保利房地产Word文档格式.docx

保利房地产Word文档格式.docx

《保利房地产Word文档格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《保利房地产Word文档格式.docx（7页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

第七条公司的以下重大财务事项需山股份公司股东大会按规定程序审议通过:

（一）决定公司的投资计划。

（二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案。

（三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。

（四）股份公司增加或减少注册资本。

（五）发行公司债券。

（六）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。

（七）聘用或解聘会计师事务所。

（八）达到规定条件需山股东大会审议的重大资产购买和出售。

（九）达到规定条件需山股东大会表决的交联交易。

（十）达到规定条件需山股东大会审议的担保行为。

（十一）变更募集资金用途。

（十二）法律法规及公司章程规定需山股东大会审议通过的其他财务事项。

第八条公司的以下重大财务事项需山股份公司董事会审议通过，其中涉及股东大会权限的财务事项在莆事会审议通过后需报股东大会审议批准：

（一）决定公司的经营计划和投资方案。

（二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。

（三）制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案。

（四）制订公司增加或者减少注册资本、发生债券或其他证券及上市方案。

（五）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者公司合并、分立、解散及变更公司形式的方案。

（六）决定达到规定条件需山董事会审议的房地产项H投资、股权投资、资产处置、重大合同签订、对外担保和风险投资。

（七）达到规定条件需山董事会审议的关联交易。

（八）提请聘请或解聘为公司审计的会计师事务所。

（九）制定或修订本财务管理制度和公司的主要会计政策,审议和批准公司对外披露的财务报告。

（十）法律法规及公司章程、本财务管理制度规定需山董事会审议通过的其他财务事项。

第九条各子公司股东会、董事会关于财务管理的职责权限山其章程规定，但必须符合《公司法》等相关法律法规以及公司相关制度的规定。

各子公司发生的财务事项如涉及股份公司股东大会、董事会权限的，除需按其所在单位的规定履行签批程序外，必须按规定程序报股份公司股东大会、董事会审议表决通过后方可实施。

第十条各级公司总经理对所在公司的日常财务管理工作全面负责，向所在公司董事会报告财务工作和提交年度预决算预案、经营计划预案等重要财务事项预案，组织落实董事会相关财务决议,完善各项财务制度。

第十一条各级公司原则上设置财务总监岗位，按照公司的人事制度规定任免。

财务总监为所在公司的财务负责人，具体分管负责所在公司的日常财务管理丄作，向所在公司总经理负责并汇报匸作。

子公司山于管理需要或其他原因暂未设置财务总监岗位的，III财务经理代为履行职责。

第十二条公司实行财务总监委派制，各一级子公司的财务总监原则上由股份公司委派，业务上接受股份公司财务管理部门的统一管理。

委派的财务总监经所在公司履行董事会表决程序后任命。

各子公司投资设立的下属子公司，可由其直接委派财务总监，报股份公司财务管理部门、人事部门备案。

第十三条各级公司财务总监的主要职责和权限包括：

（一）按照国家财经法规和公司制度的规定监督和审批所在单位的财务收支行为，对违反国家财经法规和公司财务管理制度的行为以及其他有可能损害公司经济利益的行为,有权予以制止和纠正，制止无效的，有权提请公司按规定处理。

（二）负责组织所在单位的会计核算,按照财经法规和公司的统一要求报送财务会讣报表和各种财务管理报表，对财务会讣基础丄作的规范性,会计信息和会讣资料的真实性、合法性负直接管理责任，对不符合会计制度和公司相关制度规定的会计事项有责任予以纠正。

（三）组织编制财务预算和各项财务收支计划草案,具体组织落实和监督执行公司制定的相关财务预算、计划、方案等，对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提请公司按规定进行处理。

定期完成公司财务预测和财务分析工作。

（四）负责所在公司资金的筹集、回收和管理，确保资金的安全，保障公司项U开发和日常经营管理的资金需要，有效降低资金成本，提高资金的使用效率。

（五）负责所在公司的资产管理,确保公司资产的安全与完整，促进资产的保值增值，对侵害公司资产的行为有权予以制止并提请公司按规定进行处理。

（六）参与所在单位的经营计划和项口投资、重要经济合同签订、资产购置和重组等重大经济事项的讨论和研究，为公司的重大经济决策提供财务依据和专业意见。

（七）负责所在单位的税务工作，与税务机关建立良好的税务关系，按照国家税务法规的规定及时足额申报缴纳各项税费;

做好各开发项訂的税务筹划，合法降低项目的税务成本。

（A）具体负责建立和完善各项财务基础工作制度,采取有效措施确保各项财务制度得到有效执行，提高财务工作的规范化水平。

（九）负责对所在单位财务部门和财务人员的管理,定期对财务人员进行考核，根据实

际惜况提出合理配置财务人员的方案，支持财务人员依法履行职责。

（十）管理和监督下级子公司的财务管理工作，接受和配合上级公司的内部审汁以及有关主管部门的检查和监督。

（十一）根据公司制度规定履行与财务管理相关的其他职责。

第十四条各公司应设立财务部门，配备专职财务人员。

财务部门在财务负责人的领导下开展工作，具体负责落实财务会讣核算和各项财务管理工作,协助财务负责人完成财务工作职责。

第十五条财务人员应该具有良好的道徳品行及与所任岗位相称的专业知识和工作经验，有违反财经法规等不良记录的人员原则上不得聘任为公司的财务人员。

各公司领导的直系亲属不能担任所在单位的财务负责人和主管会计职务，财务负责人及主管会计的直系亲属不得在所在单位的从事出纳工作。

第十六条各级财务部门应完善岗位设置，完善内部控制体系，严格执行不相容职务相分离原则。

第十七条财务人员必须持证上岗，依法从事财务工作。

财务人员应按财政部门的规定接受后续教育。

财务、人事部门应定期组织财务人员进行专业培训，不断提高财务人员的专业水平。

第十八条财务人员因各种原因发生工作岗位变动的，必须按规定做好工作交接,移交所有经管财务资料和其他经营资料。

未办妥交接手续的，不得办理转岗或调动、离职等手续。

第三章财务会计管理

第十九条公司执行统一的会计政策。

各级公司统一执行国家制定的会计法律法规、会计准则及公司制定的会讣政策和会计估讣，按照统一口径进行会计核算和编制财务会计报告。

会讣政策、会讣估讣和具体会讣核算方法及财务报告的编制方法必须符合会计法律法规、会计准则的规定。

公司主要会计政策和会计估计的制订和变更需经股份公司董事会表决通过。

第二十条各级公司独立设账，独立核算盈亏。

不具有独立法人资格但符合会计主体认定条件的单位，也可以独立设账核算。

第二十一条公司财务管理部门和各子公司应根据国家相关法律法规、准则的规定和本单位的实际情况建立和健全基础财务会计工作管理制度，加强财务会讣基础工作的规范化管理，全面提高财务会il•丄作效率与质量。

具体会讣核算方法和日

常财务会计工作管理要求山公司财务管理部门和各子公司制订的内部财务会讣工作管理制度进行规范。

各级公司应做好对下级子公司财务会计的管理和指导工作。

第二十二条各公司应建立完善的财务会计•信息和会计档案管理制度，保证财务会讣信息和会讣档案的安全和完整，严格按照国家规定的期限妥善保管财务会计档案。

第二十三条各级公司应按照国家有关主管部门规定的时间和格式要求编制和报送财务会讣报告，各子公司必须按照股份公司的要求按时上报财务会计报告。

各公司的财务会计报告应当根据真实的交易、事项以及完整、准确的账簿记录等资料进行编制，并经本单位的会计机构负责人（会计主管人员）、主管会计工作负责人和企业负责人签名和盖章，各签字盖章的人员对财务会计报告会计信息的合法、真实和完整在各自职责范围负责。

除国家法律、行政法规、部门规章规定以及公司招投标、融资等业务需要外，任何组织或者个人不得要求公司提供财务会计报告或相关财务信息,违反规定要求提供的，各公司有权拒绝。

第二十四条公司正式对外披露的财务会计报告需经股份公司董事会审议通过。

除正常的对外披露途径外，任何人不得提前对外泄露公司的财务会讣信息和相关经营信息，不得擅自对已披露的财务会计信息和相关经营信息对外进行解释。

第二十五条公司的财务会计报告按规定需经审计•的，山经股份公司董事会审议批准聘请的会计师事务所进行审讣，审讣结果报莆事会审议。

第六章财务预算管理

第二十六条公司实行预算管理制度，通过财务预算的编制、审批和执行严格控制各公司的成本费用开支，确保各项经营讣划和财务LI标如期实现。

财务预算的执行情况作为各子公司经营绩效考核的重要依据。

公司本级和各子公司应制订财务预算的编制与执行监督的具体流程和基础工作制度，对预算工作实行规范化管理。

第二十七条财务预算的编制实行统一组织、逐级落实的原则。

各公司应按照股份公司统一的内容、格式、时间节点等要求编制和上报财务预算。

各公司每年应成立总经理领导下的预算编制管理机构,协调组织各业务部门和下属单位的预算编制工作，按时完成公司下年度财务预算的编制。

第二十八条财务预算的编制应本着实事求是的原则，从本单位的实际悄况出发,做到既符合公司整体发展规划和预算LI标要求，乂符合公司的实际情况，切实可行。

各公司编制的财务预算应报所在公司董事会审批。

第二十九条财务预算经董事会批准后执行，各公司应分解各项预算指标至各层级，各部门，明确预算执行责任人，采取有效措施确保预算的执行。

第三十条在预算执行过程中，曲于客观环境变化、经营计划改变、项目开发销售进度变化等致使实际情况与预算发生或将要发生重大偏离的，各公司应及时对财务预算提出修订建议意见,按规定报批后修订。

第五章投资管理

第三十一条公司实行统一的投资管理制度，各级公司的房地产业项口投资、股权投资、委托理财、风险投资等统一由股份公司股东大会、董事会按各自权限审批。

第三十二条公司的投资应符合国家法律法规的规定和国家产业政策，符合公司的发展战略要求和现有条件，符合成本效益原则，有利于提高经济效益。

第三十三条股份公司董事会有权批准在最近经审计总资产50%以内的房地产项LI投资，公司最近经审讣净资产30%以内的股权投资以及不超过人民币5000万元的风险投资（期货和其他衍生金融工具投资）。

超过上述标准的投资需经股东大会批准。

董事会闭会期间，董事会授权股份公司董事长在遇有土地招投标等紧急悄况时根据年度经营计划和经营班子的提议，以单项标的额不超过公司最近经审计总资产15%的投资事项进行决策，事后通报董事会并备案。

第三十四条为了控制投资风险，保证投资项U的经济效益，相关公司的经营班子应对拟投资项U的可行性进行充分研究论证，并提出可行性报告报董事会或股东大会立项、审查和决策，重大投资项目应组织有关专家、专业人员进行评审。

具体投资决策程序山公司的相关管理制度规定。

第三十五条经批准的投资项U,相关公司及时组织实施，严格按照项U的可行性研究报告、投资实施方案以及股东大会、莆事会审批意见落实项L1投资节点计划,加强项LI开发管理,采取有效措施严格控制成本，确保预期经济效益的按时实现。

第三十六条项U投资结束后，具体实施投资的公司应对项U的经济效益进行后评估。

第三十七条公司通过并购、注资等方式进行股权投资或取得其他公司的控制权时，应对LI标企业进行尽职调查，并聘请中介机构进行审讣和评估，以经审计评估后的价值作为定价的参考依据。

按国家国有资产管理部门规定需办理国有产权登记的，应按规定及时向国有资产管理部门提供相关资料办理产权登记。

投资期满相关股权转让的，也应进行审讣评佔和按规定办理相关登记手续。

第四章资产管理

第三十八条各级公司的资产由其所在单位按以下原则确定主要归口管理部门：

货币资金、应收及预付款项、长期股权投资、无形资产曲财务部门负责管理，交易性金融资产山证券投资部门负责管理,生产用固定资产归生产管理部门负责管理，非生产用固定资产由办公室负责管理，未开发土地山开发部门负责管理，在建项LI及工程用设备物料由工程部门负责管理，已完工物业及出租物业由客服部门负责管理。

各项资产统一山所在公司财务部门核算,各级财务部门应对资产的管理履行会计监督职责。

在资产的日常管理过程中涉及其他部门职责的，相关部门应予以配合。

第三十九条公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的需经股东大会审议批准，最近经审汁净资产30%以内资产处置山董事会审议批准。

第四十条各级公司应建立和完善资产管理办法，规范资产管理行为，依法管理和经营公司资产,保证公司资产的安全和完整，促进资产的保值增值。

第一节资金管理

第四十一条公司可以通过增资扩股、发生企业债券、银行贷款、发行信托基金、合作开发、引进房地产投资基金、少数股东对等投入及接受其他单位提供资金、票据贴现、销售回笼等方式筹资项LI开发、拓展和生产经营所需的资金，并按规定的权限分别向董事长、董事会、股东会履行审批和备案手续。

资金的筹集应根据项U开发、拓展和生产经营的实际资金需求进行，尽量避免资金闲置，并严格控制资金成本和财务风险。

不具有法人资格的下属单位不能直接进行权益资本筹资和债务性筹资。

第四十二条公司的资金实行统一管理制度，各级公司的资金山股份公司统一调度和统筹安排使用。

股份公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好下年度公司整体的资金预算，对资金整体需求、资金保障讣划提出可行方案，报董事会审批后执行。

各子公司也应根据自身的实际情况做好本单位资金预算,各子公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。

第四十三条资金预算经批准后，各级公司的应严格执行，认真组织落实,做好资金筹集和使用的计划安排。

第四十四条公司的所有资金必须纳入法定会计账册核算，不得坐收坐支，严禁账外循环和违规设立“小金库”。

各级公司应建立和执行严格的资金管理基础制度,保证资金安全和正常周转，确保应收资金的及时回收，提高资金使用效率。

第四十五条各级公司的会计和出纳不能由同一人担任，开具银行支票所需的印章必须分山两人或两人以上保管,银行支票印章的保管理人员不得在空口或内容填列不全的支票上盖章。

第四十六条各级公司应根据自身实际惜况制定明确的资金支付审批权限和程序，各项资金的支付必须严格按规定权限和程序审批。

对于未经规定程序审批或超越权限审批的款项，出纳人员不得支付资金，其他财务人员不得办理有关财务事项。

付款申请需提交相关证明材料。

第四十七条所有的资金的支付必须依据有效合同、合法凭据和齐全的手续，并取得合法有效的票据，杜绝口条或不规范凭证、票据支取资金。

111于特殊原因暂时未能取得合法有效票据的，应做好相应台账记录,明确催收责任人和催收期限，因未及时催收给公司带来税务问题或其他不利影响的，应追究责任人的责任。

第四十八条除股份公司按照规定统一调拨资金、子公司向其下属公司调拨资金、以及员工正常业务工作借支外，各级公司的资金原则上不得外借给其他单位或个人，如确需，必须经股份莆事会审批。

资金的外借使用应遵循等价有偿原则，并确保安全回收。