06调研问卷财务Word格式.docx

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□出纳现金业务

□部门费用核算

□其他

*财务部门组织结构图

简图

说明

二、总账管理

财务会计科目

财务会计科目体系

□企业新会计制度

□其他（请列示）

现有会计科目级次

□4-2-2-2-2-2□4-2-2-2

□4-2-2□4-2

□其他（请列示）

涉及哪些科目辅助核算

□客户□供应商□部门□个人□项目

外币核算

是否有外币核算

□是□否

外币核算设置

□固定汇率□浮动汇率

外币币种

□美元□欧元□港币

□日元

3

凭证

凭证类别

□记账凭证

□现金、银行、转账凭证

□收款、付款、转账凭证

□现收、现付、银收、银付、转账凭证

平均每月的凭证数量

张

4

现金流量管理

是否进行现金流量管理

现金流量涉及科目有哪些？

请列示，如1001现金、1002银行存款等等

5

损益结转方式

□账结法

（每月损益类结转利润）

□表结法

（年底损益类结转利润）

6

总账月结账日期

每月日

7

总账年结账日期

8

记账本位币

□本位币□其他

9

财务部每月提供外部报表

□资产负债表□损益表

□现金流量表□其他

*总账月结账业务流程

简要流程图

三、应收款管理

汇兑损益方式

□月末处理□外币结清

收款类型（结算方式）

□现金□支票□信用证

□票据

是否登记支票

应收账科目

应收账款科目有哪些？

请列示

应收科目：

预收科目：

商业承兑科目：

银行呈兑科目：

应收账的类别设置如何划分？

□按客户类型

□按业务类型

□按客户所在国家、地区

□按业务发生地区

□按业务员

应收账立账管理

应收账款立账依据

□销售发票□销售发货单

立账方式

□业务日期□月结

□固定立账日

下月日

立账依据日期

□单据日期□发货日期

账龄管理和信用管理

账期类账龄区间划分

逾期账龄期间划分

客户是否有信用额度管理

□有□无

若有，额度确定的依据是：

客户是否有信用期限的管理

□若有，期限确定的依据是：

□请列示

坏账准备处理方式

□应收余额百分比法

□销售收入百分比法

□账龄分析法

□直接转销法

□无

应收款核销方式

□按单据□按产品

应收款业务量

平均每月处理

张销售发票；

张收款单；

张其他应收单据。

10

其他对应入账科目：

请列示：

销售收入科目：

销售退回科目：

税金科目：

运费科目：

收支费用科目：

票据利息科目：

代垫费用科目：

坏账入账科目：

*一般收款及核销流程

四、应付款管理

付款类型（结算方式）

□票据□其他（请列示）

□是□否

应付账科目

应付账款科目有哪些？

应付科目：

预付科目：

应付账的类别设置如何划分？

□按供应商类型

□按供应商所供产品类型

□按供应商所在国家、地区

□其他，请描述

应付账立账管理

应付账款立账依据

□采购发票□其他应付单据

立账基准

□单据日期

立账偏离天数

天

账龄管理及信用管理

供应商应付账款是否有信用额度控制

供应商应付账款是否有信用期限控制

若有，期限确定的依据是：

应付款业务量

张采购发票；

张付款单；

张其他应付单据。

应付款核销方式

有无应收帐款和应付账款抵冲业务

□有□无

其他对应入账科目

采购科目：

采购税金科目：

应付票据利息科目：

应付票据费用科目

汇兑损益科目：

*一般付款及核销流程

五、固定资产业务

固定资产折旧方法

□不提折旧

□平均年限法

（一）

□平均年限法

（二）

□工作量法

□年数总和法

□双倍余额递减法

（一）

□双倍余额递减法

（二）

资产类别的编码方式

如2-2-1-1，请列示

固定资产的编码方式

□手工输入

□自动编码；

□类别编号+序号□类别编号+部门编号+序号

□部门编号+序号

□部门编号+类别编号+序号

固定资产业务量

目前共有张原始固定资产卡片

每月新增张固定资产卡片

固定资产及累计折旧对账科目

□固定资产□累计折旧

部门对应折旧科目

请按部门列示：

如管理部---管理费用-折旧费用

销售部—营业费用-折旧费用

各资产类别分别对应的资产年限及净残值率分别是？

资产增减方式及入账科目

资产增加：

直接购入------银行存款

投资者投资---

捐赠------------

盘盈-----------

在建工程转入---

融资租入--------

资产减少：

出售------

盘亏------

投资转入-----

捐赠转出----

报废----------

毁损----------

融资租入---------

*一般固定资产增加流程

六、存货核算和成本管理

存货核算方式

□按仓库核算

□按部门核算

□按存货核算

存货计价方式

计价方式：

（工业）

□全月平均法

□移动平均法

□先进先出法

□后进先出法

□计划价法

□个别计价法

（商业）

□售价法

暂估方式

□月初回冲

□单到回冲

□单到补差

销售成本核算方式

□销售出库单

□销售发票

委托代销成本核算方式

□按发出商品核算

□按普通商品核算

存货科目设置

如

原料类存货------原材料（1211）

成品类存货------产成品（1243）

财务主管对于成本核算及管理的总体目标：

成本核算基本参数

成本核算方法：

□品种法□分批法

□分类法

成本对象定义

□最终完工产品

□自制的半成品及完工产品

□生产订单

是否核算工序成本

成本中心分类

□基本生产成本中心

□辅助生产成本中心

耗用材料的种类

□专用材料

□共耗材料

□辅助材料

是否有联副产品

□有□没有

成本分配

共耗材料分配方式

□平均分配□按产品产量

□按实际工时□按产品权重系数

□按定额工时□按材料定额

直接人工分配方式

□按定额工时□按材料定额总成本

制造费用分配方式

□按材料定额总成本

□按定额工时

在产品分配方式

□不计算□按年初固定数

□只算材料成本□按产品约当产量

□按定额□按实际工时

□按当期投入单位成本留存

□自定义

□按材料倒挤

辅助费用分配方式

□按定额工时□按实际耗量

联产品分配方式

□按产品权重系数

□按产品销售价值

副产品分配方式

□不计算

□按产品销售成本

□按产品参考成本

成本日常业务

是否能够及时更新产品BOM

专用材料是否能与成本对象完全匹配

车间每月提供的报表有哪些

□领料情况表

□车间现场库盘点表

□投产及完工情况表

□月末在制品盘点表

□车间在制品的收发存报表

□生产工时报表

□废品统计表

□工序生产及完工情况表

□工序工时统计表

*一般存货核算及成本管理流程

七、其他事宜

目前财务核算的重点难点是什么？

希望通过ERP进行改进的地方是：

其他方面的建议有哪些？

‘