财务部规章制度Word格式.docx

财务部规章制度Word格式.docx

《财务部规章制度Word格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务部规章制度Word格式.docx（65页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

并提出下一个合同期的供货商变更建议。

4、根据酒店的销量情况，财务部提出建议，由采购部在签订协议时，对部分酒类、饮料类的返点比例和进场费进行调整。

四、合同、协议的签订程序

1、采购方案经审批后，由采购部门或供货单位拟定采购合同，报财务部审核，经分管副总经理、总经理审批；

2、采购部根据审批的意见和建议，积极落实；

并拟定修改后的合同或协议，报分管副总经理、总经理批准；

3、由采购部签订合同和协议，并将合同或协议报财务部、办公室备案。

五、入库的管理

1、办理入库的物品、物资和原料必须具有《申购单》或合同、协议。

特殊情况的，必须经财务部经理同意；

2、入库时，必须具有送货单或发票，并注明品名、规格、数量、单价和金额；

不完整的，必须由供货商或采购人员提供完整后，才可开具入库单。

3、入库单必须同时有采购人、验收人、仓库人员签字，部分原料必须有质检人员签字；

验收由使用部门或采购部验收、签字。

4、验收不合格、使用过程中发现原料、物品和物资有质量的问题，由采购人员负责

办理退货手续；

5、暂不使用的调料、物品和物资需要退货的，由采购人员同供货商进行协商解决；

特殊情况上报财务部经理逐级汇报处理。

6、所有物品、物资和原料必须办理入库手续。

六、付款的管理

1、预付款的管理。

根据合同或协议的规定，需要预付款的，填制“物资采购预付款支出单”或“工程预付款支出单”，经财务部经理审核，报分管副总经理、总经理审批。

（无合同或协议的，不予支付任何预付款。

）

2、结账方式。

供货商货款采用“月结”方式。

即财务部于每月的1、2日对供货商上月的供货情况进行统计，并同财务材料账进行核对，无误后填制“扎账单”，并由财务部经理审核。

3、原始资料备查。

材料会计将“扎账单”备查联附上“入库单”供货商联，进行整理、装订备查。

同时制订供货商付款计划报分管副总经理审核，报总经理审批；

4、付款。

供货商于指定的结账日办理结账，并根据协议的规定提供发票，由分管副总经理审批、付款。

事后将所有的原始凭证和供货商付款计划同时报总经理审批。

以上规定，自即日起执行。

仓库管理制度

为加强酒店资产、物资的管理，规范仓库的流程，特制定如下仓库管理制度。

一、仓库的分类及原料、物品和物资的分类。

（一）仓库主要包括综合仓库、食品仓库和部门管理的二级仓库。

（二）原料、物品及物资的分类。

1、调料类；

2、餐具类；

3、物料消耗品：

；

4、布草类；

5、办公用品；

6、维修用品类；

7、低值易耗品；

8、酒水、香烟类；

9、燃料。

二、物品验收：

仓管员验收数量，并根据原料、物品和物资的基本特征进行验收，使用部门主要验收质量。

（一）仓管员依据申购单、购货合同，对采购员购回的物品进行验收，无论多少、大小等都要进行验收，并做到：

1.无申购单、合同的，不验收；

2.发票与实物的名称、规格、型号、数量等不相符时不验收；

3.发票上的数量与实物数量不相符，但名称、规格、型号相符可按实际验收；

4.对购进的食品原材料、油味料不鲜不收，味道不正不收。

5.对购进物品已损坏的不验收。

（二）验收后，要根据发票上列明的物品名称、规格、型号、单价、单位、数量和金额填写验收单，采购人员、验收人员、仓库管理人员等对验收结果签字。

入库单一式三份，其中一份留仓库记账，一份交采购员报销或供货商结账，一份交材料会计。

三、入库存放：

1.验收后的物资，除直拨的外，一律要进仓保管；

2.进仓的物品一律按固定的位置堆放；

3.堆放要有条理、注意整齐美观，不能挤压的物品要平放在层架上。

4.凡库存物品，要逐项建立登记卡片，物品进仓时在卡片上按数加上，发出时按数减出，结出余数；

卡片固定在物品正前方。

四、领发物资

（一）领用物品计划或报告：

1、凡领用物品，根据规定须提前做计划，报库存部门准备；

2、仓管员将报来的计划按每天发货的顺序编排好，做好目录，准备好物品，以便取货人领取；

（二）发货与领货

1.各部门领货，要求专人负责；

2.领料员要填好领料单（含日期、名称、规格、型号、数量、单价、用途等）并签名，经部门经理审核后，仓管员凭单发货；

特殊物品或物资，必须经财务经理或酒店高级管理人员签字。

3.领料单一式三份，领料单位自留一份，单位负责人凭单验收；

仓管员一份，凭单登记材料明细账，材料会计一份，凭单核算成本和审核仓管员登记的材料明细账；

4.发货时仓管员要注意物品先进的先发、后进的后发。

（三）货物计价：

1.货物一般按进价发出，若同一种商品有不同的进价，一般按平均价发出。

2.需调出酒店以外的单位的物资，一般按原进价或平均价加手续费和管理费调出。

五、退货、退料的管理。

（一）退货。

指仓库对超过计划的使用量、接近过期的食品、使用过程中发现品质未达到标准等原因，将物品、物资退回供应商。

仓库办理退货手续时，用红色复写纸复写，

由供货商签字确认。

（二）物品物资退库的处理。

由领料单位办理，仓管员填写入库单，登记材料帐。

季节性使用的物品、物资，暂时存放在仓库的物品，部门应做好登记和贴上标签。

六、保管与抽查：

（一）对库存物品要勤于检查，防虫蛀、鼠咬，防霉烂变质，将物资的损耗率降到最低限度。

（二）盘点。

盘点有抽查和全面盘点两种。

1.仓管员要经常对所管物资进行抽查，检查实物与卡片或记账是否相符，若不相符要及时查对；

2.材料会计或有关管理人员每月定期对仓库物资进行抽查，检查是否账卡相符、账物相符、账账相符。

3、仓库物资要求每月月中小盘点，月底会同财务部大盘点，半年和年终彻底盘点；

4、将盘点结果列明细表报财务部审核；

5、盘点期间停止发货。

七、记账：

（1）仓库管理员按照原料、物品和物资的类别，分品种、型号、规格等设立明细账户，将物资的收、发输入电脑，登记材料明细账，要做到材料核算日清月结。

（2）仓库建立复核手续，保证输入准确性。

（3）直拨物资的收发，同其他入库物资一样入账；

（4）每日仓库管理员将验收单、领料单等报送财务部材料会计审核、记账；

验收单、领料单手续完善后才能入账，否则要退回仓管员补齐手续后才能入账；

（5）调出本酒店的物资所用的管理费、手续费，不得用来冲减材料成本，应由财务部冲减费用；

（6）仓库管理员月底上报进销存盘点表，并结合实际盘点的结果，将盘点的损溢填

入盘点表。

保证账物相符、账账相符。

（7）材料会计根据损溢的具体原因，提出处理的意见和建议，报财务部经理审批。

八、建立账簿和档案管理制度：

（1）每月底，仓库将验收单、领料单进行装订，报成本会计审核；

（2）材料会计根据发票、入库单结算联、入库单稽核联、领料单财务联填制记账凭证。

月底编制材料会计报表。

（3）年底打印材料核算明细账。

九、建立仓库安全管理制度

1、酒店仓库除仓管人员和因业务、工作需要的有关人员外，任何人未经批准，不得进入仓库。

2、因工作需要需进入仓库的人员，在进入仓库时，必须先办理入仓登记手续，并要有仓库人员陪同。

严禁独自进仓。

进仓人员工作完毕后，出仓时应主动要求仓管人员检查。

3、仓库内不准会客，不准带人到仓库范围参观。

4、仓库不准代人保管物品，也不得擅自答应未经领导同意的其他单位或部门的物品存仓。

5、任何人员，除验收时所需外，不准试用试看仓库商品物资。

6、仓库范围内不准生火，也不准堆放易燃易爆物品。

7、一切进仓人员不得携带火种进仓。

8、仓库应定期检查防火设施的使用实效，并做好防火工作。

差旅费用管理制度

一、出差住宿费开支标准

1、酒店董事会成员、总经理室成员视具体情况而定。

2、总监：

每天300元以内

3、部门经理：

每天250元以内

4、销售经理、采购人员、司机及其他人员：

每天150元以内

5、如是多人出差，每间客房应安排两人同住，异性除外。

二、出差伙食补助费开支标准

1、30元/天；

特殊地区（指深圳、厦门、珠海、汕头和海南省）40元/天。

2、当日返回的，补助标准减半，有招待就餐或工作餐的不予补贴。

3、由酒店统一安排的，不再享受补贴。

三、出差交通费开支标准

1、员工出差交通费凭票报销。

员工原则上仅乘坐大巴车、火车硬座、硬卧票报销，乘坐软卧或飞机，须经总经理室的批准。

2、出差地市区交通费按实报销（仅针对公交车、地铁车票）。

报销时每张票据上需写明乘坐日期和起止地点。

四、驾驶员出车补贴

1、业务单位租用酒店车辆，须驾驶员出车的。

补贴标准按租车收入的10%提取，不再享受其它补贴。

2、驾驶员到本市（含下属各区县）以外的其他地区出车，公里补贴标准：

按每公里0.05

元发放出车补贴。

3、伙食、住宿补贴：

参照第一、二点执行；

由酒店统一安排的，不再享受补贴。

五、其他

1、派往外地培训、学习的人员，由培训机构统一安排的，则不享受出差伙食补贴、交通补贴，如实报销。

2、出差人员非工作需要的参观、游览费用不得报销。

因工作需要所支出的公关活动费用，必须以发票报销，如无发票，须经确认后方可报批。

3、出差人员应在规定限额内按实报销，因特殊情况（如城市消费水平的不同）报销费用超出标准的，则需经酒店领导批准方可报销。

厨房食品成本控制管理制度

餐饮厨房是酒店的核心，是酒店的生产重地。

食品成本是决定菜肴价格的依据，占餐饮部成本较大的比重，食品成本核算准确与否直接影响酒店的经济效应。

为全面有效、准确地反映食品成本，制定如下成本控制管理制度：

一：

食品购领管理

1、厨房各操作间根据餐饮预订及物品库存情况排出食品申购品种、数量及其他要求的单据，交予厨师长汇总，填写食品申购单。

一式三份，一份留存、一份报采购员、一份报仓库核算管理员。

2申购调料单件价值在100元以上的，需单独填写申购单，报采购部、财务部审核，经总经理室审批后方可采购。

3、采购燕鲍翅等珍品按以上程序执行。

4、厨房物料消耗品申购不得与食品申购混入一起，需单独填写申购单。

5、厨房领用食品需填写领用单，写明物品名称、数量、型号等项目，由厨师长、部门经理签字，报财务部审核。

6、领用燕鲍翅等珍品经厨师长、部门经理、财务部审核后，报总经理室审批。

二：

采购、验收管理

1、采购部在选择供应商时，要做到“货比三家”，比较供应商所提供的物品质量、价格。

多方面市场调研后，初步确定供应商，报总经理室审批后，与供应商签订供货协议。

一式三份，一份采购部、一份财务部、一份总经理室。

2、每月不少于2次食品询价（半月一次），由采购人员、厨师、财务人员等参加，每次作出询价结果表及时与上次结果作对比，将询价结果以及供应商价格确定情况上报财务部经理审核，报总经理室审批。

3、审批后的询价表交予仓库核算员，由核算员将物品名称、价格、单位等信息情况输入仓库电脑系统。

4、物品到货后，应先确认是否有申购计划，然后对物品进行验收。

5、验收人员主要有采购员、仓库保管员、厨师。

验收前，应做好磅秤校验。

先清点或过磅核对物品数量是否与到货单或发票相符，其中水产类鲜活货需滤去水分再过磅，有包装盒的去处包装盒后再过磅。

6、仓库核算员将正确无误的供货单据按物品目录输入仓库电脑系统，打印出一式四联购入单，由采购、厨师、仓库等验货人员签字。

一联采购、一联厨房、一联财务、一联供应商。

7、验收过程中发现与采购计划的品名、规格、数量、价格、质量等有问题的，及时退货或换货手续。

三、食品保管及生产流程管理

1、食品入库应进行验收登记，即进货日期、生产日期、保质期、进货数量、食品名称、供货单位、联系人、联系电话等。

2、食品存放须做到隔墙、离地，分类、分架、分库，防蝇、防尘、防蟑、防鼠。

生熟分开，食品须按先后顺序摆放，易腐烂食品须冷藏储存。

3、冷柜储藏要加强温度管理，设有温度计，每天检查记录温度。

高温冷柜应低于5℃，低温冷柜应在-8℃以下。

冷柜要及时清扫，除霜、无血水、无冰渣。

食品之间要有一定的空隙以保证冷藏效果。

4、各种食品应挂牌，标出进货日期，食品数量，保质期，做到先进先出，推陈储新，缩短储藏期，定期检查食品是否有过期、变质，发现要及时处理，单独保存，并有标记。

5、食品库房须有有效的防蝇、防鼠、防蟑的措施，做到无蝇、无鼠、无蟑。

6、废弃油脂应有专人管理，存放有”废弃油脂”字样的密闭容器内，集中　　　　　　　　　　处理。

处理废弃油脂要建立档案，详细记录销售时间、种类、数量、收购单位、用途、联系人姓名、电话、地址、收货人签字等，并长期保存。

7、二级库里的珍品及调料领用保管员每次要做好记录，每十天填制珍品及调料进销存表，一份留存，一份财务成本核算员。

8、海鲜销售时，应对使用的海鲜过磅，并将海鲜品名、数量、重量等计入海鲜销售单上，一份留存、一份厨房、一份收银、一份财务成本核算员，每十天填制一份海鲜进销存表，月度汇总报财务部。

9、初加工过程中要精心组织加工，提高初加工的净料率，降低损耗。

合理的加工操作和加工方法，做到分档取料，注意节约，使其物尽其用。

10、原材料细加工的首要环节是严格选料，确保原料选择同产品风味相适应。

严格控制刀工标准，在保证加工质量的前提下争取提高净料量，控制出成率。

11、强化标准化控制，厨房配份时严格执行原料标准成本，最大限度地避免有标准不依、随意配菜的现象。

同时尽量使采用调味罐、盒中配置量勺、量匙等方法，控制佐料、调味料的使用量，使成本得到有效控制。

12、厨房应最大限度使用边角料，制作企业菜肴或调拨食堂使用。

退回的菜肴严格管理，争取重新利用。

四、厨房核算管理

1、厨房收到点菜单后，根据食品项目及时分割转达各操作间（冷菜、水果、点心、海鲜、配菜间），各操作间根据点菜单的消费标准配置好食品份量。

2、厨房传菜时，划菜员在“划菜”单上要细心地划销传出到每消费点的每到菜。

3、服务员及时在点菜单“服务员“联做好已上桌的每道菜肴的划销记录，未上菜肴及时与厨房联系，保证菜肴按单配置。

4、加菜时，服务员填写加菜单，一式三联（厨房、收银、服务员）。

退菜时，服务员填写退菜单，一式三联（厨房、收银、服务员）。

服务员要详细写明消费地点、菜名、数量、份量、单价、金额、服务员签名等。

5、收银员结账时要仔细查看菜单，根据点菜单“收银“联、退菜单、加菜单，将菜名、份量或标准输入电脑收银系统，同时要注意酒店菜肴优惠标准，准确计算食品金额。

6、厨房将每日点菜单“划单联“、加菜单、退菜单汇总交至夜审处，夜审核对收银账单，检查现金收入、菜价、菜名、数量是否一致，协议单位签字是否有效、食品优惠是否超越权限、公关单是否超标等，发现问题交予日审，日审根据存在的问题及时解决，责任落实部门或人，重大情况应汇报财务经理、总经理。

7、厨房调入或调出原料，应及时填写调拨单，并送交仓库核算员将厨房库存调增或核减。

8、厨房原则上每月盘点一次，财务部根据情况可以不定期抽查或每十天盘点一次，根据盘点结果和原料期初、购入、领用、调拨金额计算每次厨房原料成本，计算厨房该期间经营综合毛利率。

9、财务部根据盘点结果计算的毛利率与标准成本卡的毛利率相比较，毛利率增减额在2%左右时，成本核算员要进行系统分析，查找原因，分析的结果要及时通知厨房负责人。

厨房要认真查找生产每一细节，采取措施，最大限度地控制原料成本。

10、财务成本核算员根据每月购入、领用调料、珍品、海鲜单据，再结合盘点结果制定其进销存汇总表，计算调料、珍品、海鲜成本、珍品及海鲜损耗率、珍品及海鲜毛利率。

五、厨房食品定价及其他管理

1、厨房应制作每一菜肴所需原料，计算其净料率，并制作标准成本单。

2、厨房结合当地市场消费，制定系列婚宴、生日宴等宴席标准单。

3、厨房将每一菜肴成本、理论售价报财务部，财务部将结合当前市场做好深入地调研，然后报总经理室审批。

审批后菜肴定价单财务部通知网络管理员将菜肴价格、标准输入电脑，并及时通知餐饮部、收银。

4、厨房要不断推出新品更新菜肴，最大限度地满足客户的

5、按厨房生产流程，每到工序的终点的生产者为质量控制者，配置厨师对不合格的加工、烹饪厨师对不合格的配置有责任也有权提出改正。

6、餐饮部对“宾客满意度调查表”反馈的信息要做好汇总，定期统计好宾客对菜肴满意情况，并通知厨房，改正不足。

7、每二月汇总菜肴销售排行榜，认真分析冷销菜肴的原因，做到有效控制原材料存量。

折扣权限规定

为确保在经营中既达到宾客的满意度，又保证酒店利益的最大化，同时发挥各职能部门的主人翁工作能动性，不使上门客人流失以至影响经营效益，在正确把握各操作规范事项中，特调整以下客房、餐饮及相关场所事宜处理权限，请遵照执行：

一、值班经理权限

1、在当值时间可对前台发生的客房销售特价做鉴定和批准。

2、可对投诉客人的消费作折价优惠处理（客房单、标间不低于180元/间，普套480元/间，豪套1280元/间；

餐饮8折，水产品、香烟、酒水除外；

康乐7折，烟、酒除外）。

会场费按酒店《客房、会议室价格表》之营销部经理最低权限执行。

投诉严重者可直至免付处理（限金额300元以内）。

3、可对客人的特殊情况给予免费升级房型。

可签免延迟退房至18:

00前的半天房费。

4、可酌情赠送住店客人鲜花或水果（根据实际用房类型而定）。

5、可酌情赠送免费早餐（三份以内）。

6、客人入住一小时以内，如房间无大动的情况（床未使用，卫生间未使用），可签字允许免费退房。

7、可因工作需要在大堂吧签批对客茶水单。

（只限茶水）

8、可签免房内烟洞、烫痕、地毯污迹、客人带走物品等价值60元以内的赔偿单。

对于客房内物品赔偿，可视情节折扣按成本价执行，根据住客特殊情况（如长住客等）可执行最低客赔价5折的权限。

超出以上范围的重大事项必须先请示总经理再作跟进处理。

二、营销部经理权限

1、客房、会议室优惠权限参照《客房、会议室价格表》。

2、根据客人特殊情况，给予客人免费升级房型（普套）。

3、可赠送入住客人免费水果。

（标准根据实际用房类型而定）

4、可赠送入住客人免费早餐（三份以内）。

5、推介客人餐饮消费可给予零点价8.5折优惠（水产品、烟、酒除外），康乐消费7折优惠或直至免场租费（烟、酒除外）。

6、可因工作需要在大堂吧签批对客茶水单。

7、对平、旺季团队，会议遇特殊情况可签批10％的下浮价。

7、超出以上范围的特殊情况应先报批再实行。

三、销售经理权限

2、可赠送入住客人免费水果。

3、可赠送入住客人免费早餐（两份以内）。

4、推介客人餐饮消费可给予零点价8.8折优惠（水产品、烟、酒除外），康乐消费8折优惠（烟、酒除外）。

5、可因工作需要在大堂吧签批对客茶水单。

6、超出以上范围的特殊情况应先报批再实行。

四、餐饮部经理权限

1、根据客人的特殊情况，可给予客人餐饮消费零点价8.5折优惠（水产品、烟、酒除外），康乐消费7折优惠（烟、酒除外），会场费按酒店《客房、会议室价格表》之销售经理最低权限执行。

2、根据客人的特殊情况，可酌情向客人免费送菜。

（原则上一桌只限送一菜，成本价在30元以内）

3、可赠送客人免费水果。

（根据实际用餐标准而定）

4、可赠送客人免费早餐（两份以内）。

五、房务部经理权限

1、可签免延迟退房至下午15：

客房折扣权限（客房单、标间不低于200元/间，普套580元/间，豪套1480元/间）。

2、可对确属输入错误的帐目签批冲调。

3、根据客人的投诉或特殊情况，给予客人免费升级房型（普套）。

4、可赠送入住客人免费水果。

5、可赠送入住客人免费早餐（两份以内）。

6、客人入住半小时以内，如房间无大动的情况（床未使用，卫生间未使用），可签字允许免费退房。

7、可签免因退房结帐时间过长，同意作免查房运作的客人房内消耗。

8、可签免房内烟洞、烫痕、地毯污迹、客人带走物品等价值50元以内的赔偿单。

对于客房内物品赔偿，可视情节折扣按成本价执行，根据住客特殊情况（如长住客等）可执行最低客赔价6折的权限。

9、可因工作需要在大堂吧签批对客茶水单。

10、凡不在权限内事项处理必须先请示再跟进。

六、大堂副理/前厅主管权限

1、可签免延迟退房至下午14：

2、根据客人的投诉或特殊情况，给予客人免费升级房型（普套）。

4、可赠送入住客人1-2份免费早餐。

5、客人入住半小时以内，如房间无大动的情况（床未使用，卫生间未使用），可签字允许免费退房。

6、对于客房内物品赔偿，根据住客特殊情况（如长住客等）可执行最低客赔价8折的权限，对于投诉客人可视情节按成本价赔偿。

可签免房内烟洞、烫痕、地毯污迹、客人带走物品等价值30元以内的赔偿单。

7、可签免因赶时间而酒店查房、结帐时间超出规范的退房客人房内消耗。

（但应事后明确呈报，查处相关责任人）

8、对于餐饮投诉客人可视情节给予8.8折的用餐打折（水产品、香烟、酒水除外），康乐消费8折优惠（烟、酒除外）。

餐饮部门领导在岗时间，可移交部门作妥善处理。

（仅针对大堂副理权限）

9、每日17：

30后可行使部门经理的权限，紧急情况有权协调、安排各部门，含主管级的配合工作，必要时向值班经理