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债 

表

会工01表

月

单位：

产

行次

年初数

负债及所有者权益

流动资产:

流动负债:

货币资金

1

=J_QCYE（101,1）+

J_QCYE（102,1）+J_QCYE（109,1）

=J_QMYE（101）+

J_QMYE（102）+J_QMYE（109）

短期借款

46

短期投资

2

应付票据

47

=D_QCYE（202,1）

=D_QMYE（202）

应收票据

3

=J_QCYE（112,1）

=J_QMYE（112）

应付帐款

48

=D_QCYE（203,1）

=D_QMYE（203）

应收帐款

4

=J_QCYE（113,1）

=J_QMYE（113）

预收帐款

49

减:

坏帐准备

5

=D_QCYE（114,1）

=D_QMYE（114）

其它应付款

50

=D_QCYE（209,1）

=D_QMYE（209）

应收帐款净额

6

应付工资

51

=D_QMYE（211）

预付帐款

7

=J_QCYE（115,1）

=J_QMYE（115）

应付福利费

52

=D_QCYE（214,1）

其它应收款

9

=J_QMYE（119）

未交税金

53

存货

10

未付利润

54

待摊费用

12

其它未交款

55

待处理流动资产净损失

13

预提费用

56

一年内到期的长期债券投资

14

其它流动资产

15

一年内到期的长期负债

58

流动资产合计

20

其它流动负债

59

长期投资:

流动负债合计

65

长期投资

21

固定资产:

长期负债:

固定资产原价

24

=J_QCYE（161,1）

长期借款

66

累计折旧

25

=D_QCYE（165,1）

=D_QMYE（165）

应付债券

67

固定资产净值

26

长期应付款

68

固定资产清理

27

=J_QCYE（166,1）

其它长期负债

75

在建工程

28

=J_QCYE（169,1）

长期负债合计

76

待处理固定资产净损失

29

递延税项：

固定资产合计

35

递延税款贷项

77

无形及递延资产:

所有者权益：

无形资产

36

实收资本

78

递延资产

37

资本公积

79

无形及递延资产合计

40

盈余公积

80

其它资产:

未分配利润：

81

其它长期资产

41

所有者权益合计：

85

递延税款借项

资产总计

45

负债及所有者权益总计

90

损益表

会工02表

单位:

元

项目

一:

产品销售收入

=DFE（501）

=DLJE（501）

产品销售成本

产品销售费用

=JFE（503）

=JLJE（503）

产品销售税金及附加

=JLJE（504）

二:

产品销售利润

=C5-C6-C7-C8

=D5-D6-D7-D8

加:

其它业务利润

=DFE（511）-JFE（512）

=DLJE（511）-JLJE（512）

管理费用

=JFE（521）

=JLJE（512）

财务费用

11

=JFE（522）

=JLJE（522）

其中:

利息支出

汇兑损益

三:

营业利润

=C7+C9-C10-C11

=D7+D9-D10-D11

投资收益

营业外收入

16

=DFE（541）

=DLJE（541）

减:

营业外支出

17

=JFE（542）

=JLJE（542）

以前年度损益调整

18

四:

利润总额

减：

所得税

五:

净利润

22

电算化报表操作部分必须掌握的内容

电算化报表操作部分必须掌握的内容

1、财务函数有关参数含义

C　科目代码　　　　M　月份　　　　J　借方　　　　D　贷方

QC　期初　　QM　期末　　YE　余额　　FE　发生额　　LJ　累计

2、损益表与资产负债表中必须掌握的公式　

注：

实际操作时每个公式前必须加一个“＝”号。

项目行次本月数本年累计数

产品销售收入1DFE（501）DLJE（501）

产品销售成本2

产品销售费用3JFE（503）JLJE（503）

产品销售税金及附加4JLJE（504）

产品销售利润7C5-C6-C7-C8D5-D6-D7-D8

其它业务利润9DFE（511）-JFE（512）DLJE（511）-JLJE（512）

管理费用10JFE（521）JLJE（521）

财务费用11JFE（522）JLJE（522）

利息支出12

汇兑损益13

营业利润14C9+C10-C11-C12D9+D10-D11-D12

投资收益15

营业外收入16DFE（541）DLJE（541）

营业外支出17JFE（542）JLJE（542）

以前年度损益调整18

利润总额20

资产负债表

资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数

流动负债:

货币资金1J_QCYE（101,1）+J_QCYE（102,1）+J_QCYE（109,1）J_QMYE（101）+J_QMYE（102）+J_QMYE（109）　短期借款51

短期投资2应付票据52D_QCYE（202,1）D_QMYE（202）

应收票据3J_QCYE（112,1）J_QMYE（112）应付帐款53D_QCYE（203,1）D_QMYE（203）

应收帐款4J_QCYE（113,1）J_QMYE（113）预收帐款54D_QCYE（204,1）

坏帐准备5D_QCYE（114,1）D_QMYE（114）其它应付款58D_QCYE（209,1）D_QMYE（209）

应收帐款净额6应付工资60D_QMYE（211）

预付帐款7J_QMYE（115）应付福利费61D_QCYE（214,1）

应收补贴款8

其它应收款9J_QMYE（119）未交税金62

存货10未付利润64

11

待摊费用12其它未交款65

待处理流动资产净损失13预提费用67

一年内到期的长期债券投资14待扣税金68

其它流动资产15一年内到期的长期负债69

流动资产合计20其它流动负债70

流动负债合计75

长期投资21

长期负债:

固定资产原价24J_QCYE（161,1）长期借款76

累计折旧25D_QCYE（165,1）D_QMYE（165）应付债券77

固定资产净值26长期应付款78

固定资产清理27J_QCYE（166,1）其它长期负债79

住房周转金80

在建工程28J_QCYE（169,1）长期负债合计83

待处理固定资产净损失29所有者权益:

固定资产合计35实收资本86

资本公积93

无形资产36盈余公积94

递延资产37未分配利润96

无形及递延资产合计40所有者权益合计98

其它长期资产41

资产总计45负债及所有者权益总计100