第二章 支付结算法律Word文档格式.docx

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4、在我国，票据金额以中文大写和阿拉伯小写数码同时记载，若两者不一致，则（）。

A.票据无效

B.票据有效

C.以中文大写为准

D.以阿拉伯小写数码为准

A

本题考核票据和结算凭证的填写要求。

票据和结算票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致；

两者不一致的票据无效，两者不一致的结算凭证，银行不予受理。

5、下列办理支付结算和资金清算的主体中，属于中介机构性质的为（）。

A.银行

B.国家

C.企业

D.个人

本题考核支付结算的中介机构。

根据《支付结算办法》的规定，银行是支付结算和资金清算的中介机构。

6、因采购地点不确定，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请。

由（）签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。

A.本单位财会部门负责人

B.本单位负责人

C.总会计师

D.董事长

本题考核现金收支的基本要求。

因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请。

由本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。

7、根据规定，存款人因主体资格中止后而撤销银行结算账户的顺序是（）。

A.应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销

B.先撤销基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户，将账户资金转入临时存款账户，方可办理临时存款账户的撤销

C.先撤销基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户，将账户资金转入专用存款账户，方可办理专用存款账户的撤销

D.先撤销基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入一般存款账户后，方可办理一般存款账户的撤销

本题考核存款人因主体资格中止后而撤销银行结算账户的顺序。

根据规定，存款人因主体资格终止后，撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。

8、单位银行结算账户的存款人可以在银行开立（）基本存款账户。

A.1个

B.3个

C.10个

D.没有数量限制

本题考核基本存款账户。

单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。

9、银行结算账户发生变更情形的，银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（）个工作日内向中国人民银行报告。

A.2

B.3

C.5

D.7

本题考核银行结算账户的变更。

银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。

10、存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于（）内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。

银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（）内向中国人民银行报告。

A.5个工作日，2个工作日

B.3个工作日，2个工作日

C.5个工作日，3个工作日

D.2个工作日，3个工作日

存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。

11、根据我国金融法律制度的规定，下列各项中，可以用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付的是（）。

A.个人储蓄存款账户

B.一般存款账户

C.临时存款账户　　　　　

D.专用存款账户

B

本题考核一般存款账户的适用范围。

一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。

12、临时存款账户的有效期最长不得超过（）。

A.6个月

B.1年　　

C.2年　　　　

D.5年

本题考核临时存款账户的有效期。

根据规定，临时存款账户的最长期限不得超过2年。

13、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列存款账户中，需要经过中国人民银行核准才可以开立的有（）。

A.基本存款账户

B.个人存款账户

C.基本建设资金专用存款账户

D.一般存款账户

本题考核需要经过中国人民银行核准才可以开立的账户类型。

根据规定，个人存款账户的开立只需要“备案”，不需要“核准”，因此选项B不选；

预算单位专用存款账户和QFII专用存款账户之外的其他专用存款账户，报中国人民银行备案，不需要核准，因此选项C不选；

一般存款账户只需要备案，因此选项D不选。

14、关于基本存款账户，下列表述不正确的是（）。

A.外国驻华机构、个体工商户、单位设立的独立核算的附属机构，均可以开立基本存款账户

B.企业法人申请开立基本存款账户，应向银行出具企业法人营业执照正本

C.存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证

D.存款人只能开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立不用出具基本存款账户开户登记证

存款人只能开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为前提，必须凭基本存款账户开户登记证办理开户手续。

15、根据《账户管理办法》的规定，存款人不用向开户银行提出撤销银行结算账户申请的情形有（）。

A.存款人被宣告破产

B.存款人被吊销营业执照

C.存款人变更法定代表人

D.存款人因迁址需要变更开户银行

本题考核银行结算账户撤销的事由。

发生下列事由之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：

①被撤并、解散、宣告破产或关闭的。

②注销、被吊销营业执照的。

③因迁址需要变更开户银行的。

④其他原因需要撤销银行结算账户的。

16、下列有关票据特征的说法中，错误的是（）。

A.票据必须由持有人证明其取得票据的原因后才取得票据权利

B.票据是有价证券

C.票据上的一切票据权利义务必须严格依照票据记载的文义而定，文义之外的任何理由、事项均不得作为根据

D.票据权利的产生必须通过作成票据，是一种“设权证券”

本题考核票据的特征。

票据是“无因证券”，即票据如果符合《票据法》规定的条件，票据权利就成立，持票人不必证明取得票据的原因，仅以票据文义请求履行票据权利。

17、见票即付汇票的持票人在出票日起（）内提示付款的，才产生法律效力。

A.10日

B.1个月

C.2个月

D.3个月

本题考核票据付款的相关规定。

根据规定，见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款。

18、出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，该记载属于（）。

A.不发生票据法上的效力

B.任意记载事项

C.必须记载事项

D.相对记载事项

本题考核票据的记载事项。

任意记载事项是指《票据法》不强制当事人必须记载而允许当事人自行选择，不记载时不影响票据效力，记载时则产生票据效力的事项。

如出票人在汇票记载“不得转让”字样的，汇票不得转让，其中的“不得转让”事项即为任意记载事项。

19、背书人甲将一张100万元的汇票分别背书转让给乙和丙各50万元，下列有关该背书效力的表述中，正确的是（）。

A.背书无效　　　　

B.背书有效

C.背书转让给乙50万元有效，转让给丙50万元无效

D.背书转让给丙50万元无效，转让给乙50万元有效

本题考核票据部分背书的规定。

根据规定，将汇票金额的一部分或者将汇票金额分别转让给2人以上的背书无效。

20、银行本票的提示付款期自出票日起最长不得超过（）个月。

A.3

B.2

C.1

D.6

本题考核银行汇票的提示付款期限。

银行本票的提示付款期自出票日起最长不得超过2个月。

【该题针对“银行本票”知识点进行考核】

21、银行汇票的提示付款期限自出票日起（）个月。

本题考核银行汇票的提示付款。

银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。

【该题针对“银行汇票”知识点进行考核】

22、代理付款人代理付款，将款项支付给（）。

A.出票人

B.持票人

C.承兑人

D.汇款人

本题考核代理付款人的相关规定。

根据规定：

代理付款人代理付款，将款项支付给持票人。

二、多项选择题

1、支付结算的原则是（）。

A.谁的钱进谁的账，由谁支配

B.恪守信用，履约付款

C.银行不垫款

D.一个基本账户

ABC

本题考核支付结算的原则。

选项D“一个基本账户原则”是银行结算账户管理的原则。

2、票据的下列记载事项中，可以更改的是（）。

A.收款人名称

B.付款人名称

C.金额

D.付款日期

BD

票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。

对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。

3、下列说法错误的是（　）。

A.票据的金额可以更改

B.票据的金额不得更改

C.票据的出票日期不得更改

D.票据的收款人名称可以背书更改

AD

本题考核票据记载事项。

票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。

4、开户单位使用现金的范围包括（）。

A.职工工资

B.个人获得的奖金

C.向个人收购农副产品的价款

D.出差人员必须随身携带的差旅费

ABCD

本题考核现金使用范围。

四个选项均当选。

5、关于现金管理中现金使用的限额，下列表述正确的是（）。

A.开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额

B.边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过10天

C.开户单位需要增加或减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定

D.商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内

ACD

本题考核现金使用的限额。

边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天。

6、银行结算账户按存款人不同可以分为（）。

A.一般存款账户

B.个人银行结算账户

C.单位银行结算账户

D.基本存款账户

BC

本题考核银行结算账户按照存款人的分类。

银行结算账户按存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

7、关于银行结算账户管理的基本原则中，下列表述正确的是（）。

A.单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户

B.银行结算账户的存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息

C.存款人不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用

D.当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务

本题考核银行账户管理的基本原则。

8、下列银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务的是（）。

A.专用存款账户

B.注册验资的临时存款账户转为基本存款账户

C.临时存款账户

D.因借款转存开立的一般存款账户

AC

本题考核银行结算账户的开立。

存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。

但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外；

因此选项AC正确。

9、下列情形中，银行账户的（）发生变化的，要办理变更手续。

A.因迁址需要变更开户银行

B.法定代表人

C.账户名称

D.存款人更改名称，且改变开户银行及账号

选项AD是撤销银行结算账户。

10、可以申请开立临时存款账户的是（）。

A.设立临时机构

B.异地临时经营活动

C.注册验资

D.境外机构在境内从事经营活动

本题考核临时存款账户的开立。

有下列情况的，可以申请开立临时存款账户：

①设立临时机构；

②异地临时经营活动；

③注册验资；

④境外机构（含港澳台地区）在境内从事经营活动。

11、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列专用存款账户中，不可以支取现金的有（）。

A.基本建设资金账户

B.政策性房地产开发资金账户

C.证券交易结算资金专用存款账户

D.信托基金专用存款账户

CD

本题考核专用存款账户中可以支取现金的账户范围。

根据规定，财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，不得支取现金。

因此选项CD要选。

12、根据个人银行结算账户管理的有关规定，下列款项中，正确的有（）。

A.个人银行结算账户可以办理个人转账收付，也可以办理现金存取

B.通过该账户，可以支付水、电、话、气等基本日常费用

C.通过该账户收取工资

D.通过个人银行结算账户使用支付、信用卡等信用支付工具

本题考核个人银行结算账户的实际功能。

以上四项均正确。

13、出票人签发下列支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5％但不低于1000元罚款的为（）。

A.空头支票

B.支付密码错误的支票

C.出票日期未使用中文大写规范填写的支票

D.签章与其预留银行签章不符的支票

本题考核支票中违法行为的责任承担。

根据规定，出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票，银行应予退票，并按照票面金额处以5％但不低于1000元的罚款。

14、个人需要支取现金的，应在“支付金额”栏先填写“现金”字样，后填写支付金额的有（）。

A.申请人

B.收款人

C.付款人

D.承兑人

AB

本题考核签发本票的规定。

申请人和收款人均为个人需要支取现金的，应在“支付金额”栏先填写“现金”字样，后填写支付金额。

15、签发银行汇票必须记载的事项有（）。

A.表明“银行汇票”的字样

B.无条件支付的承诺

C.出票金额

D.付款人名称

本题考核银行汇票的办理程序。

签发银行汇票必须记载的事项有：

表明“银行汇票”的字样；

无条件支付的诺；

出票金额；

付款人名称；

收款人名称；

出票日期；

出票人签章。

三、判断题

1、银行是支付结算和资金清算的中介机构。

未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位一般不得作为中介机构经营支付结算业务。

（）

Y.对

N.错

Y

银行是支付结算和资金清算的中介机构。

未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。

但法律、行政法规另有规定的除外。

2、票据金额的中文大写记载与数码记载有差异时，以中文大写记载的金额为准。

N

本题考核支付结算的要求。

票据金额须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，两者必须一致，两者不一致的票据无效。

3、票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；

更改的结算凭证，银行不予受理。

本题考核票据的签章。

本题的表述是正确的。

4、票据的出票日期必须使用中文大写，如果大写日期未按要求规范书写的，银行不予受理。

票据的出票日期必须使用中文大写，如果大写日期未按要求规范书写的，银行可予受理，但是由此造成损失的，由出票人自行承担。

5、开户单位必须建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目要日清月结，做到账款相符。

本题考核现金管理。

6、银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付的活期存款账户和定期存款账户。

本题考核银行结算账户的概念。

银行结算账户仅仅包括活期存款账簿，不包括定期存款账户。

7、个人银行结算账户是存款人凭个人身份证件和取得个体工商户的营业执照以自然人名称开立的银行结算账户。

本题考核个人银行结算账户的概念。

存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户，不用个体工商户的营业执照。

8、单位预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致。

本题考核银行结算账户的名称。

9、存款人主体资格终止后，撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。

本题考核银行结算账户的撤销。

10、《人民币银行结算账户管理办法》规定汇缴人的收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，也可以办理其他转账结算业务，但不得支取现金。

本题考核汇缴人的收入汇缴账户的相关规定。

《人民币银行结算账户管理办法》规定汇缴人的收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。

11、出票人签发空头支票，除银行予以退票并处以一定数额的罚款外，持票人还有权要求出票人赔偿支票金额2％的赔偿金。

本题考核签发空头支票的概念。

出票人签发空头支票，除银行予以退票并处以一定数额的罚款外，持票人还有权要求出票人赔偿支票金额2％的赔偿金。

12、甲公司向乙公司开具一张经A银行承兑的银行承兑汇票，乙公司持有到期后在法定期限内向银行提示付款，此时甲公司在A银行账户中的资金不足以支付票据款，本着办理支付结算业务中“银行不垫款”的原则，A银行有权拒绝向乙公司支付票据款。

本题考核商业汇票的相关规定。

在银行承兑汇票中，银行是承兑人，是承担绝对付款义务的人，而办理支付结算原则中所说的“银行不垫款”是针对银行为代理付款人的情况，因此在银行承兑汇票的关系中，银行不能再遵循什么“银行不垫款”的原则，是应该以绝对付款人的身份付款的。

13、银行汇票丧失，失票人可凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。

本题考核银行汇票的丧失。

银行汇票丧失，失票人可凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。

四、不定项选择题

1、下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（）。

A.中文大写金额数字到“角”为止，在“角”之后没有写“整”字

B.票据的出票日期使用阿拉伯数字填写

C.阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号

D.1月15日出票的票据，票据的出票日期栏填写为“零壹月壹拾伍日”

根据规定，票据的出票日期必须使用中文大写。

2、开户单位可以在一定范围内使用现金，按照有关规定，对于零星支出的结算起点是（）。

A.1000元以下

B.1500元以下

C.2000元以下

D.500元以下

根据规定，结算起点1000元以下的零星支出，可以使用现金。

3、下列银行结算账户的开立，银行应在开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案的是（）。

C.预算单位专用存款账户

D.个人银行结算账户

本题考核单位银行结算账户实行备案制度的规定。

符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

4、关于银行结算账户的变更与撤销，下列表述中不正确的是（）。

A.存款人更改名称但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请，并出具相关证明

B.单位的法定代表人发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明

C.存款人因注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请

D.存款人尚未结清其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户

本题考核银行结算账户的变更与撤销。

根据规定，