票据业务会计流程Word下载.docx

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2、网点受理出票人送交的支票：

（基本同1、审查）

（二）持票人、出票人不在同一系统银行开户的处理：

1、持票人开户银行受理持票人送交的支票

对票据岗位必须做到三分离，严禁一人包办交换业务，主管必须把好票据交换进出口关。

2、出票人开户银行受理出票人送交的支票

二、银行本票

（一）银行本票的签发：

现金

本票

转账

（二）本票的兑付：

1、付款行或代理付款行受理在本行开户的持票人提交的本票：

2、出票行受理持票人交来的现金本票：

3、超过提示付款期限和退款的处理：

现金本票

转账本票

注：

我行目前签发的本票是不定额本票。

三、银行汇票

（一）银行汇票的签发：

现金汇票

转账汇票

对于收款帐号、付款帐号或金额录入有误的，通过26311反交易冲正后重新签发；

对于其他要素有误的，通过转修改后使用2491交易签发修改。

（二）银行汇票的兑付：

1、系统内汇票的处理：

正常解付

大额及有疑问

的汇票

2、银行接到在本行开户的持票人或未在本行开户的持票人为个人交来的跨行汇票的处理：

个人汇票款项入233002（应解汇款及临时存款户）

3、未用银行汇票的退回：

未用退回

有缺陷

被查询过

4、现金汇票的挂失：

四、商业汇票

（一）银行承兑汇票

1、银行承兑汇票的签发：

正常发放

应急发放

2、银行承兑汇票到期委托收款的处理：

3、承兑银行到期付款的处理：

足额支付

余额不足

4、银行承兑汇票查询处理：

（1）采用先横后直查询方式：

（2）采用先直后横的查询方式：

5、已承兑的银行承兑汇票挂失：

6、银行承兑汇票超过提示付款未获付款的处理：

7、银行承兑汇票未使用退回的处理（注销）：

五、贴现

（一）银行承兑汇票贴业务的处理：

商业承兑汇票的贴现做法类同银行承兑汇票，但审核的条件要严格

六、买方付息票据贴现

七、转贴现

1、系统内票据转贴现：

2、跨系统票据转贴现业务的处理：

八、再贴现

九、票据买入返售业务的处理：

1、票据的买入返售：

2、票据的卖出回购业务的处理：

（相对应票据的买入返售业务）