工业供应链培训应用模拟练习案例文档格式.docx

1、采购、销售、仓存、存货核算四个系统，只要在其中任意一个系统进行初始化，其他系统也会同时完成）一、总帐系统中从模板中引入会计科目（行业：工业企业）二、设置核算参数（“工具”菜单“系统初始化”选择核算参数设置）启用年度：年 启用期间：第九期税率：17%核算方式：数量、金额核算库存结余控制：不允许负结存库存更新控制：单据保存后立即更新6、销售模块设置：销售模块不区分内外销核算参数一经设定并结束初始化后将不能返回再修改。三、系统维护（一）系统设置单据编码规则（按系统默认设置）第1页共37页代码名称01天河区（gdiskaq）01.01科达公司（tu01.02恒利公司（ngjgtjh02荔湾区（alli

2、yoc02.01宏丰公司（pdcdh02.02安迅公司（pvnfp科目代码科目名称核算项目123原材料物料137产成品501产品销售收入401生产成本401.01直接材料（fhrusfou）401.02直接人工（fhruwa）401.03制造费用（rmtfxjet）401.04成本汇总（dnsgianukn）采购部（esmquk）销售部（qiwy03生产一部（tgug04生产二部（tgfg05仓管部（wbbtp计量单位组代码计量单位名称系数是否默认数量组（ovjgxeg）Z支（fc）1是H盒（wgkl）10个（wh）G部门采购部JF06支票（fcsfiu）计量单位5、结算方式（2）部门资料（3

3、）职员资料第 2页共 37页2、其他：（对以下选项打“”）审核人与制单人可为同一人金额在仓库可见暂估凭证冲回方式：单到冲回四、资料维护（一）基础资料会计计科目：币别：人民币（系统默认）凭证字：记（yn）名称属性计量单位计价方法存货科目销售收入销售成本001.01笔芯（ttanu）外购支加权平均法511512001.02笔壳（ttfpm）个001.03笔帽（ttmhjj）001.04弹簧（xujtamw）分批认定法002半成品002.01笔身组件（tttmdxegwrh）自制135003003.01单色圆珠笔（ujfjqclkmigritt）502003.02三色圆珠笔（dg黄平（amwgu）赵

4、立（fhquu）销售部004吴天（kgdgd）005张恒（xtngjg）生产一部006王和（gggt）生产二部007陈力（bailt）仓管部仓库类型原材料仓（drisfouwbb）实仓半成品仓（ufdnkkk产成品仓（u代管物资仓（watruq待检仓佳和公司（tffgt新达公司（usr永益公司（yniuwl原材料（dri半成品（ufkkk）产成品（u（4）供应商资料（6）仓库资料第 3页共 37页BOM编号B003物料代码物料名称物料单位物料规格成品率95%数量状态使用子项目编码用量损耗率（%）笔芯30.02笔壳0.01笔帽0.05B001100%B00298%0.03单色圆珠笔（ujfjlk

5、mi三色圆珠笔第 4页共 37页005 受托代销仓（epc rta wa qie（二）BOM单（即产品结构清单）单色圆珠笔：笔身组件（1支）=笔芯（1支）+笔壳（1个）单色圆珠笔（1支）=笔身组件（1支）+笔帽（1三色圆珠笔：三色圆珠笔（1支）=笔芯（3个）+笔壳（1个）+弹簧（31、新增组别2、新增单单色圆珠笔：三色圆珠笔：结存数量结存金额仓库3,00030,000原材料仓3,60090,8005,80070,0006,000（合计）80,000（合计）批号4,00040,0002,0006,50035,000产成品仓9,60067,000五、初始数据录入六、录入初始单据并进行单据审核年8月

6、14日收到佳和公司发来（001.02）笔壳2000个,暂估价为3元（材料仓）。30日向科达公司发出商品（003.01）单色圆珠笔1000支,单价为5元（从产成品仓发出）。七、启用业务系统第二部分 工业进销存业务练习练习一 采购管理系统掌握采购系统日常业务处理工作，熟悉五种业务类型的操作流程根据以下业务资料进行采购系统各种业务单据制作进行采购发票审核掌握各种帐表的查看技巧货到单未到采购部采购人员李明于9日向新达公司订购笔芯支，单价元（不含税价）。4日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓库管理员陈力经检验合格后入库（材料仓）。日新达公司开出增值税发票。暂估入库采购部采购人员黄平于10日向永益公司订购

7、笔帽3000个，单价0.5元（不含税价）；笔壳0.311日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力检验合格后入库（原材料仓）。单货同到20日向佳和公司订购笔芯0.825日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力经检验合格后入库（原材料仓）。同日收到佳和公司开出的增值税发票。单先到货后到日向永益公司订购笔壳0.427日收到永益公司开出的增值税发票，次日货到，采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力验收入库（原材料仓）。退货业务仓管人员陈力发现日向永益公司购入的笔壳100个有质量问题，采购人员决定并于29日从原材料仓退货。日永益公司开出红字增值税发票。单价6001.545003.51000500

8、02.5业务流程：红字外购入库单红字采购发票收到部分货物26日向新达公司订购笔帽个，单价为28日收到科达公司发来笔帽个，采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力验收入库（原材料仓）。12、代管物资业务（通过收料通知单做待验仓入库）日收到佳和公司发来的代管物资单色圆珠笔支，入代管物资仓。13、受托代销业务日收到委托代销单位新达公司发来的产品：日向宏丰公司销售商品：31日把未销售的商品退回给委托代销商新达公司。练习二 销售管理系统销售系统日常业务处理工作，熟悉四种业务类型的操作流程根据以下业务资料进行销售系统各种业务单据制作进行销售发票审核（下述业务如无具体说明，作为赊销处理）开票与发货同时进行科达公司

9、于日向销售部销售人员赵立订购单色圆珠笔500支，销售价元（不含税价）。13日销售部通知仓库发货，同日仓库发货，销售部并开具销售发票。先开票后发货安迅公司于15日向销售部销售人员赵立订购三色圆珠笔税价）；2006元（不含税）。17日销售部开具销售发票，2001日销售部通知仓库发货，同日仓库发货。销售退货安迅公司购买三色圆珠笔50元（不含税价），因有质量问题于23日退货，同日仓库将退回货物入库。销售部于24日开出红字发票。现销日宏丰公司向销售员赵立购买单色圆珠笔同日销售部开具销售发票并发货。货款即时支付。5、销售分次发货日安讯公司向销售员赵立购买三色圆珠笔货物分别在日发出支、在1500支。月末开出

10、销售发票。6、分期收款销售业务日销售员赵立以分期收款方式向科达公司销售单色圆珠笔8000元（不含税）；10,000并约定03日向科达公司收取第一期单色圆珠笔支的货款，并开具相应的销售发票。练习三 仓存管理系统仓存系统各种出入库业务单据的制作；库存盘点的操作流程等日常业务的处理方法根据以下资料进行仓存系统各种出入库业务单据制作对仓库进行期末库存盘点，并进行库存数量调整生产领料单生产一部张恒于日向仓库领用原材料笔芯600支、笔帽300个、笔壳个。生产二部王和于12支、笔壳生产退料（红字生产领料单）生产一部于日退回原材料笔芯支到原材料仓。产品入库单日入库半成品笔身组件委外加工出库单日张恒领料笔身组件

11、个、笔帽个，发送到新达公司加工。委外加工入库单日新达公司将加工好的产成品三色圆珠笔支送回原材料仓库。7、22日入库产成品单色圆珠笔8、调拨单日发现三色圆珠笔应该入产成品仓，而现在入了原材料仓，现更改重新入库。9、盘盈、盘亏单企业于日进行仓库盘点，发现实际库存笔芯比帐面多支，笔帽比帐面少80个，做盘盈盘亏处理。10、其他出库单销售人员赵立于日从产成品仓库领取了支单色圆珠笔、20支三色圆笔送给客户安迅公司。练习四 存货核算系统存货核算系统各种出入库核算；凭证制作；期末结帐等处理方法根据以下资料进行存货系统各种出入库核算制作各种业务的凭证模板，生成各种业务凭证进行期末结帐、期末存货的金额调整掌握各种

12、帐表的查看技巧企业本月共发生了800元采购运输费，按采购物料的金额分摊入物料的入库成本，并确定本月发生的外购物料的入库成本。（外购入库核算）确定企业自制产品的入库成本，经过核算确定：元，三色圆珠笔元。（自制入库核算）企业日委外加工后物料入库，确定其成本（委外加工入库核算）计算本月红字出库产品的成本，根据产品入库计算所得成本，三色圆珠笔销售退回单位成本为（红字出库核算）7科目来源借贷方向金额来源摘要单据上物料的存货科目借外购入库单实际成本外购材料凭证模板应交税金进项税采购发票税金采购发票运费税金应付帐款贷采购发票价税合计供应商银行存款采购费用财务人员根据物料笔芯的入库成本确定其盘盈成本2元/个。

13、计算本月发出材料的成本。（材料出库核算）计算本月发出产品的成本。（产品出库核算）生成本期发生的物流业务的凭证。（记帐凭证管理）9、金额调整单（在存货核算系统中期初末处理做）日发现财务帐中单色圆珠笔的金额比实际少了元，而数量正确。补充说明：在制作产品入库凭证前必须说明一点，当所有生产的费用归集到生产成本后，财务人需手工在总帐中做一张凭证：借：生产成本成本汇总（下挂物料核算项目）贷：生产成本直接材料生产成本直接人工生产成本制造费用将所有的生产成本转入成本汇总。因为在制作产品入库凭证模板时，无法在单据上将生产成本分成明细科目取数，只能从产品入库单据上取总数。设定产品入库单凭证模板时分录为：生产成本成本汇总有下挂核算项目“物料”，所以要选择“核算项目”，取单据上有的物料项目。在设定模板时，采购发票和外购入库单的模板是统一通过“外购入库单”中去设定。分录为：原材料（半成品）应交税金应交增值税进项税（发票税金）应交税金应交增值税进项税（运费税金）外购入库单模板设定为期末结帐161819213233343536