年度财务分析报告模板范文Word文件下载.docx

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同时抓住国际市场价格上涨机遇加大产品出口力度取得了较好的销售收益

一季度共计生产磷铵64,197.55吨完成年度目标任务的30%;

销售磷铵70,806.01万吨实现销售收入13,280.63万元完成年度销售收入的32%;

经营亏损957.32万元

与上年一季度相比磷铵产量增长72%销量增长43%;

亏损额下降74.07%

一季度可说是产销两旺产销率达110%资金回笼率100%实现开门红为全面完成年度经营目标带来了良好开端

以下将有关情况分别分析汇报

一、一季度经营状况

（一）生产稳定、产量增加、消耗下降

一季度强调生产重稳进一步加强生产设备管理和工艺指标分析、控制并针对上年四季度高负荷生产运行出现的一些列问题多次召开专题会议解决制约生产的瓶颈问题

同时加强对员工的岗位培训和安全教育强调员工重责提高员工责任心杜绝重大安全事故发生使设备完好率、开车率、工艺指标合格率不断提高各装置基本实现了长周期、安全、稳定运行产量大幅上升消耗明显下降

除氟化铝外液氨、硫酸、磷酸、磷铵全部达产并超额完成产量计划

其中：

1、产量

1、磷铵生产64,197.55吨完成年计划的29.18%

磷铵开车率比上年同期提高60%产量增加26,966.90吨增长72%

2、磷酸生产30,440.86吨完成年计划的28.99%

磷酸开车率比上年同期提高27%产量增加11,884.76吨增长64%

矿耗（磷矿）由上年同期的4.3467吨降至3.9557吨下降9%

3、硫酸生产101,280.00吨完成年计划的27.52%

硫酸开车率比上年同期提高4%产量增加25,014.94吨增长33%

4、液氨生产14,417.59吨完成年计划的26.21%

合成氨开车率比上年同期降低3%产量增加5,447.79吨增长61%

5、氟化铝生产393.55吨完成年计划的13.12%

氟化铝开车率比上年同期降低——%产量增（减）——吨增长（下降）——%

产品产量对比表

项目产品上年一季度实际本年度计划本年一季度与上年同比

实际完成年计划%增减量（吨）增减%

液氨8,969.8055,00014,417.5926.21+5,447.79+60.73

硫酸76,265.06368,000101,280.0027.52+25,014.94+32.8

磷酸18,556.10105,00030,440.8628.99+11,884.76+64.05

氟化铝450.933,000393.5513.1257.3812.72

磷铵37,230.65220,00064,197.5529.18+26,966.90+72.43

2、消耗

1、合成氨煤耗由上年同期的1.5909吨降至1.4201吨下降10.74%,;

耗蒸气由上年的3.2023吨降至2.9814吨下降6.7%;

电耗由上年的1,975.09度降至1,737.66吨下降12%

2、硫酸电耗由上年的142.36度至131.38度下降7.7%

3、磷酸矿耗（磷矿）由上年同期的4.3467吨降至3.9557吨下降9%,;

酸耗（硫酸）由上年的2.9711吨降至2.6854吨下降9.62%;

电耗由上年的279.52度降至204.17度下降27%

4、磷铵氨耗由上年同期的0.2283吨降至0.2253吨下降1.3%,;

酸耗（磷酸）由上年的0.4908吨降至0.4721吨下降3.81%;

电耗由上年的41.4度降至30.63度下降26%

5、氟化铝——

（二）原材料供应紧张、价格上涨

一季度两煤两矿供应因铁路运输紧张原材料采购价格上涨

其中

（1）烟煤由上年同期240元/吨升至285元/吨增加45元/吨上涨19%;

（2）无烟煤由上年同期400元/吨升至480元/吨增加80元/吨上涨20%;

（3）硫铁矿由上年同期128元/吨升至160元/吨增加32元/吨上涨25%;

（4）磷矿由上年同期218元/吨升至235元/吨增加17元/吨上涨8%;

（5）氢氧化铝由上年同期1,390元/吨升至2,240元/吨增加850元/吨上涨61%;

以上主要材料采购价格与上年同期相比综合上涨率超15%目前仍有上涨趋势

（三）产品销售量及销售收入大幅增长

在销售方面由于今年国际磷铵价格和海运费上涨及国内需求增长影响带动国内磷铵市场销量增加价格上涨

主产品磷铵国内销售量和出口量均比上年同期有较大幅度增长

尤其是磷铵出口价格涨幅较大一季度出口离岸价与上年同期的160美元/吨相比上升了近60美元/吨平均达220.5美元/吨3月底已升至260美元/吨

我公司抓住契机加大产品出口力度出口量和创汇大幅增长磷铵出口量由上年同期的2.54万吨增加至3.31万吨增加0.77万吨增长31%;

出口创汇由上年同期的425万美元增加至730万美元增加305万美元增长72%;

1、磷铵销售70,806.01吨（其中出口33,115.36吨）完成年度任务的32%与上年同比增长42.53%;

实现销售收入12,300.65万元与上年同期比增长80%

2、氟化铝销售934吨完成年度任务的31%与上年同期比增长112.27%;

实现销售收入374.09万元与上年同期比增长90.19%

3、硫酸销售13,271.48吨完成年度任务的18%与上年同期比下降20.43%（销量下降的主要原因是磷铵增产使自用硫酸量增加所至）;

实现销售收入374.49万元与上年同比下降7.93%

4、液氨因今年电力不足而限产其产量只能满足磷铵生产需要故没有对外销售

5、其他产品（粉煤、氟硅酸和煤灰等副产品）销售收入231.39万元与上年同期的335.43万元相比减少104.04万元下降31.02%其他销售收入下降的主要原因是减少粉煤销售所至（公司粉煤成球项目正在施工中粉煤加工成球使用可降低成本故减少粉煤销售）

产品销售收入对比表

品名销售****年一季度实际****年一季度实际与****年同期比

销量（T）单价（元/T）销售收入（万元）销量（T）单价（T/元）销售收入（万元）销量单价销售收入

增减数±

%增减额±

%

液氨253.751,548.6739.30253.7510039.30100.00

硫酸16,679.84243.85406.7313,271.48282.18374.493,408.3620.43+38.33+15.7232.247.93

氟化铝440.004,470.28196.69934.004,005.28374.09+494.00+112.27465.0010.40+177.40+90.19

磷铵49,677.611,375.676,834.0270,806.011,737.2312,300.65+21,128.40+42.53+361.56+26.28+5,466.63+79.99

其它收入335.43231.39104.0431.02

合计7,812.1713,280.62+5,468.45+70.00

（四）成本持续下降

一季度由于生产实现长周期、安全、稳定运行生产工艺控制较好除氟化铝因原材料价格上涨较大、产量下降等影响成本大幅上升外磷铵、磷酸等制造成本均比去年同期有较大幅度下降在原材料采购价格上涨15%的状况下主要产品磷铵的制造成本降至1472.47元/吨与上年同比降低258.35元/吨下降15%

磷铵工厂完全成本降至1,735.48元/吨与上年同比降低了237.62元/吨下降12%同时消化原材料涨价因素57.90元

1、制造成本大幅下降

（1）硫酸制造成本为258.06元/吨与上年同期的309.98元/吨相比降低51.92元下降16.75%

（2）磷酸制造成本为2,016.41元/吨与上年同期的2,410.58元/吨相比降低394.16元/吨下降16.35%同时消化磷矿价格上涨因素54.88元/吨

（3）液氨制造成本为1,898.16元/吨与上年同期的2,072.47元/吨相比降低174.31元/吨下降8.41%同时消化原料煤价格上涨因素142.39元/吨

（4）磷铵制造成本为1,472.47元/吨与上年同期的1,730.82元相比降低258.35元/吨下降14.93%同时消化在材料价格上涨因素57.90元

（5）氟化铝制造成本为10,393.01元/吨与上年同期的7,589.42元/吨相比增加2,803.59元/吨上升36.94%其中原材料价格影响成本增加1,285.69元/吨

产品平均制造成本对比表：

品名直接材料直接人工直接制造费用减副产品折旧单位制造成本同期对比

03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度增减金额升降%

硫酸202.90203.765.596.2412.0515.0845.1868.13134.61101.12309.98258.0651.9216.75

磷酸1625.191519.187.226.8453.1828.4215.6912.48740.67474.462410.58xx.41394.1616.35

液氨1323.661349.7363.5862.4090.22104.45595.01381.592072.471898.16174.318.41

磷铵1162.481114.126.795.737.8810.09553.67342.531730.821472.47258.3514.93

氟化铝2988.684627.44163.32283.72268.23742.924169.194738.937589.4210393.01+2803.5936.94

2、管理费用

一季度管理费用总计支出1,091.32万元与上年同期的720.92万元相比增加370.40万元上升51.38%

管理费用同比大幅增加原因是新增费用较多主要有：

预提技术开发费133万元预提排?

费48万元预提公积金42万元效能工资38万元工资附加费26.31万元、房产税和土地使用税34万元新增费用合计321.31万元占增加总额的87%

平均每吨磷铵产品负担145.28元（按磷铵、氟化铝产量和硫酸、液氨销售量计算分担金额）与上年同期132.64元/吨相比上升9.53%

3、销售费用

一季度销售费用总计支出255.29万元（其中自营出口运杂费181.94万元）与上年286.75万元（其中自营出口运杂费140.80万元）相比减少31.46万元下降11%

平均每吨磷铵产品负担9.72元（计算依据同管理费,自营出口每吨负担为64.72元,多55元厂内至港口运杂费）与上年的25.75元（自营出口每吨负担为80.75元,多55元厂内至港口运杂费）相比,每吨减少16.03元,下降62%.

4、财务费用

一季度财务费用支出（含预提未付）628.56万元与上年同期309.99万元相比增加增加318.57万元上升102.77%

与上年同比大幅增加的原因是上年少计提了一个半月的长期借款利息而本年则为按正常计提

平均每吨产品负担8.37元（计算依据同管理费）与上年同期的5.70元相比增加2.67元上升46.86%

（五）财务成果显著减亏幅度较大

一季度累计实现销售收入13,280.63万元与去年同期7,762.77万元相比增加收入5,468.46万元增长111.74%累计亏损957.32万元占年度控亏指标的11.26%与上年同期3,691.39万元相比减少亏损2,734.07万元下降74.07%