KIS专业版成本核算和凭证生成流程Word格式.docx

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8-2、凭证生成...7

8-3、凭证模板参考...8

1、专业版存货核算流程

金蝶KIS专业版的成本核算方法为：

类别法，存货核算和凭证生成的流程哪下：

2、成本核算前的日常检查工作

2-1、单据关联性检查

外购入库是否关联采购订单生成；

（启用采购模块）

销售出库是否有关联销售订单；

（启用销售模块）

生产领料是否有关联生产任务单；

（启用生产模块）

产品入库是否有关联生产任务单；

委外发料单是否关联委外加工单；

（启用委外模块）

委外产品入库单是否关委委外加工单；

当期采购入库单是否生成采购发票并钩稽（启用应收应付）；

当期销售出库单是否生成销售发票并钩稽（启用应收应付并分期收款发出商品）；

单据关联性的检查方式：

找到相应需要检查单据的序时簿，[过滤]条件中选择“源单单号”为“空值”后“确定”即可，过滤出来的数据代表未根据上游源单操作的出入库单据，如下图：

生成发票检查：

找到采购入库/销售出库序时簿，[过滤]条件中选择“时间”为“本期”，“开票标志”选择“未开票”后“确定”即可，过滤出来的单据代表本月未开票的外购入库/销售出库单，如下图：

2-2、本期所有单据是否审核

未审核的仓库单据，系统默认为不生效单据，财务无法根据其进行成本核算和凭证的生成，必须审核状态才能进行相应的扣数和财务处理。

在存货核算模块中的[期末结账]---[结账前检查]---第一项[本期未审核的库存单]，将数据导出给仓库主管，安排其根据实际发料情况进行审核，如下图：

2-3、本期期末是否有负库存。

存货核算正确必须保存当期无负库存，期末结存为负数，将无法正确核算出库单据的单价。

检查方法：

仓库模块中的[物料收发汇总表]，将报表通过[文件]菜单---[引出]后纪EXCEL表中，筛选出“期末结存数量”为负数的物料，通知仓库进行核对和处理；

或直接过滤系统期末的“即时库存”。

备注：

物料收发汇总的期末库存，非即时库存，即时库存可能存在系统当前期间以后的单据，如果需要查看账套当期期的结存数量，也可打开仓库模块的[即时库存]，“截止日期”选择当前期的期末日期，在即时库存中双击表头的“数量”字段，即代表按数量的大小排序，将负库存通知仓库进行处理。

2-4、期初成本检查

期初单价异常处理：

[存货核算]模块---[期初异常余额处理]，点击“出单”即可。

期初成本调整：

[存货核算]---[期初成本调整]，选择仓库，录入正确“结存金额”，点击“出单”即可。

3、材料入库单价处理

3-1、外购入库核算

外购入库核算的目的：

采购发票不含税单价通过核算后，自动反填更新至其对应钩稽的外购入库单中

外购入库的前提条件：

采购发票审核并与采购入库进行了钩稽；

核算方法：

[存货核算]---[外购入库核算]，“确定”后点击“核算”即可（或“核算”菜单---“核算入库单价）。

3-2、无单价单据序时簿维护

无单价单据序时簿维护的目的：

让所有无关联的材料入库都有单价

更新的类型有：

材料的其他入库、盘盈入库，无源单关联的材料红字出库；

处理方法：

[存货核算]模块---[无单价单据序时簿]---[事务类型]---[单据更新单价来源]菜单选择最适合的类型---点击[更新]即可。

[事务类型]可逐个选择不同类单据，[单据更新单价来源]也根据各用户实际情况先后逐个选择。

4、材料出库单价核算

4-1、材料出库核算正确的前提条件

本期所有材料的入库单（采购入库、其他入库、盘盈入库）都有单价；

本期所有进销存单据都处理审核状态

本期期末无负数量结存；

4-2、存货核算过程：

[存货核算]模块---[存货出库核算]，逐步完成即可，核算过程中的选项有：

选择本期需要结转的存货：

结转本期所有存货

选择需要要结转的仓库：

“全选”所有仓库

结转过程中选项：

勾选“只写结转有误的存货”，建议全勾选。

计算过程结束后，点击“完成”前，选择“查看报告”，查看成本核算的异常情况。

4-3、注意事项

存货核算建议核算两遍以上（因仓库调拨业务及仓库的多重调拨，多次核算可使单价更驱于准确）

计价方法：

有先进先出，后进先出，加权平均，移动平均等，建议采用加权平均法；

存货核算方式：

即采用计价方法核算出库单价的范围，有总仓核算，分仓核算，建议采用分仓核算。

建议：

材料出库核算完成并检查无误后，在生产成本核算前，建议将所有材料的进销存单据生成凭证。

5、委外加工核算

5-1、委外加工费用处理

委外加工费用单的目的：

作为委外成本中的加工费的来源，并形成应付款单据，是财务付款单的依据；

操作方法：

[委外管理]模块---[委外加工费用]---[委外产品入库单]中按F7---选择对应的委外产品入库单后双击即可，如下图：

5-2、委外成本核算

委外成本核算目的：

使“委外成品入库单”中半成品/成品有入库单价。

[委外管理]模块---[委外成本核算]---[继续]---[完成]即可。

委外成本核算正确的条件：

委外产品入库单和委外发料单必须关联委外加工单，委外加工费用单必须关联委外产品入库单

委外入库单中成本的核算原理：

委外发料单的各项的领料单位成本+委外加工费用单中的单价。

6、生产成本核算

6-1、在制品产量录入

期末时会计人员将[生产管理]---[在产品产量录入]中的数据导出或打印，交生产部确定“期末在制品实际数量”，根据生产部确认后的在制品数量，导入或手工更新系统中的“期末在制品实际数量”，如下图：

通过生产部确定的在制品数量，使系统生产任务单中无法再进行加工入库的订单尾数归零，使对应尾数相应的材料成本进入当期入库的产品成本中。