百企千社万户项目预算支出绩效评价报告Word下载.docx

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通过对1000家现代农机合作社的培育，提升水稻生产全程机械化水平，推动规模经营。

到2016年，全省水稻生产综合机械化率达到70%，探索南方水稻种植农业机械化发展道路。

按照循序渐进的原则，培育扶持10000户家庭农场。

培育扶持的家庭农场，应以家庭成员为主要劳动力，从事粮食生产，耕地面积150亩左右；

生产经营稳定，土地流转期较长且经营的土地相对集中连片；

生产经营管理规范，实行标准化生产；

有与经营规模相匹配的农业机械，或与农机合作社签订农机服务合同；

经营活动有比较完整的财务收支记录；

经农业行政主管部门牵头认定，鼓励申请工商部门登记注册。

对验收合格的家庭农场，省、市、县财政给予补贴。

通过对10000户家庭农场的扶持，推动土地规范流转和其他农业新型经营主体发展。

到2016年，耕地集中度达到40%左右，稳定提高农业规模化、集约化、组织化、社会化水平。

2015年度全省共安排“百企千社万户”项目7,562个项目（2014年项目2,907个，2015年新增项目4,655个），其中：

百企项目102个，千社项目528个，万户项目6,932个（2014年项目2,907个，2015年新增项目4025个）。

投入省级财政资金27,683.50万元（新增项目安排资金20,859.93万元），其中：

湘财农指〔2015〕273号安排百企项目资金6,000.00万元，湘财农指〔2015〕278号安排千社项目资金7,920.00万元，湘财农指〔2015〕248号安排万户项目资金13,763.50万元（其中：

2014年项目结算资金1,911.7850万元，2014年项目2015年补助资金4,911.7850万元，2015年项目补助资金6,939.93万元）。

截止2015年12月31日，省级财政资金拨付至2015年新增项目所在地财政部门20,859.93万元，省级财政资金到位率100%。

资金支出按照《湖南省两个“百千万”工程财政扶持资金管理办法》（湘财农〔2015〕33号）文件要求规范管理。

公告公示及信息公开制度得到执行。

各级财政部门及时拨付资金，实行专账核算、专人管理，实行国库集中支付制，转账支付，保障了资金安全、有效运用。

二、绩效评价工作情况

2016年3月28日，省财政厅下发《湖南省财政厅关于开展2015年度省级财政资金绩效评价工作的通知》（湘财绩〔2016〕3号），2016年4月21日下发《湖南省财政厅关于委托中介机构开展2015年度省级财政专项资金绩效评价工作的通知》（湘财绩〔2016〕4号），成立由湖南省财政厅、省农委和第三方中介机构组成的绩效评价小组，明确各级财政和农业局的职责分工，布置县级自查、市级自评、数据汇总等工作要求。

2016年6月至7月，省财政厅组织第三方中介机构实施了现场评价，通过听取情况汇报、查阅资金管理、项目实施等相关文件资料，采取项目实地查看、调查走访等方式，收集与绩效评价相关的数据材料，了解项目取得的效果和存在的问题。

现场评价地区为邵阳市、张家界市、永州市、怀化市、湘西土家族苗族自治州，现场评价的“百企千社万户”项目省级财政资金6,501.1230万元，占2015年“百企千社万户”项目2015年新增项目资金总额20,859.93万元的比例为31.17%，现场评价的“百企千社万户”项目数1,452个，占全省项目总数的31.19%。

三、专项资金主要绩效

1、“百企”项目专项资金促进企业发展并增加农户收入

（1）“百企”项目专项资金直接促进企业发展。

例如：

湘西华方制药有限公司通过项目扶持，进行扩建和工艺优化改造，青蒿素生产能力达35吨/年，已建成全球规模最大的青蒿素原料药生产基地。

湖南果秀食品有限公司2万吨/年农林产品废弃物再利用生产杏鲍菇项目,促进了公司的研发和生产能力的提高，杏鲍菇产量由16吨/天提高到30吨/天，产品增量得到较大提升。

2014年公司生产杏鲍菇3170吨，实现产值6280万元。

2015年产量10000吨，实现产值1亿元。

湖南金浩茶油股份有限公司3万吨茶油、菜油收购项目的实施，不仅提高了公司的生产能力，且满足了市场需求。

2015年实现销售收入8.07亿元，净利润1780万元，上交税金800万元。

在企业得利的同时，社会效益显著。

江永特色农副产品开发有限公司随项目的实施，促进了公司的研发和生产能力的提高，从原来的手工生成变成机械化生产，果蔬产量由13吨/天提高到41吨/天，产品增量得到较大提升。

2014年公司生产果蔬12170吨，实现产值1.23亿元。

2015年产量14960吨，实现产值1.43亿元。

湖南张家界九天生物科技有限责任公司葛根深加工生产线及基地建设项目，预计竣工投产后，可增加16500吨葛根加工能力，实现销售收入27736万元，实现利润2710万元，实现销售税金及附加1937万元，所得税677万元。

项目实施后将提高当地葛根资源利用率，促进全行业向综合利用发展。

张家界久瑞生物科技有限公司实施工业废水废渣无害化、资源化处理并进行产业化开发应用项目，消减了90%以上的COD污染物，减少污水排放3000吨以上。

环境效益方面共节电10万度、节水15万吨、减排活性炭渣1050吨、污泥减排32吨、减排SO2110kg、COD5.2吨、SS2.8吨。

新增销售收入2100万元，新增利润317.72万元，新增税收59.69万元。

湖南惠龙兔业发展有限公司实施产房扩建工程，预计竣工投产后，实现年出栏商品兔肉500万只，年加工兔肉制品3000吨，年创兔业开发产值4亿元的目标。

（2）“百企”项目专项资金间接增加农户收入

“百企”项目专项资金间接增加农户收入。

邵阳县2015年“百企”项目的实施，直接带动优质稻基地50000亩，油茶基地5万亩，辐射带动邵阳县及周边地区种植农户发展优质稻基地5万余亩，油茶基地12万亩。

平均按照每户5亩计算，总计可带动2万户农户。

农户种植优质稻和油茶林，每亩扣除人工和原材料投入外，每亩效益286元。

湖南省宝庆农产品进出口有限公司推行“公司+农户+基地”的产业化发展之路，建有龙牙百合生产基地3500亩，并与农户签订了技术指导、合资种植以及保价收购等合同200多份，带动了当地5000农户发展龙牙百合种植面积15000亩，年新增收入1亿元，有力的带动农户增产增收。

湖南菁芗米业股份有限公司采取“公司+基地+农户”运作模式，在60余村建立优质稻订单基地，免费发放高档优质稻种200多万元，以村为单位成片开发，实行保护价收购订单稻谷，建立订单基地10万亩，统一品种、统一技术、统一订单收购，全程服务，按高于市场价的15%-35%全部收回基地生产的优质稻谷，并补贴农户20元/吨送粮运费、村干部120元/吨劳务费，同时开展“粮食银行”运作，也就是按代储时间，降价保底，涨价顺价的原则，随时结算付款。

湖南生安赛特农牧科技有限公司通过“公司+合作社+基地”的发展模式，与农户建立了紧密的利益联结机制，带动了周边农户共同致富。

公司成立了慈利生安家禽养殖、水稻种植、蔬菜种植、农机作业、烟草种植、农作物病虫害防治、油菜种植专业合作社等七家专业合作社；

通过以农机、土地、技术入股的方式，共吸纳472名农民入社，种田大户12名，吸纳了4300余户从事专业生产，带动2000多个家庭从事副业生产；

2015年各合作社共发放分红金额248.6万元，入社社员年增收益5233元左右，特别是农机机械入股的机手年增收益达11万元以上。

该公司每年支付农户土地流转金近650万元；

公司所有用工全部实行就近聘请、流转户优先原则，常年有近1500个本地农民参与公司生产经营，公司按照男工80元/天、女工70元/天支付劳动报酬，按月足额发放，2015年共计支付民工工资1100余万元；

既解决了农村养老问题，也解决了部分有劳动能力的留守老人的就业问题。

在种植业方面，通过“八统一”的标准化种植推广，带动种田大户12户，发动农户种植673户种植优质稻面积4543亩，2015年回收稻谷2235吨，油菜籽68吨，收购金额598.34万元，种植户亩均增收298元。

在养殖方面，2015年全年组织农户养殖70万羽，与合作社成员和养殖大户全部签订《养殖回收合同》，明确双方责权利，公司下设15个服务站，分片包干服务，对农户提供送雏、送料、技术、防疫、回收成鸡等“五统一”上门服务，并为农户垫付部分养殖成本，公司统一为养殖户规模养殖保险并承担全额费用，农户按照规定的时间交售成鸡，公司确保农户养殖每只鸡最低利润不低于1元（不含劳务收入）并全额组织回收销售；

2015年投入鸡苗75万羽，回收成鸡68.3万羽，鸡蛋52吨，共计支付养殖户1850余万元，仅此一项，养殖农户获取效益超过110万元。

2、“千社”项目专项资金促进农业集约化经营和粮食生产全程机械化

（1）促进了粮食生产集约化经营。

以强大的农业机械作为后盾，农机合作社承包了大量的稻田统一进行生产，使分散到户的稻田逐步集中到了合作社的手中，改变了过去单家独户的生产局面，形成了种植规模化、耕作机械化、产销一体化的生产格局，促进了粮食生产集约化发展。

据统计，2015年怀化市85个农机合作社共承包稻田14．6万亩，合作社统一耕作、统一品种、统一栽插、统一植保、统一收割，大大提高了生产效率，减少了生产成本。

机具集中、种植集中，方便了主管部门的技术指导，提高了农机使用质量，由于指导及时，操作科学，管理到位，最大限度地发挥了农机作业合格率。

（2）促进了粮食生产全程机械化。

邵阳市隆回县在现代农机合作社项目建设之前，该县的粮食生产，只能满足机耕、机插、机收，而粮食烘干处于空白，通过建设，2015全县粮食烘干每日可达400余吨，彻底解决了各合作社靠天吃饭的后顾之忧，同时采用烘干设备比人工更省时省力，从嘉禾农机专业合作社烘干中稻和晚稻的情况统计，每吨最少可节省成本100元，且烘干的稻谷色泽良好，销售价格比人工晾晒的每市斤高出5分钱，仅此2项，该合作社增加收益16000元。

3、“万户”项目专项资金提高家庭农场主积极性和家庭农场抵御风险能力

（1）“万户”项目专项资金提高家庭农场主积极性。

土地连片的家庭农场，使用“万户”项目专项资金补助购置农机，在部分或全部生产环节使用机械化生产，减少了生产成本，家庭农场盈利。

此外，其他家庭农场存在租种荒地、开垦坡地、连块地未平整、利植疏菜、瓜果，这些家庭农场需要使用人力，家庭农场生产成本高。

“万户”项目专项资金补助，减轻了家庭农场主的负担，提高了家庭农场主积极性。

永州市2015年，新增家庭农场主423户。

通过家庭农场省扶持项目的实施，家庭农场主新购置了插秧机、收割机、耕田机等设备。

永州市祁阳县陈彰维家庭农场，由陈彰维村支部书记等9人发起，村民以土地、资金入股成立，并在工商、税务部门注册了农民专业合作社，有社员118人，流转旱地1000亩，水田250亩，大力发展粮食、百合、藠头等生产，所产大米全部实行绿色、生态、有机生产法、每公斤价格达7多元，仍供不应求。

（2）“万户”专项资金提高了家庭农场抵御风险能力。

家庭农场经营水稻，在忙碌季节，需要聘请农民工，男劳力工资一般为150元到200元/天，女劳力一般为80-120元/天，聘请农民工发生了人工成本；

水灾对水稻生产的影响大，极易造成减产，使农场发生亏损；

另外，部分种值玉米等非水稻的家庭农场，销售价格受市场价下跌的影响，极易发生亏损。

“万户”项目专项资金补助，使家庭农场有了保障工资支付能力和弥补亏损能力。

四、存在的主要问题

1、家庭农场生产经营风险大，家庭农场极易发生亏损

家庭农场是投资回报期长、回报率低、抵御自然灾害和市场风险能力较弱的弱势产业，比较效益低、生产经营风险逐年加大。

生产资料价格节节攀升、病虫害暴发、洪涝干旱灾害频发和农产品市场价格的异常波动等情况严重降低了农业生产效益。

农业生产社会化服务体系建设滞后，机耕、病虫害防治、农产品销售均需家庭农场主负责，增加了农业经营成本。

家庭农场参加农业保险覆盖率低、保险回报率不高，如遇大的灾难，家庭农场将成为最大的受害者，家庭农场生产经营风险仍然较大。

除全机械化生产的连片农场外，家庭农场基本不盈利，只挣了工资，解决了家庭劳动力和农场边少量农户的就业问题。

2、家庭农场融资渠道不畅，资金筹措困难

家庭农场大多处于起步和资本的原始积累阶段，现有融资渠道不畅，发展资金严重不足。

融资渠道仅银行贷款和民间借贷两种。

银行借贷需工资、房产等抵押物品，家庭农场主大多数无固定资产和工资。

在农村劳动力主要是老男人和妇女的情况下，家庭农场不使用农机，无法形成规模效益，亏损的家庭农场极易发生转产，改种其他经济作物。

3、农机合作社缺少资金、土地和扶持政策

发展资金不足。

发展农机合作社需要较多的投入，如租金、购置农机具、建设机棚库、购买农药种子化肥等，需要大量的资金，但是由于农机合作社资金有限，缺乏资金投入，成为农机合作社发展壮大的首要“瓶颈"

。

土地流转比较困难。

有的农民不愿意流转，造成农机合作社流转的土地不连片，影响生产；

有的流转时间短，农机合作社不能作长期投入，给农机合作社的发展造成障碍。

扶持政策少。

虽然国家明确支持农机合作社的发展，但是截止目前只有农机购置补贴政策和省里下达的千家现代农机合作社的扶持政策，农机合作社急盼的土地、信贷、作业补贴、燃油补贴、育秧苗托盘补贴等一系列问题都没有得到有效解决。

五、建议

1、政府部门引导农业企业与家庭农场的合作。

参考湖南生安赛特农牧科技有限公司通过“公司+合作社+基地”的发展模式，与农户建立了紧密的利益联结机制，带动了周边农户共同致富模式，政府部门可引导农业企业与家庭农场建立利益联结机制。

在自然灾害是可能长期发生的情况下，提升补助标准并长期提供补贴，提高家庭农场基础设施建设能力和抗风险能力，直到家庭农场具备造血能力为止。

家庭农场的种植和养殖范围扩大到与百企的经营范围，打通农业企业与家庭农场的合作的连接点。

2、政府部门要创新农村金融服务。

建立新型农业经营主体的抵押、担保、信用体系，鼓励金融机构开设家庭农场申请贷款的绿色通道，放宽家庭农场担保、抵押贷款规定，允许家庭农场以农产品、畜禽等鲜活农产品和农业生产预期产值实施抵押，由政府部门提供贷款贴息和担保资金，建立农业融资担保专业机构，缓解家庭农场主融资难的问题。

3、政府部门组织培养农村家庭农场主。

政府部门组织培养农村家庭农场主，一是要建立家庭农场主培训制度，充分整合及利用农广校、阳光工程各类培训资源，围绕产前、产中和产后关键环节，帮助家庭农场开展好生产、经营、管理三个层次的职业技能培训，全方位提升家庭农场主素质。

二是要采取走出去、请进来的方式，邀请农村、科技、畜牧等专家“传经送宝”和组织到外地学习先进经验等方式，帮助家庭农场主开阔视野、提升眼界、增强能力。

三是推广种粮与其他经济作物、蔬菜轮种技术，提升家庭农场产出。

四、鼓励种粮积极的家庭农场主试点跨县投资家庭农场，跨县传授经营家庭农场的经验和种植技术，同时有利于各县完成家庭农场指标。

4、政府部门更多的为农机合作社服务。

在家庭农场种水稻存在经营困难的情况下，发展农机合作社种值水稻是必要的。

政府部门应增加相应补贴。

同时考虑到建议家庭农场的经营范围扩大到“百企”的经营范围，农机补贴范围应适当增加，以帮助家庭农场的生产经营。

中准会计师事务所（特殊普通合伙）

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湖南分所

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长沙

二○一六年七月三十日