方法的应用，能够理解不确定性分析评估的含义及与风险分析评估的区别和关系，了解盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析中的相关概念。

（一）盈亏平衡分析（重点）

盈亏平衡分析的含义

线性盈亏分析的含义

保本价格（单位生产成本）

盈亏平衡分析评估

线性盈亏分析的局限性

产品的生产成本和销售收入与产量不能保持线性关系的主要原因

线性盈亏分析的数学计算法

（二）敏感性分析（重点）

敏感性分析的含义

敏感性分析的任务

敏感面分析的含义

单因素敏感性分析的步骤

应用敏感性分析进行方案选择

敏感性分析的局限性

单因素敏感性分析的计算与分析

（三）概率分析（重点）

概率分析的概念

概率分析的目的

概率分析的方法

客观概率

净现值累计概率的计算步骤

期望值计算的公式与分析步骤

决策树分析方法的应用

（四）不确定性分析（次重点）

不确定性分析的含义

产生不确定性的原因

不确定性分析与风险分析的区别

不确定性评估与风险评估的关系

（五）风险分析评估（一般）

风险分析的含义

风险分析评估的内容

（六）银行贷款效益及风险防范评估（一般）

银行贷款效益评估的内容

银行项目贷款风险防范评估的内容

第十五章投资方案比较评估与项目总评估

通过本章学习，正确掌握投资方案比较评估的几种一般方法的分析计算和特定条件下几种特殊方法的应用，能够理解项目总评估的必要性和内容、步骤，了解投资方案比较评估的目的、原则和项目经济评估的内容。

（一）投资方案比较评选的方法（重点）

净现值指标的含义

最小费用法的含义

年值法的含义

投资方案比较指标的适用范围

差额投资内部收益率法的计算与分析

净现值法的计算与判别准则

净现值率法的计算与判别准则

几种特定条件下投资方案比较评估方法的应用

（二）项目总评估（重点）

项目总评估的概念

项目总评估的必要性

项目总评估的内容

项目总评估的程序和步骤

（三）投资方案比较评估（一般）

项目经济评估的内容

投资方案比选的目的

投资方案比较的原则

第十六章特殊项目评估

通过本章学习，能够理解农业项目、交通运输项目和社会事业项目的评估特点、评估内容和评估方法，并了解这三类非工业性特殊项目评估的相关概念。

（一）农业项目评估（次重点）

农业项目的含义

农业项目评估的主要内容

农业投资项目的特点

农业项目评估的特点

农业项目的成本和效益

（二）交通运输项目评估（次重点）

交通运输项目的经济费用的含义与内容

交通运输项目评估效益的含义与分类

诱发运输量

运输项目经济评估的方法与指标

运输项目社会评估的含义

交通运输项目的特性

交通运输项目评估的特性

运输项目时间节约效益的内容

运输项目综合评估的必要性和范围

（三）社会事业项目评估（次重点）

社会事业项目的含义

社会事业项目的特点

社会事业项目社会效益评估指标计算范围

社会事业项目评估的特点

社会事业项目的社会评估指标体系

第十七章改扩建与技术改造项目评估

通过本章学习，能够理解改扩建与技术改造项目的评估特点、评估内容和评估方法及其相关概念，了解企业现状评估与“无项目”数据评估的目的和内容，了解项目增量效益和增量费用评估、改扩建与技术改造项目经济效益指标评估的内容。

（一）改扩建与技术改造项目（