06调研问卷财务Word格式.docx

1、出纳现金业务 部门费用核算其他* 财务部门组织结构图简 图说明二、总账管理财务会计科目 财务会计科目体系 企业新会计制度 其他（请列示）现有会计科目级次4-2-2-2-2-2 4-2-2-2 4-2-2 4-2 其他（请列示）涉及哪些科目辅助核算 客户 供应商 部门 个人 项目外币核算是否有外币核算是 否外币核算设置固定汇率 浮动汇率外币币种 美元 欧元 港币 日元 3凭证凭证类别 记账凭证 现金、银行、转账凭证 收款、付款、转账凭证 现收、现付、银收、银付、转账凭证平均每月的凭证数量 张4现金流量管理是否进行现金流量管理现金流量涉及科目有哪些？请列示，如1001现金、1002银行存款等等5损

2、益结转方式账结法 （每月损益类结转利润） 表结法 （年底损益类结转利润）6总账月结账日期每月 日7总账年结账日期8记账本位币本位币 其他9财务部每月提供外部报表资产负债表 损益表现金流量表 其他* 总账月结账业务流程简要流程图三、应收款管理 汇兑损益方式月末处理 外币结清收款类型（结算方式） 现金 支票 信用证 票据 是否登记支票应收账科目应收账款科目有哪些？请列示应收科目：预收科目：商业承兑科目：银行呈兑科目：应收账的类别设置如何划分？按客户类型按业务类型按客户所在国家、地区按业务发生地区按业务员应收账立账管理应收账款立账依据销售发票 销售发货单立账方式 业务日期 月结 固定立账日 下 月

3、日立账依据日期单据日期 发货日期账龄管理和信用管理账期类账龄区间划分逾期账龄期间划分客户是否有信用额度管理 有 无若有，额度确定的依据是：客户是否有信用期限的管理 若有，期限确定的依据是： 请列示坏账准备处理方式 应收余额百分比法 销售收入百分比法 账龄分析法 直接转销法 无应收款核销方式按单据 按产品应收款业务量平均每月处理 张销售发票； 张收款单； 张其他应收单据。10其他对应入账科目：请列示：销售收入科目：销售退回科目：税金科目：运费科目：收支费用科目：票据利息科目：代垫费用科目：坏账入账科目：* 一般收款及核销流程四、应付款管理付款类型（结算方式） 票据 其他 （请列示） 是 否应付账

4、科目应付账款科目有哪些？应付科目： 预付科目： 应付账的类别设置如何划分？按供应商类型按供应商所供产品类型按供应商所在国家、地区其他，请描述应付账立账管理应付账款立账依据采购发票 其他应付单据立账基准单据日期 立账偏离天数 天账龄管理及信用管理供应商应付账款是否有信用额度控制供应商应付账款是否有信用期限控制若有，期限确定的依据是：应付款业务量 张采购发票； 张付款单； 张其他应付单据。应付款核销方式有无应收帐款和应付账款抵冲业务有 无其他对应入账科目采购科目：采购税金科目：应付票据利息科目：应付票据费用科目 汇兑损益科目：* 一般付款及核销流程五、固定资产业务固定资产折旧方法不提折旧 平均年限

5、法（一） 平均年限法（二） 工作量法 年数总和法 双倍余额递减法（一）双倍余额递减法（二）资产类别的编码方式如2-2-1-1，请列示固定资产的编码方式手工输入 自动编码； 类别编号+序号 类别编号+部门编号+序号 部门编号+序号 部门编号+类别编号+序号固定资产业务量目前共有 张原始固定资产卡片每月新增 张固定资产卡片固定资产及累计折旧对账科目 固定资产 累计折旧部门对应折旧科目请按部门列示：如管理部-管理费用-折旧费用 销售部 营业费用-折旧费用各资产类别分别对应的资产年限及净残值率分别是？资产增减方式及入账科目资产增加： 直接购入-银行存款投资者投资- 捐赠-盘盈- 在建工程转入- 融资租

6、入-资产减少： 出售- 盘亏- 投资转入- 捐赠转出- 报废- 毁损- 融资租入-* 一般固定资产增加流程六、存货核算和成本管理存货核算方式按仓库核算按部门核算按存货核算存货计价方式计价方式：（工业）全月平均法 移动平均法先进先出法 后进先出法计划价法 个别计价法（商业）售价法 暂估方式月初回冲单到回冲单到补差销售成本核算方式销售出库单 销售发票委托代销成本核算方式按发出商品核算 按普通商品核算存货科目设置如原料类存货-原材料（1211）成品类存货-产成品（1243）财务主管对于成本核算及管理的总体目标：成本核算基本参数成本核算方法：品种法 分批法 分类法 成本对象定义最终完工产品 自制的半成

7、品及完工产品 生产订单是否核算工序成本成本中心分类基本生产成本中心 辅助生产成本中心耗用材料的种类专用材料 共耗材料辅助材料是否有联副产品有 没有成本分配共耗材料分配方式平均分配 按产品产量按实际工时 按产品权重系数按定额工时 按材料定额直接人工分配方式按定额工时 按材料定额总成本 制造费用分配方式按材料定额总成本 按定额工时 在产品分配方式不计算 按年初固定数只算材料成本 按产品约当产量按定额 按实际工时 按当期投入单位成本留存自定义 按材料倒挤辅助费用分配方式按定额工时 按实际耗量 联产品分配方式按产品权重系数按产品销售价值副产品分配方式不计算按产品销售成本按产品参考成本成本日常业务是否能够及时更新产品BOM专用材料是否能与成本对象完全匹配车间每月提供的报表有哪些领料情况表车间现场库盘点表 投产及完工情况表 月末在制品盘点表 车间在制品的收发存报表生产工时报表废品统计表 工序生产及完工情况表工序工时统计表* 一般存货核算及成本管理流程七、其他事宜 目前财务核算的重点难点是什么？希望通过ERP进行改进的地方是：其他方面的建议有哪些？