财务部SOPWord文档格式.docx

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3、治理操纵各类存货的库房。

4、核算和操纵饭店的各项营业成本；

四、电脑房：

电脑房的要紧工作有：

1、饭店运算机系统及收银设备的日常保养和修理；

2、编制或修改会计运算机程序及进行数据输入；

3、协助财务部内各岗位人员编制和打印各种报表和报告；

4、培训和辅导运算机的使用人员；

5、起草运算机的有关操作规程；

6、清除饭店的运算机系统中显现的病毒。

第二章岗位职责及工作内容

1、财务部经理岗位职责及工作内容…………………………………6

2、会计部主管岗位职责及工作内容…………………………………7

3、会计部应对兼工资兼固定资产治理岗位职责及工作内容………9

4、会计部出纳岗位职责及工作内容………………………………11

5、运作部主管岗位职责及工作内容………………………………13

6、运作部日审岗位职责及工作内容………………………………14

7、运作部应收岗位职责及工作内容………………………………16

8、运作部收银领班岗位职责及工作内容…………………………18

9、运作部收银员岗位职责及工作内容……………………………20

10、成本部主管岗位职责及工作内容……………………………23

11、成本部成本核算员岗位职责及工作内容……………………24

12、成本部采购岗位职责及工作内容……………………………26

13、成本部收货岗位职责及工作内容……………………………27

14、成本部库管岗位职责及工作内容……………………………29

15、电脑部主管岗位职责及工作内容……………………………32

财务部经理

直截了当上级：

执行总经理

直截了当下级：

财务部各分部主管

岗位职责

1、熟悉各种会计法规及财经制度。

2、熟悉财务部治理体系及各分部运作流程，督导各分部每个工作环节的规范化，合理化运作。

3、熟知酒店各个部门运作及流程具有良好的电脑的知识。

4、对财务系统熟知，与工商、税务、银行等职能部门建立良好的协作关系。

5、平稳国家企业利益，依法纳税，确保酒店的长期稳固进展。

6、有较强的沟通及书写能力具备较强的培训能力。

7、协助执行总经理做好本部门的日常工作。

工作内容

1、补充完善酒店的各项规章制度及财务制度。

2、监督各项规章制度的执行情形。

3、组织本部门的职员进行专业知识培训。

4、和谐本部门各岗位间的工作关系。

5、审核所有会计凭证。

6、完成会计报表的审核工作。

7、按时足额上缴税务机关的所有税费。

8、每年年中及年度终了，对饭店资产进行盘点。

9、定期组织召开经营分析会，将各部门的经营情形，费用开支情形与预算比较。

10、召开本部门会议，传达例会会议精神，并安排工作。

11、和谐工商、税务、银行等职能部门的工作关系。

11、完成执行总经理交办的其他工作。

会计部主管

财务部经理

出纳、应对兼工资兼固定资产治理员

1、依据《企业会计准则》进行会计核算，处理酒店的所有会计业务，编制会计报表，做到日清月结，账目准确、真实、完整，如实反映当期的财务状况及经营成果。

2、督导本分部每个工作环节的规范化、合理化运作。

3、平稳国家企业利益，依法纳税，确保酒店的长期稳固进展。

4、配合财务经理和谐与相关金融机构与政府职能部门的联系。

5、协助财务经理做好部门的日常工作。

1、严格执行酒店的各项规章制度及财务制度。

2、审核会计凭证，和谐财务部部内部各相关岗位的帐务处理。

3、做好每月结算工作和编制会计报表的工作。

1）月终，汇总当月收入并与日审月报表数据核对。

2）向部门相关财务人员提供部门营业收入的明细资料。

3）向酒店相关领导提供财务报表。

4）依照营业收入运算营业税数据，填制税务报表，将税金及时、足额上缴税务机关。

5）每月初报送统计局营业收入统计报表。

4、每年年中及年度终了，组织资产治理员对固定资产进行盘点。

5、督促各经营部门负责收回的经营款项及盘点报表。

6、分析各部门的经营情形，费用开支情形并与预算比较。

7、督促总出纳将饭店的资金情形报财务经理。

8、督促应对和总帐清理往来帐并将结果上报财务经理。

9、参加部门的例会，拟定本周工作打算。

10、召开本组会议，传达例会会议精神，具体安排一周的工作。

11、依照业务工作中存在的问题进行汇总，组织专业培训。

12、完成财务经理交办的其他工作。

应对兼工资兼固定资产治理员

会计部主管

无

应对：

审核、运算和记录除薪金之外的所有支出

工资员：

负责酒店所有职职员资核算工作

固定资产治理员：

负责治理酒店所有的固定资产业务的处理。

应对的要紧工作是：

1、审核、运算和记录除薪金之外的所有支出。

2、保管各种应对帐的帐册、记录和原始单据。

3、与供应商定期对帐。

4、为符合付款条件的供应商办理支付手续。

5、按月与成本组核对原材料二级科目。

6、完成财务经理安排的其他工作。

工资员的要紧工作是：

1、审核人事部报送的所有职员的各种薪金、津贴等。

2、审核人事部门的“离店人员结算清单”，并计发离店人员的薪金。

3、负责职员薪金费用的分配入帐工作；

4、编制并上报有关工资费用方面的报表或报告。

5、完成财务经理安排的其他工作。

固定资产治理员的要紧工作是：

1、审核成本部转来的固定资产收货单，确保固定资产分类准确。

2、与使用部门联系，对固定资产进行实物拍照。

3、将固定资产卡片录入后，进行相应帐务处理。

4、完成与固定资产报损、处理、变买相关的帐务处理。

5、每年年中及年末织各部门资产治理员对部门资产进行登记及盘点，并落实问题及时上报财务经理。

6、月末与总帐及相关岗位进行固定资产科目发生额及余额的核对工作。

7、完成主管安排的其他工作。

会计部出纳

4、预备各项备用金及监督和治理备用金的使用情形。

1.清点、解缴营业款：

1每天上班后，与日审共同开启收银员投币保险柜，取出投款袋并一同回办公室。

2必须在监控器及监点人在场情形下，逐个拆封、清点、对比日报表核对，如发觉不符，必须及时与收银领班联系，并落实缘故。

3将清点完毕的营业款及信用卡按实际数填写交款单，连同当日支票一并送交银行，将银行返回的进帐单交帐务及时入帐。

2.借款业务：

1没有经批准的情形下，不得借款于任何人。

2因经营治理需要借款，经申报同意后借用人填写借据（现金开支）或支票领用单（支票形式），按规定批准后，方可借款。

3在规定的时刻要求内，核对手中未返回的支票头及缘故，督促相关借款人员及时返还并报销冲帐。

3.付款业务：

1依照已审核的会计凭证，填写支票进行付款。

2依照经批准的付款打算，合理安排银行资金付款。

3因专门情形需签发空白支票，必须办理借款手续，经领导批准后方可借领支票，出纳需在支票登记簿上登记，填明日期、用途及使用限额，作废的支票必须加盖“作废”章。

4.收款业务：

收到款项，填写收款收据，将收据记帐联及银行进帐单一并交会计做帐。

5.每日清点库存现金，保证与现金流水帐相符。

下班前将现金、支票存入保险柜内。

6.月终将库存现金与现金余额核对，相符后结转下月，每月10日前，将上月银行日记帐与银行对帐单核对，编制银行存款余额调剂表，查明未达帐缘故，督促经办人报帐。

7.每日编制资金流量报表，报财务经理把握资金调度情形。

8.监督银行帐户中的余额，及时反映幸免显现帐户逶支。

9.兼任部门秘书，完成日常文件（文档）的传达及部门各类文件的整理归档工作。

10.完成主管安排的其他工作。

运作部主管

日审、应收、收银

1、做到所有帐目日清月结，同时准确、真实、完整，如实反映当期经营情形。

3、协助财务经理做好部门的日常工作。

4、配合财务经理和谐与其他部门的工作关系。

2、审核早报、应收帐款帐龄分析表等运作部的财务报表。

3、和谐运作部内部各相关岗位的业务。

4、做好每月的结帐工作。

5、月末，与总帐核对收入明细。

6、督促日审，分析与收入相关的专门情形，提出处理意见，并将结果上报财务经理。

7、督促应收清理往来帐并将结果上报财务经理。

8、督促收银领班，顺利完成收银工作，将专门情形及处理意见报财务经理。

运作部日审

1、保证饭店收入的真实，准确，完整。

2、监督，发觉酒店收款运作过程中显现的问题。

1.日常工作：

1）着装整齐，准时到岗；

2）阅读大堂过夜审的交班记录，处理未尽事项；

3）整理前一天总台收款员所做的收入明细及所有附件，进行抽查后按照日期顺序放入文件柜中，便于调阅；

4）每周二、五发放帐单两次，要求：

记录数量、请领用人签字、不定期地将使用过的帐单存放于指定地点。

5）依照各收款的实际情形，进行发票的申购及治理检查，要求：

记录数量、领用人签字、顺号使用、发票额与收款额保持一致。

2.编制“每日早报”，并保证于上午9：

45时前送有关部门，其要求是：

1）内容完整，运算准确，不涂改；

2）保证早报数据与泰能系统报表的数据一致；

3.审核前一天各营业员收入明细表，核销帐单领用数，其要求是：

1）帐单是否顺号使用，不得缺号、跳号；

2）作废帐单是否三联齐全，手续完备；

3）发觉问题及时交主管处理或记录在交班本上，供营业点收款领班核查处理；

4.协助应收调阅存档帐单，答复客户查询；

5.每日重点检查以下内容：

1）核对每日宴请汇总表，每日高职用餐汇总表的完整性，检查审批手续是否齐全，帐单后是否附有订单，审核后转交财务部成本组；

2）核对客房销售情形，房价折扣是否符合规定的批准程序并附有关附件；

3）酒店内部用房是否经总经理批准；

4）每天财务部把握的客房出租数是否与客房部的楼层客房状况表及前厅部的客客销售情形表数目一致；

5）各种坏帐、逃帐及其它帐务处理的缘故及批准手续是否齐全；

6.审核餐厅收款帐单，确保：

1）帐单与所附订单、帐单价格与菜单、酒单价格必须一致；

2）餐厅收款员钱帐必须保持一致；

更换帐单必须有厅面经理级以上的治理人员签字；

3）各种宴会、团队用餐标准与有关资料必须一致；

4）不定期地协助收款主管检查各收款员的备用金情形，并做记录，必须将长款上交、短款自补；

7.及时处理审计过程中发觉的问题：

将收款员的工作差错，书面通知操作主管查处，并检查处理结果。

8.检查电脑流水帐报告，保证报告数与实际数一致；

9.依照业务需要，妥善保管各种收入报告、电脑报告，并保持各种数据的连贯性；

10.检查夜间核数员所保管的帐单、报表、纸带、运算机色带的存货情形不得脱货；

11.完成操作主管安排的其他工作。

运作部应收

1、负责酒店应收帐款的回收工作，提高应收账款的回收率。

2、负责酒店的会员系统的治理。

3、对申请挂帐手续的单位进行资信调查。

1.按时上班，并做好班前预备工作。

2.每天进入相关电脑系统，输入自己的密码，读取前一天来宾欠款报告，并与来宾帐单进行核对。

检查坏帐和过期帐单等，写出书面报告报财务总监（经理）批准后再作处理，其要求是：

1）核查坏帐手续是否齐全；

提出处理意见，报请财务总监（经理）审批；

2）主动与收银岗位负责人或治理人员联系，及时处理客户欠款问题；

3）依照客户欠款情形，及时催收欠款。

3.熟练把握饭店与各旅行社所订合同内容。

4.签收挂帐团队联络送来的团队接待通知单并与帐单核对，进行相应挂帐处理。

5.核对夜间稽核员转来的可挂帐帐单，审核帐单内容手续是否齐全。

6.依照团队通知单、合同、临时报价等审核团队入住的帐单。

7.更换错误帐单的房费必须经前厅部经理审核签字；

更换餐费必须经餐饮总监、收款主管审核签字。

8.负责对外结算工作，其工作内容是：

1）向海外旅行社结算；

A．定期将审核后的结算单汇总，寄发各旅行社；

B．将各旅行社寄来的汇款凭据登记后交银行入帐；

C．及时督促付款不及时的旅行社付款，可采纳书信催款、催款、电传催款等方式；

D．关于多次催款但无果的旅行社，必须写出报告交财务总监并通知销售部协助催款；

2）向外埠旅行社结算：

A．定期将审核后的结算单汇总，寄发给各旅行社；

B．经常督促付款不及时的旅行社付款，催款方式可采取书催款、催款、出差催款；

3）向市内旅行社结算：

定期将审核后的结算汇总，寄给旅行社；

督促或上门督促付款不及时的旅行社付款；

4）向海外公司长包房结算：

每月依照合同规定，将欠款帐单审核整理后送往包房客户，进行结算；

督促客户按时结清由个人支付的费用；

5）对其它单位结算：

关于预留支票的单位必须及时开动身票，连同附件寄发给原单位；

关于未付款的单位必须将帐单登记后及时寄发、结算；

9.将收回的欠款及时上交财务并将相关业务数据输入电脑帐户进行平帐处理；

10.每日工作终止时，按规定程序将自己的密码退出电脑系统，防止别人盗用。

11.随时向财务经理反映信用较差的旅行社及协议挂帐单位的信用情形，及时采取措施，幸免造成经济缺失；

12.每月写出欠款分析报告，提出催款意见和措施；

13.完成主管交办的其它工作。

运作部收银领班

运作部收银员

1、保证酒店餐厅收银职员作的正常运作。

2、保证酒店餐厅收银员日常工作内容的培训。

3、做好收银员的督导工作。

1.按时上班，遵守饭店的各项规章制度及财务制度。

2.岗前工作：

1）着装整齐，提早10分钟到岗检查各岗位职员出勤及仪容外表状况。

2）检查各岗点的备用金领用及治理情形。

3）检查各岗点的帐单、发票、办公用品等用品的预备情形。

3.每周召开一次碰头会议，将当天各收款点工作中应专门注意事项迅速传达到有关人员。

并安排本周工作事项及反馈上周问题的解决情形。

4.阅读每班次工作日记，处理前一天的遗留帐项。

每天跟进解决夜审的交班记录，查处本班人职员作中显现的问题，并将处理情形反馈给日审（稽核组）。

5.每日至少四次巡查各岗位，督促各岗位始终保持良好的工作状态。

合理安排好各点收款员的用餐时刻，保证岗上不缺人。

6.打开电脑终端，输入自己的密码，随时抽查各收款员的工作状态，及时纠正错误。

7.主动与日夜审、出纳、应收及相关部门和谐，处理工作中的各种问题。

8.认真处理日夜审发觉的各种收款问题，并将处理结果及时反馈日夜审，同时依照情形，做以下处理：

1）属工作差错的应列入职员的考核；

2）属当事人个人缘故的，责成当事人赔偿造成的缺失；

9.每日下班前，按规定的程序将自己的密码退出电脑系统，终止当日工作。

10.每周工作内容：

1）落实财务部一周主管会议决定的各项工作；

2）每周召开班务会议，总结上一周的工作，安排下一周工作；

3）审核下周排班表；

11.巡查各收款员的劳动纪律、服务质量，妥善处理客人投诉。

定期依照饭店人事要求及部门工作中存在的情形，对职员进行必须要针对性培训。

1、准确无误的完成客人帐单的结帐工作。

2、真实全面的统计饭店的收入情形。

1．按时上班，遵守饭店的各项规章制度及财务制度。

2．班前预备：

1）着装整齐，按时签到上岗；

2）交接班，阅读交接班记录；

3）清点备用金，配齐票面；

4）备齐结帐时所城的办公用品，调好压印机日期；

5）检查帐单，赊欠单、营业点明细表，日报表是否齐全；

6）检查价目表，了解各餐厅有无新增菜和当时特选菜。

2.工作流程

1）由服务员开点单，收款员接到点单后，看清内容（不接收涂改过的点单），全部盖章后撕下财务联，以备开立帐单，其余几联一起交服务员；

2）依照点单项目填写帐单，逐项填写，然后将点单第一联附在帐单后，放入“台号架”里；

3）加菜，接收点单，核实无误后在“厨房联”盖章认可，依照台号迅速取出原先已开好的该台的帐单，把加菜点单内容补上，并将此点单附后；

4）减菜，因不同缘故需减菜时，需请餐厅主管签字认可，方可减去，并将减菜的点单附后。

5）当服务员通知结帐时，收款员依照台号抽出帐单，算出合计数，由服务员拿给客人；

A.现金支付：

唱收唱付，帐单第一联撕下给客人，并请客人签字；

B.信用卡支付：

查看信用卡是否可授理及有效期，背面签名有无涂改现象；

信用卡上的姓名和所持证件的签名是否一致；

检查黑名单；

压印签购单，如超限要授权，填写金额，并请客人签字；

核对签名和信用卡上是否一致，撕下持卡人联和帐单第一联一起交于客人；

C.客帐：

服务人员负责审核房卡及钥匙，收银员接单入帐时审核NCR机内的姓名是否与帐单上的签名相符，如不符通知服务人员，如入帐不成功则到前台收银处进行查询，如不能签单，则请服务人员告之客人更换付款方式；

将帐单白联及时转前台收银；

D.公共宴请：

按照《宴请单》上的接待标准填写帐单，宴请单上必须有总经理和申请部门负责人签字，帐单上要请负责人签字，然后将宴请单附在帐单后，两联完整。

E.团队客人：

收款员将用餐通知单与服务员开出的点单相核对；

开出帐单；

由服务员请陪同在帐单上签字；

不住店的团队直截了当挂外单位欠款，住店团队将帐单送后台记帐，入团队的总帐单；

F.支票：

检查其完整性，检查支票的有效期、帐户、开户行名称，印鉴的清晰度；

备注栏内是否有消费限额、用途；

填写小写金额；

请客人出示身份证，并留下号码；

撕下支票头与帐单第一联一起交给客人，如客人要求开发票，按实开列。

G.白金卡、定金卡、抵值消费卡的入帐：

审核客人的卡是否有效，至前台收银查询是否能够挂帐。

清点营业额和备用金。

查询无误后（记录报帐时刻及对方人员的姓名），将帐目POST到FIDELIO的相应帐户。

将帐单白联及时转到前台收银。

H.垫付司机餐费：

开具《支出凭单》，需有厅面经理的签字，入帐单时显示杂项，汇入收入报表时，将此项从收入中冲减。

6）填写收款报告，解缴营业额：

A.填写营业员收款明细表和收款日报表。

B.清点营业额和备用金。

C.将营业款、支票等装入缴款袋，并请前台收银复核签字。

D.封好缴款袋，二人一同投入保险箱，并在《投款记录表》上登记。

E.明细表、日报表（第二联）、赊欠单转审计组。

7）注意：

A.必须连号使用帐单，不得少号、跳号，如帐单丢失，必须按规定赔偿。

B.不得随意涂改帐单，遇有减菜必须经餐厅主管签字认可。

C.作废帐单时，必须注明缘故，请领班签字，报厅面经理批准，一式三联销号时一起交上。

D.帐单每本用完要及时销号，用第三联销号。

成本部主管

成本核算员、采购、收货、库管

1、有效，合理的做好饭店的成本操纵工作。

2、组织、和谐本分部的工作能够有序的运作。

3、做好成本部与其它部门岗位之间的工作沟通。

2、审核日报表，和谐成本部内部各相关岗位的业务。

3、安排好每月的盘点工作。

4、对部门报损进行审核并做出意见说明，上报财务经理。

5、完成编制成本月报报表的工作。

6、审核原材料的报价单，上报财务经理。

7、参加部门的例会，拟定本周工作打算。

8、召开本组会议，传达例会会议精神，具体安排一周的工作。

9、依照业务工作中存在的问题进行汇总，组织专业培训。

10、和谐本分部与各部门的工作沟通。

11、及时补充完善成本操纵制度。

12、提出适用的成本操纵措施。

12、完成财务经理交办的其他工作。

成本部核算员

1、保证成本核算数据的准确无误。

2、保证成本单据的真实有效。

2.每天上午8：

00去库房、收货办公室取回饮食材料、物资、工程等收货、领用的单据；

3.检查并登记饮食原材料、资产的入库单和领料单。

其工作内容是：

1）入库单：

1检查库管员的入库单手续是否齐全，填写是否规范；

2审核录入电脑系统的日期、单号、供货单位名称、入库数量是否与入库单有关项目一致；

3审核录入电脑系统的单价，金额等栏目是否入库单有关项目一致；

4将已审核及录入到电脑系统的入库单分类装订，并注明类别、名称；

2）领料单：

1核对领料单手续是否齐全，填写是否规范；

2审核保管员录入到电脑系统中的领料日期、领料单号、品名、规格、计量单位、领用部门、领用数量等栏目是否与领料单一致。

3运算审核领料金额；

4将记过帐的领料单分类装订，并注明类别、名称；

4.依照电脑明细帐簿上反映的当天发出数和结存数，编制要紧饮食材料存货日报表（重点指存货量较大，易腐烂变质和价格较高的类别），并于每周指定时刻前报送行政总厨和采购部，便于合理利用存货