物业流动资产管理Word文档下载推荐.docx
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（一）现金管理的目的物业管理公司持有现金的目的主要是：
1.支付物业管理公司持有现金是为了满足日常经营管理和服务支付的需要。
例如用于支付职工工资、购买有关材料等。
为满足公司交易性需要和日常经营服务活动对现金的需求，公司一定要持有相当数量的现金。
此外，每天公司的现金支出和收入不大可能相等，因而公司若不持有一定数量的现金余额，公司的经营管理服务活动等就很难正常地进行下去。
2.预防公司持有现金，便于应付意外事件对现金的需求。
公司预测的现金需求量一般是正常情况下的需求量，可是许多不可预见的意外事件往往会影响公司现金的收入与支出。
例如水灾、火灾等自然灾害及一些偶然事故等都打破了公司正常的现金收支计划，使现金收支不平衡。
公司持有现金，可以当作安全存量。
预防所需现金的数量决定了：
①现金收支预测的可靠程度；
②公司临时借款能力；
③公司愿意承担的风险程度。
3.投机公司持有现金，便于开展投机活动，从中得到收益。
现金管理的目的，是在保证公司经营管理服务所需现金的同时，节约使用资金，并从暂时闲置的现金中获取更多的利息收入。
对物业管理公司而言，现金除可获得存款利息外不能为公司创造任何价值，且将现金放在金融机构的存款利率大大低于公司的资金利润率。
现金过多，会降低公司收益；
但现金过少，又会影响公司的正常经营管理和服务活动。
因此，现金管理应力求既能保证公司正常开支需要，降低风险，又能使公司没有过多的闲置现金，以增加收益。
一个物业管理公司的良好现金管理系统应该是公司能满足日常开支的现金，同时适当保留应付紧急情况所需的安全储备；
对于超过限额的现金，应及时投资增加收益。
物业管理公司对现金管理的内容主要包括：
（1）编制现金收支计划，以便合理地估计未来的现金需求；
（2）对日常的现金收支进行控制，力求加快收款、延缓付款；
（3）确定最佳现金余额，当公司实际的现金余额与最佳余额不一致时，采用短期融资策略或采用归还借款和投资于有价证券等策略来达到理想的状况。
（二）现金计划现金计划是预测未来一定时期公司的现金收支状况，并进行现金平衡的计划，是公司财务管理的一个重要工具。
编制现金计划的目的是为了合理安排好现金收支，确保公司现金的正常周转。
物业管理公司常用的现金计划是现金收支计划表（见下表）。
现金收支计划表的编制如下：
1.预测公司的现金流入量现金流入量主要是经营管理服务现金收入和其他现金收入两部分。
经营管理服务现金收入主要指对物业经营管理服务取得的收入，其数字可以从经营、管理、服务计划中得到。
其他收入主要是物业租赁收入、证券投资的利息收入、股利收入等。
我们要做好物业经营、管理、服务的预测工作，此外，还要对其他可能发生的现金收入作出恰当的估计。
2.预测公司的现金流出量现金流出量包括经营管理服务现金支出和其他现金支出。
经营管理服务现金支出主要是材料及采购支出、职工工资支出、支付管理费用、支付财务费用等。
其他现金支出主要是固定资产投资支出、债务本金和利息支出、税收支出等。
3.确定现金净流量现金净流量指现金收支与现金支出的差额。
现金净流量=现金收入-现金支出4.处理现金余缺首先根据现金收支差额和公司有关资金管理的规定，确定筹措或运用的资金数额。
如果现金有余，那么可用于投资等领域；
如果现金有缺，那么可想方设法筹措补足。
（三）现金管理为了使物业管理公司现金能正常运转，必须加强对现金的管理，其主要内容有：
1.尽快收款尽快收款，可以使现金周转速度加快，从而提高现金的使用效率。
公司的尽快收款不仅要尽快将到期应收款收齐，而且还要尽可能将这些应收款转化为可用现金。
为此，要求：
①减少应收款的邮寄时间；
②减少公司收到的支票和支票兑现的时间；
③加快应收款进入公司往来银行的过程。
2.控制支出公司在管理现金支出时，应尽量延缓现金支出时间。
控制支出的具体方法有：
（1）推迟支付时间公司在不影响自己声誉的情况下，应尽量推迟应付款的支付时间，可以直至应付时间的最后日期。
（2）减少支付工资的频率公司可选择按月而不选择按周发放工资，以便延期付款。
（3）透支的使用当支出大于存款账户实际余额时，银行可以自动贷款给存款人，以弥补暂时的不足，但往往有限额和时间。
这也是一种减少现金占用量的方法。
3.力争现金流入和现金流出同步4）银行有权监督公司现金管理银行有权监督公司将其收入的现金及时送存银行，库存现金不得超过规定限额，并按规定用途使用现金，不得套取现金。
对违反现金管理规定的，按情节轻重，银行要给予一定的经济制裁。
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