工业供应链培训应用模拟练习案例文档格式.docx
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采购、销售、仓存、存货核算四个系统，只要在其中任意一个系统进行初始化，其他系统也会同
时完成）
一、总帐系统中从模板中引入会计科目（行业：
工业企业）
二、设置核算参数（“工具”菜单→“系统初始化”选择核算参数设置）
启用年度：
年启用期间：
第九期
税率：
17%
核算方式：
数量、金额核算
库存结余控制：
不允许负结存
库存更新控制：
单据保存后立即更新
6、
销售模块设置：
销售模块不区分内外销
核算参数一经设定并结束初始化后将不能返回再修改。
三、系统维护
（一）系统设置
单据编码规则（按系统默认设置）
第
1
页
共
37
页
代
码
名
称
01
天河区（gd
isk
aq）
01.01
科达公司（tu
01.02
恒利公司（ngjg
tjh
02
荔湾区（all
iyoc
02.01
宏丰公司（pdc
dh
02.02
安迅公司（pv
nfp
科目代码
科目名称
核算项目
123
原材料
物料
137
产成品
501
产品销售收入
401
生产成本
401.01
直接材料（fhru
sfou）
401.02
直接人工（fhru
w
a）
401.03
制造费用（rmtf
xjet）
401.04
成本汇总（dnsg
ian
ukn）
采购部（esmq
uk）
销售部（qiwy
03
生产一部（tg
u
g
04
生产二部（tg
fg
05
仓管部（wbb
tp
计量单位组
代码
计量单位名称
系数
是否默认
数量组
（ovjg
xeg）
Z
支（fc）
1
是
H
盒（wgkl）
10
个（wh）
G
部
门
采购部
JF06
支
票（fc
sfiu）
计量单位
5、结算方式
（2）部门资料
（3）职员资料
第2页共37页
2、其他：
（对以下选项打“√”）
①审核人与制单人可为同一人
②金额在仓库可见
③暂估凭证冲回方式：
单到冲回
四、资料维护
（一）基础资料
会计计科目：
币别：
人民币（系统默认）
凭证字：
记（yn）
名称
属性
计量
单位
计价方法
存货
科目
销售收入
销售成本
001.01
笔芯（tt
anu）
外购
支
加权平均法
511
512
001.02
笔壳（tt
fpm）
个
001.03
笔帽（tt
mhjj）
001.04
弹簧
（xuj
tamw）
分批认定法
002
半成品
002.01
笔身组件
（tt
tmd
xeg
wrh）
自制
135
003
003.01
单色圆珠笔
（ujfj
qc
lkmi
gri
tt）
502
003.02
三色圆珠笔
（dg
黄平（amw
gu）
赵立（fhq
uu）
销售部
004
吴天（kgd
gd）
005
张恒（xt
ngjg）
生产一部
006
王和（ggg
t）
生产二部
007
陈力（bai
lt）
仓管部
仓库类型
原材料仓（dri
sfou
wbb）
实仓
半成品仓（uf
dn
kkk
产成品仓（u
代管物资仓（wa
truq
待检仓
佳和公司（tffg
t
新达公司（usr
永益公司（yni
uwl
原材料（dri
半成品（uf
kkk）
产成品（u
（4）供应商资料
（6）仓库资料
第3页共37页
BOM
编号
B003
物料代码
物料名称
物料单位
物料规格
成品率
95%
数量
状态
使用
子项目编码
用量
损耗率（%）
笔芯
3
0.02
笔壳
0.01
笔帽
0.05
B001
100%
B002
98%
0.03
单色圆珠笔（ujfj
lkmi
三色圆珠笔
第4页共37页
005受托代销仓（epcrtawaqie
（二）BOM
单（即产品结构清单）
单色圆珠笔：
笔身组件（1
支）=笔芯（1
支）+笔壳（1
个）
单色圆珠笔
（1
支）=笔身组件（1
支）+笔帽（1
三色圆珠笔：
三色圆珠笔（1
支）=
笔芯（3
个）
+笔壳（1
个）+弹簧（3
1、新增组别
2、新增
单
①单色圆珠笔：
②三色圆珠笔：
结存数量
结存金额
仓库
3,000
30,000
原材料仓
3,600
90,800
5,800
70,000
6,000（合计）
80,000（合计）
批号
4,000
40,000
2,000
6,500
35,000
产成品仓
9,600
67,000
五、初始数据录入
六、录入初始单据并进行单据审核
年
8
月
14
日收到佳和公司发来（001.02）笔壳
2000
个,暂估价为
3
元（材料仓）。
30
日向科达公司发出商品（003.01）单色圆珠笔
1000
支,单价为
5
元（从产成品仓发
出）。
七、启用业务系统
第二部分工业进销存业务练习
练习一采购管理系统
掌握
采购系统日常业务处理工作，熟悉五种业务类型的操作流程
①根据以下业务资料进行采购系统各种业务单据制作
②进行采购发票审核
③掌握各种帐表的查看技巧
货到单未到
采购部采购人员李明于
9
日向新达公司订购笔芯
支，单价
元（不含税价）。
4
日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓库管理员陈力经检验合格后入库（材料仓）。
日新达公司开出增值税发票。
暂估入库
采购部采购人员黄平于
10
日向永益公司订购笔帽
3000
个，单价
0.5
元（不含税价）；
笔壳
0.3
11
日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓管
人员陈力检验合格后入库（原材料仓）。
单货同到
20
日向佳和公司订购笔芯
0.8
25
日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力经检验合格后入库（原材料仓）。
同日收到佳和公司开出的增值税发票。
单先到货后到
日向永益公司订购笔壳
0.4
27
日收到永益公司开出的增值税发票，次日货到，采购部门通知仓库入库，仓管人员陈
力验收入库（原材料仓）。
退货业务
仓管人员陈力发现
日向永益公司购入的笔壳
100
个有质量问题，采购人员决定并
于
29
日从原材料仓退货。
日永益公司开出红字增值税发票。
单价
600
1.5
4500
3.5
1000
5000
2.5
业务流程：
红字外购入库单→红字采购发票
收到部分货物
26
日向新达公司订购笔帽
个，单价为
28
日收到科达公司发来笔帽
个，采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力验收入库
（原材料仓）。
12、代管物资业务（通过收料通知单做待验仓入库）
日收到佳和公司发来的代管物资单色圆珠笔
支，入代管物资仓。
13、受托代销业务
日收到委托代销单位新达公司发来的产品：
日向宏丰公司销售商品：
31
日把未销售的商品退回给委托代销商新达公司。
练习二销售管理系统
销售系统日常业务处理工作，熟悉四种业务类型的操作流程
①根据以下业务资料进行销售系统各种业务单据制作
②进行销售发票审核
（下述业务如无具体说明，作为赊销处理）
开票与发货同时进行
科达公司于
日向销售部销售人员赵立订购单色圆珠笔
500
支，销售价
元（不含
税价）。
13
日销售部通知仓库发货，同日仓库发货，销售部并开具销售发票。
先开票后发货
安迅公司于
15
日向销售部销售人员赵立订购三色圆珠笔
税价）；
200
6
元（不含税）。
17
日销售部开具销售发票，2001
日销售部通知仓库发货，同日仓库发货。
销售退货
安迅公司购买三色圆珠笔
50
元（不含税价），因有质量问题于
23
日退
货，同日仓库将退回货物入库。
销售部于
24
日开出红字发票。
现销
日宏丰公司向销售员赵立购买单色圆珠笔
同日
销售部开具销售发票并发货。
货款即时支付。
5、销售分次发货
日安讯公司向销售员赵立购买三色圆珠笔
货物
分别在
日发出
支、在
1500
支。
月末开出销售发票。
6、分期收款销售业务
日销售员赵立以分期收款方式向科达公司销售单色圆珠笔
8000
元
（不含税）；
10,000
并约定
03
日向科达公司收取
第一期单色圆珠笔
支的货款，并开具相应的销售发票。
练习三仓存管理系统
仓存系统各种出入库业务单据的制作；
库存盘点的操作流程等日常业务的处理方法
①根据以下资料进行仓存系统各种出入库业务单据制作
②对仓库进行期末库存盘点，并进行库存数量调整
生产领料单
生产一部张恒于
日向仓库领用原材料笔芯
600
支、笔帽
300
个、笔壳
个。
生产二部王和于
12
支、笔壳
生产退料（红字生产领料单）
生产一部于
日退回原材料笔芯
支到原材料仓。
产品入库单
日入库半成品笔身组件
委外加工出库单
日张恒领料笔身组件
个、笔帽
个，发送到新达公司加工。
委外加工入库单
日新达公司将加工好的产成品三色圆珠笔
支送回原材料仓库。
7、
22
日入库产成品单色圆珠笔
8、
调拨单
日发现三色圆珠笔应该入产成品仓，而现在入了原材料仓，现更改重新入库。
9、
盘盈、盘亏单
企业于
日进行仓库盘点，发现实际库存笔芯比帐面多
支，笔帽比帐面少
80
个，
做盘盈盘亏处理。
10、其他出库单
销售人员赵立于
日从产成品仓库领取了
支单色圆珠笔、20
支三色圆笔送给客
户安迅公司。
练习四存货核算系统
存货核算系统各种出入库核算；
凭证制作；
期末结帐等处理方法
①根据以下资料进行存货系统各种出入库核算
②制作各种业务的凭证模板，生成各种业务凭证
③进行期末结帐、期末存货的金额调整
④掌握各种帐表的查看技巧
企业本月共发生了
800
元采购运输费，按采购物料的金额分摊入物料的入库成本，并确定本月发生的
外购物料的入库成本。
（外购入库核算）
确定企业自制产品的入库成本，经过核算确定：
元，三色圆珠笔
元。
（自制入库核算）
企业
日委外加工后物料入库，确定其成本
（委外加工入库核算）
计算本月红字出库产品的成本，根据产品入库计算所得成本，三色圆珠笔销售退回单位成本为
（红字出库核算）
7
科目来源
借贷
方向
金额来源
摘要
单据上物料
的存货科目
借
外购入库单实际成本
外购材料
凭证模板
应交税金—进项税
采购发票税金
采购发票运费税金
应付帐款
贷
采购发票价税合计
供应商
银行存款
采购费用
财务人员根据物料笔芯的入库成本确定其盘盈成本
2
元/个。
计算本月发出材料的成本。
（材料出库核算）
计算本月发出产品的成本。
（产品出库核算）
生成本期发生的物流业务的凭证。
（记帐凭证管理）
9、金额调整单（在存货核算系统中期初末处理做）
日发现财务帐中单色圆珠笔的金额比实际少了
元，而数量正确。
补充说明：
①在制作产品入库凭证前必须说明一点，当所有生产的费用归集到生产成本后，财务人需手工在总
帐中做一张凭证：
借：
生产成本—成本汇总（下挂物料核算项目）
贷：
生产成本—直接材料
生产成本—直接人工
生产成本—制造费用
将所有的生产成本转入成本汇总。
因为在制作产品入库凭证模板时，无法在单据上将生产成本分成
明细科目取数，只能从产品入库单据上取总数。
设定产品入库单凭证模板时分录为：
生产成本——成本汇总有下挂核算项目“物料”，所以要选择“核算项目”，取单据上有的物
料项目。
②在设定模板时，采购发票和外购入库单的模板是统一通过“外购入库单”中去设定。
分录为：
原材料（半成品）
应交税金——应交增值税——进项税（发票税金）
应交税金——应交增值税——进项税（运费税金）
外购入库单模板设定为
期末结帐
16
18
19
21
32
33
34
35
36
升级会员 