评估所需提供的资料清单Word文件下载.docx

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9．享受税收减免优惠的有关批复文件；

10．企业各类资质证书；

11．高新技术企业或软件企业认定证书；

12．商标、专利注册证书及最近一次缴费凭证；

13．软件等著作权证书；

14．企业获得的主要荣誉证书；

15．有关资产抵押、企业担保合同、保险合同；

16．被评估资产中有关融资、租赁凭证及合同；

17．所有涉讼事项说明及有关诉讼文件复印件；

18．企业近期预算报告；

19．企业未来五至十年发展计划或规划的可行性研究报告；

20．企业总平面图；

21．企业承诺函（企业确认后签字盖章）；

21．企业简介。

四、资产各类资产所需资料

（一）流动资产评估所需材料

1、货币资金

（1）现金：

提供现金盘点表；

（2）银行存款：

提供银行对账单、银行存款余额调节表及发银行询证函；

（3）其他货币资金：

应提供企业拥有其所有权的证明材料，如：

在途资金应提供汇款单位的汇款凭证复印件。

2、应收票据：

提供应收票据所有权证复印件；

应收票据盘点表、合同；

3、应收账款：

A、提供金额较大（合计占应收款项60%以上）和账龄在1年以上的应收款项发询证函（评估机构提供样式）；

B、大额应收账款的原始入账凭证；

C、购销合同；

D、历史坏账损失核销审计报告和批复文件；

E、对评估基准日应收账款和其他应收款可能存在坏账损失分析及其依据说明；

4、预付账款：

A、金额合计占70%以上的相关合同和付款凭证；

B、金额较大款项发询证函；

5、其他应收款：

A、金额较大（合计占其他应收款项60%以上）和账龄在1年以上的应收款项发询证函（评估机构提供样式）；

B、大额应收款的原始入账凭证；

6、存货

（1）存货—材料采购（在途物资）：

A、提供采购合同、订货单；

B、对主要客户发函询证；

（2）存货—原材料：

A、提供原材料盘点表；

B、所有品种的最近购货合同或购置发票；

C、盘盈盘亏原材料统计表及处理情况；

（3）存货—在库周转材料：

A、提供在库周转材料盘点表；

C、提供在库周转材料积压、毁损等情况说明；

（4）委托加工物资：

A、向委托加工单位进行询证；

B、提供委托加工的相关文件及合同；

（5）未完施工：

A、提供相关施工合同；

工程设计、规划等相关资料；

B、提供工程施工的工程进度（形象进度、实际进度）、工程确认单；

（6）存货—产成品（库存商品）：

A、提供产成品（库存商品）盘点表；

B、存货成本核算流程说明；

C、提供涵盖所有评估申报明细表中产成品的现实正常的不含税销售价格清单；

D、提供产成品（库存商品）积压、毁损等情况说明；

（7）存货—在产品（自制半成品）：

A、提供产品的工艺流程；

B、提供在产品（自制半成品）相关核算明细表；

（8）存货—开发成本:

A、提供开发项目建设“五证”；

B、提供承包、施工合同；

C、提供工程的进度；

（9）存货—开发产品：

A、提供开发产品的竣工决算资料；

B、提供相关的造价报告、审计报告；

C、未付工程款的明细表；

（10）存货—发出商品：

A、提供相关的购销合同及相关资料；

B、向对方企业进行询证；

C、提供发出商品出库明细单；

（11）存货—在用周转材料：

A、提供在用周转材料盘点表；

B、提供购置合同及发票；

C、提供在用周转材料积压、毁损等情况说明；

7、有关部往来的核对情况等；

（二）非流动资产

1、递延所得税资产：

A、提供递延所得税资产计提依据；

B、递延所得税资产入账原始凭证复印件；

2、填写建造合同调查表及提供合同清单。

8、设备（含机器设备、车辆、电子设备）评估所需资料清单

1）工艺流程简图及说明；

2）主要设备的购货合同、发票和使用说明书；

3）进口设备的合同、报关单、装箱单、商检报告和使用说明书；

4）重大设备事故和修理情况说明（）；

5）设备大修、技改的次数、时间、费用等的情况说明（）；

6）设备安装工程竣工结算资料；

7）设备抵押合同（）；

8）车辆行驶证、登记证书；

9）所有车辆和主要设备照片；

10）填写设备和车辆调查表（评估机构提供表样）；

11）待处理固定资产（含设备和建筑物）的情况说明和证明材料；

9、房屋建筑物评估所需资料

1）房屋所有权证及房屋所占用土地的土地使用权证；

2）房屋购买合同、购置发票及其他相关税费发票；

3）房屋建筑物抵押合同（）；

4）房屋平面图和正面图（简图）；

5）工程概（预）算书；

6）工程结算书；

7）工程决算报告及竣工验收报告；

8）房屋建筑物重大事故和修理情况说明并附费用支付凭证（）；

9）房屋建筑物大修、改造的次数、时间、费用等的情况说明并附费用支付凭证（）；

10）填写房屋建筑物调查表（评估机构提供表样）；

11）房产出租合同复印件。

10、在建工程评估所需资料

1）有关政府批文：

（1）建筑施工许可证；

（2）城建规划许可证；

（3）土地使用权证等。

2）工程概（预）算书；

3）所有施工合同；

4）在建工程总体情况说明，至少包括以下容：

（1）在建工程的建设背景和目的；

（2）在建工程的实际开工日期和预计完工日期；

（3）是否存在非正常停工的情况说明；

（4）是否存在属于在建工程的费用开支，应在而未在在建工程科目体现，进

入当期费用的费用开支之情形；

（5）是否存在在建工程帐面值已明显高于在建工程现状的现时实际市场价值之情形，并分析说明高出部分的金额以及存在这一情形的原因；

（6）是否存在可预测并准确计算的在建工程实际支出的全部成本明显低于在建工程竣工后的现时实际市场价值之情形，并分析说明低出部分金额以及存在这一情形的原因。

11、土地使用权的产权资料

1）国有土地使用权证书；

2）国有土地使用权出（转）让合同、协议；

3）政府有关部门关于土地使用权问题的批文；

12、其他无形资产评估所需资料

其他无形资产-U8ERP软件合同及附件

A、专利、专有技术类

1）、基本资料

（1）企业所拥有的专利、技术按类别的明细统计清单及各项技术对应的衍生产品；

（2）所有权证书（如专利证书）、正在申请专利文件或其他能证明该无形资产权属的资料，如提供：

项目建议书（立项报告）、技术查新报告、评审报告（或验收报告）、技术鉴定报告、研制总结、用户试用报告或第三方机构产品性能测试报告等可证明该技术客观存在、技术与产品相对应和技术水平的资料；

（3）技术及其衍生产品介绍，技术及衍生产品的特征、优劣势、先进性分析，产品应用领域情况介绍，技术成熟度及产业化程度分析，所产生的经济效益分析（详见附件1）；

（4）技术相关资质证书、主要研发人员、简介、资质证书等及企业制度；

（5）评估基准日前一年专利缴费证明。

2）、技术来源

（6）技术来源（自主研发、购买、（独占）使用权等）说明、立项背景，如为技术转让需提供转让合同，如为（独占）使用权需提供专利机构备案证书；

（7）资金来源情况说明，如为国家拨款研发，需提供专项应付款的三方协议（银行、相关技术产业部、受款企业）；

（8）政府及相关产业部门项目扶持文件等批文；

（9）技术自开始研发以来至评估基准日的全部投入成本明细，并复印大额成本费用的入账凭证及附件（金额占投入总金额的60%以上）。

3）、技术产业化资料

（10）评估基准日前3年的大额销售合同（金额占合同总收入60%以上），评估基准日后1年的销售合同及销售意向书，或中标通知书等其他能证明未来销售意向的资料。

（11）截至评估基准日，委估技术产业化建设是否有正在建设的项目工程，如有提供投资预算书，未来投产后形成的产能预测（按产品明细提供）；

（12）技术及衍生产品寿命分析（以目前无需投入资金、人力等成本的现有技术及衍生产品现状为基础）：

技术的法定保护年限、行业技术更新换代速度（可从产业发展速度，国家政策扶持等方面分析），技术经济年限。

4）、市场资料

（1）技术及衍生产品所在国市场发展现状、现有及未来5年的市场总需求（按每年提供）、未来前景发展趋势预测、分析；

（2）主要竞争对手简介、主要产品介绍、公司优劣势分析、各公司市场占有率等（也参见附件1）

（3）被评估方市场目前市场占有率、客户分布情况，未来几年发展情况（包括但不限于市场占有率、应用行业、市场，潜在客户资源及客户潜在需求，业务规模及客户分布情况等方面），如果所在市场特殊，可要求企业针对企业重点客户进行分析。

B、计算机软件（软件著作权）评估所需资料

1）关于评估对象（计算机软件）的详细说明，特别是关于该软件的先进性及其实质性容的文字资料（或图纸、数据如源代码，可参见附件1）；

2）关于该软件的产权界定资料，软件登记管理机构的登记证明文件；

3）关于软件存在的技术文档，如软件研制开发报告等；

4）该软件的研制、开发成本，如该软件已使用过，则提供前三年为本企业创造的效益（应说明销售规模）；

5）关于该软件的先进性、适用性与经济合理性的有关权威部门（省、部级以上科研机构）鉴定与证明文件；

6）软件成熟程度和预期寿命；

7）预期在何种生产规模下该软件的应用可能产生的效益，若软件市场规模有限可考虑采用成本法；

8）市场情况预测：

市场需求情况、预计市场占有率、同行业或同类产品的竞争情况、有利条件与风险因素分析、行业平均利润率情况；

9）该软件的转让情况：

转让方式、转让次数、地区；

10）预期定价围和预期收益情况。

按预期软件有效期预测产品产量、单价、销售额、销售成本、期间费用（管理、销售、财务费用）；

11）本企业过去三至五年的经营状况、财务历史数据（资产负债表、损益表、现金流量表）；

12）本企业获得的相关资质、奖励，人员素质状况与管理水平。

C、商标评估所需材料

1）客户的概况（包括经营历史、现状）、经营业绩（特别是前五年的）；

2）商标概况，包括：

商标的涵义、名称、图案和声像；

商标注册的时间、商标的注册地点、证书号、保护容、使用围及商标的种类，有无其他商标（包括名称），商标的法律诉讼情况，商标的知名度，广告宣传情况，同类产品的名牌商标，商标有无参加有关的国际性公约、协定（附件说明）等；

3）客户前五年的资产负债表、损益表；

4）客户产品质量、产量、工艺流程、出口历史及展望；

本商标产品在国外的市场占有率；

5）客户的固定资产折旧方法、固定资产原值、固定资产净值、固定资产技术改造计划、固定资产预计残值；

6）商标注册有关的法律性证件，包括注册证书、营业执照等；

7）客户的经营战略（长期规划），特别是今后五至十年的长期规划；

8）客户今后五至十年财务数据预测，资料包括：

⑴销售、生产预测；

⑵生产成本（制造成本、期间费用：

管理费用、销售费用、财务费用）预测；

⑶折旧及税金；

9）损益预测。

9）客户所在行业的竞争对手分析、客户对自身的有利和不利因素的分析及对竞争格局的预测，市场开发预测及自身投资能力分析；

10）国同行业平均资产利润率。

（三）、流动负债评估所需材料

1、短期借款：

A、短期借款合同；

B、短期借款询证函；

C、付息情况说明；

2、应付账款：

A、金额较大的应付账款询证函，重要合同；

B、大额应付账款的购销合同、出入库单；

3、预收账款：

A、金额较大的预收账款询证函，重要合同；

B、大额预收账款的销售合同、出库单；

4、应付职工薪酬：

A、提供公司职工薪酬的相关文件；

B、提供职工薪酬计提表；

5、应交税费：

提供纳税申报资料及基准日税收缴款书；

（四）非流动负债所需要资料

1、长期借款：

A、借款合同、上一次付息清单；

B、银行签证书（即欠款对账单）C、长期借款询证函；

2、其他非流动负债：

A、其他非流动负债相关资料；

B、其他非流动负债入账的原始凭证复印件。

（九）针对收益法需要的资料

按规定企业必须提供其未来至少五年的经营预测。

这种预测可以是企业现有的经决策机构批准的企业长期发展规划（或者类似性质的文件），如没有也可以根据企业年度财务预算进行扩展预测。

以下资料应尽量提供，*为必重要文件。

（一）基本资料

1、企业未来至少五年的经营预测；

2、评估基准日后一年度的财务预算；

3、企业未来五至十年的发展可行性分析报告或发展规划；

4、企业的生产许可证或专营许可、特殊市场准入证等；

5、企业的资质证书；

6、企业组织结构图、企业管理制度、管理体系认证等。

（二）企业的生产成本资料

1、企业的设计生产工艺技术经济指标（包括生产能力，机物料、人工、动力单耗和金额）；

2、企业评估基准日前一个月所达到的生产工艺技术经济指标；

3、评估基准日前一个月的企业月度生产报表（包括主要生产设备的产量、开工率，机物料动力消耗，出现的问题等容）；

4、企业已签订正在执行和将要执行的原燃材料及动力采购合同统计清单纸质稿和电子版（包括包括合同号、对方单位、品名、数量、金额、合同签订日期，执行期限、执行进展等项目，评估人员将抽查重要的采购合同和发票）。

（三）企业的市场销售、经营资料

1、评估基准日前2年的大额销售合同、复印件（占销售总额60%以上），评估基准日后1年的销售合同及销售意向书，或中标通知书等其他能证明未来销售意向的资料。

评估基准日前两年后1年的销售合同清单（包括合同号、客户名称、品名、数量、金额、合同签订日期，）；

2、企业的产品说明书；

3、企业的产品价目表；

4、客户统计清单（包括客户全称、评估基准日前2年分别销售金额）。

5、产品所在国市场发展现状、现有及未来5年的市场总需求（按每年提供）、未来前景发展趋势预测、分析；

6、主要竞争对手简介、主要产品介绍、公司优劣势分析、各公司市场占有率等

7、被评估方市场目前市场占有率、客户分布情况，未来几年发展情况（包括但不限于市场占有率、应用行业、市场，潜在客户资源及客户潜在需求，业务规模及客户分布情况等方面）；

8、公司经营发展优劣势分析（包括但不局限于：

政策、市场、价格、成本、管理、财务管理、技术、地理、人员等方面）；

9、企业的市场战略、营销网络的构建；

（四）财务资料

1、评估基准日前5年全部科目的末级科目余额表，损益类科目（收入、成本、管理费用、销售费用、营业外收支）评估基准日前两年序时账；

2、企业承担员工的社保项目和标准；

3、租赁资产合同及其他相关合同。

（五）企业所得税资料

1、企业享受的税收优惠政策批文。

（六）企业的资本性支出资料

1、企业在建工程的可行性研究报告；

2、企业正在进行的建设项目的相关批准决策文件；

3、企业建设项目的资金筹措计划；

4、企业建设项目未来资金支付的时间金额计划。

5、高新技术企业未来项目追加投资中资本化和费用化的投入金额

（七）企业认为需要提供的其他资料

1、涉及的诉讼事宜及法院判决书、未决诉讼及法律纠纷事宜及标的金额；

2、有关法律事务的裁决书、公证书、仲裁书等；

（八）收益法评估明细表

注：

按收益法评估明细表填表说明填写（附空白电子表样及填表说明）。