实验二账务处理系统Word格式文档下载.docx

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单位

预付账款－邮局

短期借款－市工商银行；

长期借款－市建设银行

应付职工薪酬－工资；

福利　　

其他应付款-个人；

应交税费－应交所得税；

应交税费－应交增值税（进项）、（销项）

盈余公积－法定盈余公积；

公益金

利润分配－提取盈余公积；

应付利润；

未分配利润

生产成本－原材料；

工资；

福利；

燃料与动力；

制造费用

制造费用－一车间；

二车间

管理费用－工资；

折旧；

电费；

差旅费；

办公费；

业务招待费；

无形资产摊销

修改科目：

将现金、银行存款、其他货币资金科目的辅助核算设置为项目核算

将应收账款、预收账款、应收票据的辅助核算设置设置为客户往来

将应付账款、预付账款、应付票据的辅助核算设置为供应商往来

将其他应收（付）款-个人的辅助核算设置为个人辅助核算）

－单位的辅助核算设置为客户或供应商辅助核算）

将管理费用科目下的差旅费及业务招待费的辅助核算设置为部门核算

4、凭证类别：

记账凭证

5、结算方式：

1现金；

2支票：

201现金支票；

202转账支票；

3汇票：

301商业承兑；

302银行承兑

　　　　　　4汇兑：

401信汇；

402电汇；

5委托收款;

6其他

6、各账户期初余额

说明：

往来辅助核算科目的期初余额要求输入凭证日期、凭证字号、选择单位，此题凭证输入日期均为2007.11.30，凭证字号与单位按科目括号中注明的条件输入

科目编码

科目名称

期初余额

1001

库存现金

3500

200101

短期借款－市工商银行

449000

100201

银行存款－人民币

10020101

银行存款－人民币－工行

1241725

2202

应付账款－

新大公司

200000

100202

银行存款－美元

221102

应付职工薪酬－职工福利

16000

10020201

银行存款－美元－中行

8275（$1000）

1101

交易性金融资产

40,000

222101

应交税费－

应交所得税

1121

应收票据

（连邦公司，凭证３号）

15,000

1122

应收账款

（金卡公司，凭证５号）

10,000

250101

长期借款－

市建设银行

700000

（西海公司，凭证６号）

10000

122101

其他应收款－存出保证金（凭证８号）

8,000

负债合计

1565000

140301

原材料－主板

余额138000；

数量1500件；

单价92元

400101

实收资本

2800000

140302

原材料－液晶

余额537500；

数量2500件；

单价215元

400102

盈余公积－

法定盈余公积

140303

原材料

－读卡头

余额5000元；

数量100件；

单价50元

410101

本年利润

680000

140501

库存商品

－Modem

余额200000；

数量1000台；

单价200元

4103

140502

－显示器

数量200台；

单价1000元

所有者权益

合计

3680000

150101

持有至到期投资

100000

151101

长期股权投资

400000

1701

无形资产

1601

固定资产

2420000

1602

累计折旧

192000（贷）

资产合计

5245000

负债与权益

（二）日常业务处理

1、2日，购入主板2000件，单价90元，增值税30600，用信汇方式支付货款210600，票据号XH001，材料已入库。

2、2日，向滨海市贸易公司购入液晶800件，单价220，增值税29920，价税合计205920,款项暂欠，材料已入库。

3、4日，购入新设备一台，用转账支票（票据号ZZ001）支付买价690000元、增值税117300元及运费11300元，合计818600,该设备投入安装

4、4日，采购员刘明借差旅费2000元，用现金支票支付，票据号XJ001。

5、4日，用现金200元购入公司办公用品。

6、5日，一车间领用主板2000件，成本为183150元，用于生产Modem

7、13日，收到银行转来的电费付款通知，本月电费5000元（委托收款方式，票据号WT001）。

其中一车间电费1500元，照明用电500元，二车间生产用电2000元，照明用电200元；

公司管理部门用电800元。

8、13日，接银行付款通知，本月电话费2000元。

（委托收款方式，票据号WT002）

9、16日，销售Modem500台给蔚蓝公司，单位售价400元，增值税税率17%，价税合计234000，收到客户支票一张，送存银行（票据号ZZ002）

10、16日，销售显示器80台给上凌公司，单位售价2500元，增值税税率17%，款未收。

11、16日，销售Modem400台给名天公司，单位售价400元，增值税税率17%，款未收，收到名天公司开出的3个月商业承兑汇票一张。

12、24日，收到西海公司转来款项20000元，其中归还欠款10000元，预付货款10000元。

（票据号ZZ003）

13、25日，摊销专利权价值1000元。

14、28日，供应部报销业务招待费400元，用现金支付。

（三）期末业务处理

15、31日，分别结转本月收入、费用到“本年利润”科目。

（四）出纳业务：

1、以出纳身份（002）重新注册总账，进入总账对涉及现金与银行存款业务的凭证签字（前面编制凭证时已做）

2、银行对账

工商银行发来对账单的内容如下：

（单位银行存款日记账的余额在银行日记中查询）

日期

票号

摘要

借方金额

贷方金额

借或贷

余额

贷

12月3日

XH001

支付

210600

XJ001

2,000

12月13日

WT001

5000

WT002

2000

12月16日

ZZ004

收到

234000

12月27日

12月30日

13000

12月31日

28730

期末余额

1276125

五、操作步骤：

（一）总账初始化

从企业门户或财务会计进入总账，以王主管的身份注册总账，账套号为001，操作日期改为2007年12月

1、选项设置

2、外币设置

3、会计科目设置

进入[会计科目]里的[编辑]菜单指定现金与银行存款会计科目，指定会计科目出纳才能签字

新增会计科目，明细科目要逐级增加，同时要遵循建立账套时的科目编码原则，因本套账的科目编码为4－2－2－2－2，所以最多可增加五级，第一级长度为四位，第二级长度为两位，以此类推。

银行存款－人民币－工行，首先要增加银行存款二级明细100201，在此基础上增加三级明细10020101。

涉及外币科目应选择外币核算

会计科目的修改，进入会计科目，选择要修改的会计科目，点击修改

其他应收款－个人辅助核算科目的修改

4、凭证类别设置

点击凭证类别，选择记账凭证，注意已填制凭证不能修改凭证类别

５、结算方式设置

进入设置中的结算方式，点击增加菜单，按照编码规则增加结算方式

６、录入期初余额

（1）有明细科目的余额应从最末级明细科目开始输入余额

以银行存款为例：

（2）往来辅助核算科目期初余额的输入：

例：

应收票据－连邦公司

点击增加，分别输入日期、凭证号、客户、摘要、金额

（3）数量金额式科目期初余额的录入：

原材料－主板，先输入余额，再输入件数

（4）期初试算平衡结果：

（二）日常业务处理

１、填制与修改凭证

（1）重新注册总账系统，以003李会计身份登录，将操作日期改为2007年12月

（2）进入总账，打开[凭证]－[填制凭证]菜单，点[增加]，按业务内容填制凭证

①银行存款辅助项目的填制

②应收账款等往来科目辅助项的填写：

输入应收账款科目回车，弹出辅助项的选项，其中客户可以参照客户档案输入

③涉及原材料等数量金额式科目填写：

④修改辅助核算科目

２、出纳签字

（1）重新注册总账系统，以002张出纳身份登录，将操作日期改为2007年12月

（2）点击凭证－出纳签字菜单，选择凭证类别与日期，弹出符合条件凭证，点击确定

（3）进入如下界面后，可以选择出纳签字对每笔凭证分别签字，也可以对多张凭证选择成批出纳签字。

３、主管审核

（1）重新注册总账系统，以001王主管的身份登录，将操作日期改为2007年12月

（2）进入总账后，点击[凭证]里的[审核凭证]，选择凭证类别与月份，

（3）对符合条件的凭证进行审核,可以成批审核，也可以分开审核

4、记账

（1）在记账之前，必须保证期初余额平衡。

（2）在期初余额试算平衡的前提下，将填制好的凭证经（出纳签字）主管审核后，可以记账。

（3）点击[凭证]菜单下的[记账]进行记账,在系统的提示下记账

（4）记账完毕后，出现下图提示：

（四）期末转账：

将收入、费用类结转到“本年利润”科目

注意事项：

①结转前要先记账。

期间损益的结转是对登记到账薄的本月累计发生额进行结转，结账之前要记账

②操作员：

期末转账会自动生成凭证，所以操作员应更换为会计；

③日期：

期末转账是期末结转，会计期间应是当月的最后一天，所以注册总账时要更改日期，此题应改为2007年12月31日；

④分开结转：

期末损益结转是本月所有的收入与支出分别转到“本年利润”科目，要将收入与支出分开结转。

⑤期末转账后要审核、记账。

期间损益结转后，生成的凭证是新凭证，没有审核，也没有记账，所以要对期间损益转账凭证进行审核与记账。

步骤：

（1）以李会计（编号003）身份注册总账，将操作日期改为2007年12月31日

（2）点[期末]－[期间损益]进行期间损益结转设置，选择凭证类别与本年利润科目

（2）点击期间损益的转账生成，对类型进行选择，分别按收入与支出两类生成收入与支出两张凭证

（3）选择[收入]类型后，点击全选方框，进入生成转账凭证的界面，点击[保存]菜单，结果如下：

（4）将收入结转到本年利润后，退出，再选择“支出”类型，点“全选”，这时会有凭证未记账提示，选择“是”

点“保存”生成支出类结转凭证

（5）对新生成的两张凭证进行审核，记账。

审核要账套主管审核，更换操作员，重新注册总账，以账套主管001身份进入总账，同时将时间改为2007年12月31日。

（6）经审核与记账后的转账凭证如下：

（五）出纳核对银行日记账

（2）进入系统后，选择[出纳]－[银行对账]－[银行期初录入]，出现如下界面，选择银行科目工行，点击确定。

（3）进入银行对账期初界面，点[方向]，将对账单余额方向改为贷方，分别在单位日记账与银行对账单调整前余额输入银行存款－工行存款期初余额

（4）输入银行对账单期初余额后退出，点击银行对账单，选择银行名称与月份

（5）进入银行对账单界面，点[增加],按照工商银行发来对账单的内容输入：

（6）输完对账单后退出，点[银行对账]，选择银行与月份

（7）银行对账界面显示单位与银行对账单的信息，点[对账]进行单位与银行的核对

（8）弹出自动对账对话框，选择截止日期为2007年12月31日，将对账条件下面方框的√取消后点确定

（9）显示银行对账结果，对于已达账项，系统自动在银行存款日记账与银行对账单双方的两清栏打上红色圈圈标志。

（10）点击[银行存款余额调节表查询]，可以查询调整后的存款余额