最新超市盘点手册Word格式文档下载.docx
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二、盘点的目的
每次盘点皆需投入大量的人力、物力和时间，同时也带来一些负面影响，但它却是一种非常重要的工作，因为它能达到下列目的（时间一般定义为三个月一次）：
1、了解超市在一定阶段的盈亏状况
2、了解目前商品的存放位置，缺货状况
3、了解商店的存货水平，积压商品的状况及商品的周转状况
4、发掘并清除滞销品、临近过期商品，整理环境、清除死角
5、根据盘点情况，可加强管理、防微杜渐，同时遏阻不轨行为
三、盘点的要求
6、准确：
现货数量必须是真实而准确的。
7、完整：
商场所有的经、代销商品都得到清点。
8、高效：
整个盘点过程有条不紊，没有时间、人力和财物的浪费，并能在预定的时间内完成。
四、盘点的原理
电脑系统每日记录每种商品的进、销、存情况，但由于内、外盗，自然损耗或其他损耗等因素，会导致商品的实际数量与电脑库存数量之间出现一定差异，因此必须选择某一时段,用电脑库存情况和实际库存情况进行比较，从而找出两者的差异。
五、盘点指标
1、出现差异的单品数小于参加盘点单品数的30%；
2、差异金额小于期间不含税销售成本的2‰。
;
3、不含家电、烟、精品的销售额；
4、损耗率的计算公式：
损耗率百分比=
（库存商品帐面余额－库存商品实盘余额）
*100%
上次盘点后第二天起至盘点当日的总销售额（不含税销售成本）
1.确定盘点日期：
每三个月选择一天销售的低峰期作为盘点日
2.发布盘点公告:
总办在盘点前一周发布盘点公告。
3.进行盘点培训：
门店由店长安排各部门经理对员工进行盘点的培训工作，按照盘店手册的标准严格进行，总部稽核人员由各部室经理进行培训。
4.各单位进行盘点准备工作：
准备工作包括--单据整理，工具准备，人员的合理分配，稽核人员的需求上报工作
5.在盘点当日信息部机内编辑盘点表：
6.实施盘点：
盘点的当日门店在正常闭店后组织进行商品清点工作。
7.查找盘点差异：
根据盘点当日录入的实际库存数据和电脑库存数据进行对比，两者之间会出现数量和金额上的差异，该差异如果是正常的属于商品的损耗，如果不正常需要进行原因的查找。
8.复盘、更正差异：
对差异数量大的商品进行重新的清点，
9.盘点确认：
10.人工调整：
11.编写盘点报告：
12.财务稽核盘点报告：
13.盘点生效：
14.信息部覆盖库存：
15.盘点结束
（一）盘点前的准备阶段：
充分的准备工作是盘点成功的前提和关键
1.分区与标号；
2.盘点表的抄写；
3.商品整理；
4.盘点人员培训与安排；
5.其它部门事项
1.分区与标号：
绘制卖场货架陈列平面图，上面标注有本店的每个货架极其标号，以确定每个货架都能查到而无遗漏。
楼面标号时，应从卖场前台收银台开始，有逻辑地一个货架紧接一个货架按序号排下来。
例如，第一个前台的货架标号为2001，那么接下来要检查的货架就应标号2002，这样一直排下去，直到所有要盘点的商品区被标注完。
标号必须保存至盘点当晚，张贴标号应使用透明胶，并且必须清晰明显地贴在面对货架左下角顶端或圆形货架的圆圈内，每一个独立的堆头，展示架都将要给一个独立的编号。
2.盘点表的抄写：
盘点表一式两联，粉联在上，黄联在下，抄写盘点表时正常陈列面按照每个bay一张盘点表从上到下，从左到右的进行抄写，十三位国际码的抄写按照前七位、后六位的顺序，中间空开一个数字的空间位置。
每一层货架完毕后要另起一行开始下一层的抄写。
盘点表不允许涂改，阿拉伯数字书写要工整，货架编号要同时在盘点表上填写清楚并将盘点表进行页数的编号。
抄写盘点表时要使用中性笔或油笔，不允许使用铅笔进行盘点表的抄写。
3.商品的整理原则
（1）外库、周转仓、卖场要划分区域，同一国码、同种商品集中摆放；
卖场库存区（基仓）做到与销售区商品一一对应；
卖场销售区域整理工作要在盘点当日整理成最佳状态，同一货号的商品放在一起，价签放在左下方，并且不断的收取孤儿商品；
在库存区（外库库房基仓）盘点完毕之后,销售区不允许再进行补货;
（2）盘点表抄写和商品的摆放顺序、价格签和商品的位置、商品和商品的位置要一一对应；
（3）见物盘物；
（4）以Bay为单位，从上到下，从左到右；
4.盘点人员培训与安排
（1）门店管理人员对参加盘点的人员按照盘点手册的内容进行培训和实际的操作培训。
总部依照稽核表对稽核人员进行培训工作。
（2）各门店按照自己的人员编制情况进行初盘、复盘、抽盘人员的安排工作，公司总部根据各门店的情况进行稽核人员的委派工作，注意：
在稽核人员安排过程中尽量采取就近盘点的原则。
5、其他部门的事项
（1）收货部：
确保所有的单据整理完毕，周转仓的不参加盘点商品有标示。
（2）客服部：
确保所有维修商品和退货商品已经处理完毕。
（3）防损部：
确保所有被截获的盗窃商品和携出商品全部归还卖场。
（二）实地盘点：
紧密配合，快速反应是高效完成盘点的要诀
（1）、以部门为单位进行统一的盘点；
（2）、初盘人员按照主管安排的区域，按照初盘表的顺序将商品从上到下，从左到右进行逐个的清点，将清点后的正确数字写在盘点表的初盘联一栏上，整张盘点表填写完毕后在盘点人一栏上填写自己的姓名。
（3）、初盘联清点完毕后将初盘单交于主管人员手中，从主管人员手中领取复盘单，同上进行逐个的盘点和签名。
初复盘区域全部结束后，将同一货架编号的初复盘单捏对进行数字的核对，核对无误后交与主管人员进行盘点表的整理，初复盘单核对有误时要对该单品进行重新盘点，确认最后的准确数字。
（4）、初复盘核对无误后由抽盘人员进行抽盘，抽盘比率为50%，抽盘结束后由总部稽核人员进行抽检，抽检比率为30%。
抽检结束后交于财务负责人审核，审核无误后交于收银部经理，分配收银人员进行录入。
（5）、收银录入人员按规定登录盘点录入系统，录入日期为指定盘点日期。
（6）、录入时，根据盘点表从上至下，逐行录入，录完一页后，要及时签上录入人的姓名和工号，防止漏入或重录，以页为单位，按页进行盘点保存，盘点表上库存为零的，不进行录入。
（7）、对于不能录入的条码，要在盘点表该条码前划“×
”，注明不能录入原因，并折叠该页作为记号，以便柜组核对。
（8）、遇到系统提示“此商品已存在，是否继续”时，按回车键继续录入。
（盘点是按见物盘物的原则盘点，允许同一商品出现多次）
（9）、录入时必须逐行核对，严禁漏录、重录、错录。
（三）盘点后事项
（3）盘点数据应尽快录入，盘点差异报表应于早上一上班打印完毕；
（4）要对未录入、录入错误，金额和数量差异大的商品，在报表打印出后迅速复盘；
（5）复盘结束后，信息部根据财务部和督察审核后的复盘数据进行修改，在确认数字无误后盘点生效；
（6）由于作业程序错误，造成虚亏虚盈由稽核人员与柜组人员共同复盘后进行人工调整；
（7）各部门、各柜组负责人写出盘点报告后逐级汇总上报;
（8）盘点工作结束后，各部门经理、相关的责任人要对盘点报告进行分析；
（9）分析要全面准确，对存在的问题要书写成盘点报告，附盘点情况统计分析表；
（10）盘点后要把存在的不足之处与实际工作联系起来；
（四）注意的问题
（1）盘点前必须对商品进行验码，确保全部商品都能够进行盘点、录入。
因为盘点、销售都是按照商品的条码进行的，而在收货时不可能每一件商品都进行验码，因此在盘点前有必要对商品进行验码，尤其是平时销售不好的滞销商品；
（2）盘点前要确认商品盘点范围，不参加盘点的商品应有明显的标识，明确是否有商品在周转仓暂存的现象；
（3）查询相关单据是否都有效。
单据包括：
库存更正单、调拨单、验收单、退货单、携入/出单、顾客退换货汇总表等。
对于缺少单据的需要尽快录入电脑系统内内。
对于退货的商品，要从信息系统查询是否有相应的退货单，如果有表示该商品确实退货，如果没有退货单，则应该和收货部联系该商品的存放位置；
（4）对于残损商品，按照公司残损商品处理办法进行处理，确保残损商品不再影响正常商品的盘点；
（5）由于系统的限制，盘点当日不能做库存更正,原则上楼面营运人员在盘点当日不允许再查验电脑库存；
（6）盘点日当天，除生鲜及特殊商品外，不作收货动作。
紧急收货须店长签字，收货不录入,不做验单不盘点,当日相关单据必须处理完毕；
（7）周转仓、团购未结帐的商品，退货未录入的商品须盘点；
（8）生鲜散称商品初、复、抽一次完成；
（9）盘点日收孤工作统一安排，每半小时广播一次，拾孤一次；
（10）为保证盘点的准确性，加强员工的责任心，必须签名、
（11）盘点表的书写要规范；
（抄写盘点表时粉联在上，黄联在下，在书写条码时，前7位后6位中间空开一位数字的空间）
（12）现场主管将人力调整分配到均匀状态；
（13）盘点结束后，财务人员将盘点表审核完毕后,次日早班人员可以放行，晚班人员理货补货清洁,不影响第二天销售,结束后经当日值班店长签批后才可离场；
（14）所有的高价商品必须设置专人每日全数清点，并检查箱内的情况（如家电、高档化妆品、精品烟酒、）如有异常及时上报；
第四单元盘点工作人员的职责
参与人
分工职责
参与时间
总部机关部室人员
负责盘点过程中的抽检工作，在现场工作人员完成初、复、抽盘工作之后，作为总部派出人员对30%的单品进行抽点工作，发现问题及时纠正
盘点实施阶段
财务人员
负责对盘点表的稽核工作，检查盘点表的书写情况是否工整：
将初、复盘单的数据进行核对，发现差异要求柜组进行重盘，稽核完毕后将抽检联带回财务部进行存档。
盘点实施阶段和结束阶段
店长
主持并负责从准备工作到出具盘点结果报告的整个盘点工作，总体协调各项盘点工作以及各个参与人。
主持并负责盘点当晚卖场的实地盘点工作，整体控制盘点当晚的工作进度。
盘点损耗金额的确认和盘点报告的编写。
盘点全过程
生鲜、食品、百货部现场管理干部
主持并负责从本部门准备工作到出具盘点结果报告的整个盘点工作，本部门盘点损耗总结找出原因，加强管理。
协调本部门各项盘点工作以及各个参与人。
主持并负责盘点当晚本部门卖场的实地盘点工作，整体控制本部门盘点当晚的工作进度。
收银部
主持并负责盘点过程中的收银录入工作，对全体收银员进行收银录入的培训工作。
配合财务部对盘点表进行收集工作，对录入过程中出现的问题及时沟通。
盘点的实施阶段
收货部
主持并负责提前整理相关的单据，对库房商品的盘点工作，对库房已盘点的商品进行监督，避免出现整箱商品提入卖场无记录的情况出现，接受门店领导的安排对其他部门的盘点工作进行支援工作，负责盘点结束后对现场的补货工作。
20.使用SELECT-SQL命令建立查询时，若要将查询结果输出到一临时数据表中，需要选择使用以下________子句。
盘点的全过程
防损部
8.项目管理器的“移去”按钮有两个功能：
一是把文件________，二是________文件。
负责对商品单据的整理工作，负责对盘点当日员工的出入情况进行检查，接受店面的安排对卖场的盘点工作进行抽盘的支援工作。
盘点的准备阶段和盘点的实施阶段
生鲜、食品、百货员工、促销员
【答案】C接受盘点培训并确实在盘点中应用，接受现场管理干部的安排对盘点表进行抄写和整理工作，在盘点当日对商品进行整理工作，盘点日进行现场的盘点工作，对差异情况进行重盘，盘点结束后的补货工作
其他人员
接受门店管理干部的安排进行盘点的复盘、抽盘工作。
盘点的实施过程
1、已作销售（团购）或退货，但盘点前仍未提走的商品；
2、已作报废，但尚未处理的商品；
3、暂时寄存的商品；
4、赠品；
5、联营商品
附2：
一、商品整理原则
同一条码、同一代码、同类商品集中摆放。
单物（POP与实物）、卡物（价签与商品实物）、物物（销售区与库存区）对应
二、销售区域的盘点原则
以Bay为单位，从上至下、从左到右，见物盘物
三、稽核原则
1、每张复抽盘点表抽盘品项比例要大于该张盘点表的品项数的50％
2、一张复抽盘点表的点数错误率大于50％时，该单作废，该单所有商品必须进行重盘
3、大小家电、精品、名贵烟酒、易失窃的贵重商品100％稽核
四、抽盘的原则
（1）每张复抽盘点表抽查品项比例大于50%；
（2）家电与精品香烟精品酒及易失窃的贵重商品100%稽核；
（3）错误率大于50%者，单据作废，所有品项重盘；
五、控制原则
1、每张单据都应注明区域编号、货架编号以及盘点人员签名
2、盘点中发现错盘、漏盘等需要更正的数字，应报告主管更正，并在错误处签名确认
3、盘点中发现盘点表上没有的商品，要及时报告主管，该商品是否列入盘点；
如需列入盘点。
则将代码、条码、品名、数量等填表。
盘点实操工作细则（80％的准备，20％的盘点）
一、手工制作盘点表，要求如下：
a按货架顺序从上到下，从左到右制作盘点表
b内容齐全字迹清晰清洁正确
c盘点表二次校对（必做）
d商品条码逐一验证
二、商品整理
a库区
（1）按单品整件码放，整齐封箱
（2）残损商品按类清点，封箱存放
（3）盘点时核对盘点卡数量
（4）盘点完成后库区不得有开箱现象
（5）所盘商品外包装箱张贴盘点卡，并标清商品条码名称数量盘点人盘点时间，以便核查
（6）库区商品，卖场均有正常陈列
（7）赠品另行建表统计不盘点
（8）已打机制退货单的商品不盘点，标注清楚
b信息单证室
（1）检查电脑内是否有已录入未审核的验收单，退货单，未下帐的调拨单，挂帐商品等并予以处理
（2）在盘点当日下午六点前，将所有生成的有效单据全部返财务
（3）提前张贴盘点当天不接货的通知
（4）盘点当日锁库存，制作机内盘点表
c防损部
（1）整理所有的携入携出单，并与楼面配合做相应处理
（2）将所有外盗劫获商品返回各柜组
（3）盘点当日负责整个卖场的清场、安全、警戒、秩序等工作，确保盘点工作的安全性
d卖场销售区
（1）货架的基仓的商品整理，与库区整理方法一样
（2）堆头端架的商品整理要分开类别，并作清晰的标识，准确划分所属区域（列入基仓还是销售区）
（3）正常陈列位的商品整理，采用前置阵列陈列法
（4）琐碎小件商品采用捆绑法、打包法、集合法等辅助方法
三盘点实操步骤细则
1以柜组为单位，初复盘科学分配
2填写认真、仔细、准确、清晰，有记录无库存的在数量栏中填0
3从上到下，从左到右，按盘点表盘点
4合计数量准确，填写清晰
5配合抽检人员进行比例抽检工作
6盘点表上签字齐全
7检查无误后由柜组主管将盘点表按编号分开，并制作封皮，标注柜组合计品种数盘点人盘点时间
8检查无误后上缴经理审核审核经理审核无误后交财务审核
9将第一联盘点表留底，进行录入。
第二联上缴财务部。
10银员按单录入，要求准确无误，有错误的详细记录，由柜组和信息部进行处理。
11信息部出盘点结果
四盘点后工作
根据损溢明细，各柜组进行复盘查找分析原因并请财务确认后进行更正
混盘漏盘多盘重复盘点点数错误合计错误收货错误录入错误条码错贴售卖错误（混卖团购出货商品转赠品）欠货丢失破损退货盘入赠品盘入退换货错误（供应商、顾客）
序号
类型
情形
人工调整方法
1
串卖
A代码的商品以B代码的商品售出。
此情形会造成B代码商品盘亏，B代码商品盘盈，两者在数量上可相互冲抵，通常所造成的差异金额不会太大
a只需说明即可不必进行调整
b正确数量覆盖
c串卖多为相近相似商品
2
收货未录入
A代码的某张订单在收货后未录入。
导致A代码商品在盘点时盘盈
收货部确认，并提供相关单据，人工扣除该订单之数量金额。
另外收货部不能再做空进工作，否则会造成库存虚增库存虚增，导致下次盘点盘亏。
财务部以人工调帐方式确认该订单的存在并给供应商付款。
3
收货部多录入
A代码商品的某张订单，在收货部录入时多录或重复录入，导致该商品在盘点时盘亏。
请供应商提供当时送货凭证，收货部确认后，人工扣掉该商品多录的数量及金额算出该商品的真正差异金额；
另外收货部不能再做空进空退工作，否则会造成库存虚减，导致下次盘点时虚盈，财务部以人工调帐的方式确认该商品的进货数量并扣回多付货款①收货部不做动作②人工调整虚亏③各方确认（收货部）调整账务
4
退货未录入
A代码商品在退货后（货已被供应商提走，或放于退货区未盘），而收货部未进行退货录入，导致该商品在盘点时虚亏。
收货部确认并提供相关单据，人工加总该商品退货单上的数量及金额，算出该商品的真正差异金额；
另外收货部不能再补做退货录入工作，否则会造成虚减，导致下次盘点时虚盈，财务部以人工调帐的方式确认该退货单的存在，并与该供应商的货款中扣除该商品的退货金额
5
团购出货未过POS
团购出货后，未过POS机，导致该商品在盘点中虚亏
团购部确认并提供相关单据，人工加回该商品的数量及金额，算出该商品的真正差异数量及金额；
另外团购部及楼面人员不能再补过POS工作，否则会造成库存虚减，导致下次虚盈
6
内部调货未下帐
公司或门店间调货后未及时下帐，导致该商品在本次盘点中虚亏
公司及相关门店确认并提供相关单据，人工加回该商品的调货数量及金额，算出该商品的真正差异数量及金额；
另外公司及楼面人员不能在做下帐工作，否则会造成库存虚减，导致下次盘点时虚盈
7
上次盘点虚亏虚赢导致本次盘点虚盈虚亏
由于上次盘点不确实，A商品在上次盘点中虚亏虚赢，导致本次盘点中A商品虚盈虚亏
列出该商品的库存异动表，扣除上次盘点的相同的虚亏数量及金额
8
销售单位与盘点单位错误，导致虚亏或虚盈
此类错误通常较容易出现在称重商品与打包商品上
需查验录入的盘点表上的具体数量与单位，扣除或加回虚盈或虚亏的数量及金额
9
收货错误
供应商A商品当成B商品送，收货部也按B商品收货
从单证室查验商品验收单，调整盈亏数量及金额
10
同一代码不同描述及进价导致虚亏虚盈
例如：
101101前期商品描述为A，后期采购将其描述改为B，进价也有调整，但由于电脑库存还有一部分未处理，导致盘点时虚亏
此类情形须从该商品的进销存异动表上去查，扣除虚亏的数量及金额
11
“黑户”商品，已被删除商品的处理
由于种种原因，A商品的商品信息在电脑系统中不存在，导致该商品在盘点中无法录入
若为已被删除商品，须请信息部“解锁”，盘点后，有相应的楼面人员做库存更正，此部分商品可在下次盘点中以（盘盈）形式处理；
若为（黑户）商品则请相应采购在系统中建档，（盘点）后进行出售或楼面人员在盘点后以物扣进行出售，此部分商品在下一次盘点中也以‘盘盈’形式处理
盘点损耗计算公式
实际库存＝复点数量－当日进货＋当日销售＋当日退货（退供应商）-客服退货
修正数量＝实际库存数量－盘点日电脑库存
损溢率＝（库存商品帐面余额－库存商品实盘余额）÷
期间实现的销售收入（经、代销成本）×
1000‰
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