第八章 降龙990会计核算软件的帐表处理.docx
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第八章降龙990会计核算软件的帐表处理
第八章帐表处理
一、登账与结账
1、登账
“登账”是由降龙990会计核算系统将已经复核及会计主管签字过的记账凭证,自动登录到各明细账户中,并汇总登记总账账户,同时系统亦对余额库有关科目的数据项作相应更新。
用户在进入会计核算系统后,点击“账表处理”模块后,出现下拉式菜单,此时,点击“登账”项目,系统将出现登账范围选择对话框,见图8-1。
系统提供了“按凭证号范围登账”即系统将对指定的凭证号范围内的记账凭证进行登账处理;“按凭证日期范围登账”,系统将对指定日期内的记账凭证进行登账。
图8-1
上述范围的选择指定,用户既可以用鼠标选中数据窗口后,手工输入的办法,亦可以用点击数据窗口中上、下按钮,来进行范围的指定。
2、结账(图8-2)
用户在“账表处理”模块中选择“结账”,系统将对当前月(期间)的账务进行结账工作,并自动转入下个月(年)的凭证输入及账务处理工作。
图8-2
!
注意:
(1)结账前,请检查会计记账凭证的合法、合规性,并进行登账处理。
如发现有尚未复核、签字的记账凭证,请按系统提示操作,再执行结账。
(2)请不要中断结账过程,以免引起数据错误,建议在结账前做好数据备份。
二、浏览账簿
“浏览账簿”主要是指通过降龙990会计核算系统,依据设定的一些条件,浏览指定账户的账页内容,并可通过打印机打印输出,满足日常工作中即时查账的需要。
用户点击“账表处理”模块后,在下拉菜单中选择“浏览账簿”(Ctrl+L)后,系统将出现浏览账簿的具体条件选择。
如图8-3。
图8-3
操作步骤:
1、选择账务日期,即浏览账簿的账务年份,系统默认为账务当前年份(2006年)
2、指定账户:
选择科目,如图8-3,用鼠标点中某一科目(1002001工商银行)
3、选择账簿方式
账簿方式主要有两种:
(系统默认为“试算”方式)
(1)试算:
由于记账凭证尚未登账处理,为及时提供会计核算信息,会计核算系统提供了试算功能,因此,当用户选择“试算”方式时,系统将其之间的记账凭证先期调入各相应账户中,以随时提供会计信息。
(2)正式:
与“试算”相比,正式账簿中不含有未经登账的记账凭证中的会计数据。
当系统经过登账处理后,此两种选择的输出结果是一致的。
4、选择账簿内容系统默认为科目设置中的设定(明细)
(1)汇总:
以汇总记账凭证后的数据进行账簿格式的输出,亦即以总账的形式输出账页。
(2)明细:
以登录每一年会计分录(凭证)的格式输入账簿结果,亦即以明细账的形式输出账页。
(3)同号合并:
将当前所选定的科目在同一号凭证中的不同经济业务合并记载入账。
5、科目定位:
可以快速选择你需要的科目。
如图8-4
6、选择账页格式系统默认为科目设置中的设定(基本三栏式)
降龙990会计核算系统中,将账页的格式分为十一类,并在科目管理时进行初始设定。
共有:
基本三栏式、对方科目三栏式、数量三栏式、对方科目数量三栏式、外币三栏式、对方科目外币三栏式、多栏式、对方科目多栏式、应交增值税格式、借贷余多栏式、对方科目借贷余多栏式。
用户在浏览账簿时,既可以按初始设定时(默认选项)的账页格式进行浏览;亦可以重新选择进行其他格式的浏览输出。
其中窗口上方的快捷按钮,如图8-5。
图8-5
依次为:
预览及数据转换、打印、重新查询,自动调整列宽,前、后账户,上、下年度,账簿首页、上一页、下一页、账簿末页,退出浏览账簿。
7、重新设定条件:
如需浏览其他账簿或变更上述方式、格式、内容的选择,可运用快捷按钮“重查”进行重新设定。
8、查阅关联凭证(账页内容必须设定为:
“明细”)
用户在浏览账簿的过程中,需要查阅相关行次的记账凭证,此时不必退出“账簿处理”模块,而只要双击需查询账簿中的记账凭证(会计事项)的某一行,即可调阅相关联的记账凭证,并通过点击记账凭证右上角的“X”(或ESC键)即可关闭“记账凭证”,从而使系统真正实现了账证对应,账证一致的功能,方便了日常管理。
9、设置打印
用户通过上述选择后即可浏览账簿,此时屏幕将显示出账簿格式的账页,点击“打印预览”快捷钮,系统将出现“打印预览”的子窗口,用户可以在此子窗口中进行“打印”、“存盘”、“参数”等功能的设定。
见图8-6。
图8-6
点击“参数”按钮后出现如图8-7所示的界面。
图8-7
A)页面:
用户可选择纸张和打印方向。
B)标题:
本项参数主要是调整账簿中的主要内容的属性。
可进行字体、字号、修饰的修改,同时还可以设置文本内容的显示位置。
其中账簿的“文本内容”可按“方向快捷按钮”进行选择,并通过“可见”复选框的选择,确定打印输出的内容。
C)页尾:
主要是对账簿页脚部分进行修改。
包括打印日期、核算单位、科目代码及其页数,选择方法及“可见”复选框的选择参见上条。
D)表格:
该参数主要是设定打印账簿的整体格式及风格。
E)列属性:
主要设置浏览打印账簿中各列的输出属性,为列的宽度、对齐方式、列的标题内容。
用户在修改参数时可通过双击属性项来进行,对“对齐方式”的修改可通过双击该项或按空格键的方式进行参数选择。
用户对输出参数及属性进行修改后,按“打印”项,则可对浏览的账簿进行打印输出。
对含有多项的账簿,用户在浏览时,可以通过快捷按钮选择浏览账簿第一页与最末页,或选择浏览账簿的前一页与后一页。
用户如在浏览中设定每个科目(账户),可通过选择前、后账户,并可在上、下核算年度中进行浏览选择。
由于账簿格式的不同,屏幕在浏览显示账簿时,可能要通过移动窗口下方的滚动条来浏览账簿,为此系统为方便用户,设置了“自动调整列宽”快捷按钮,可自动进行列宽的调整。
用户要结束浏览账簿时,可按“退出”快捷钮,或可点击浏览子窗口右上角的“X”退出。
10、其他
图8-8
可将浏览账簿产生的账页转换为MicrosoftExcel电子表格或HTML文件(超级文本)的格式进行数据存贮。
选定存贮格式后,系统将提示用户指定文件存贮的路径及文件名。
11、自定义账簿格式
根据图中提供的要素自行定义账页格式。
点击打印后,系统将提供打印页号供用户选择。
三、打印账簿
序时日记账如“现金”、“银行存款”等账簿的打印是会计日常工作的一个组成部分;而年终会计账簿的打印、装订、归档则又是一项重要的会计基础工作。
系统除了在“浏览账簿”中提供打印账簿的功能,更增加了“打印账簿”专项功能。
用户在选择“账表处理”模块后,点出下拉式菜单中的“打印账簿”项,进入账簿打印的功能项中,即可进行参数设定与打印输出,见图8-9。
图8-9
1、账簿打印日期及方式的选择
(1)账簿打印日期的选择
打印账簿之前先确定打印账簿的年份再确定打印方式及处理方式等。
(2)打印方式的选择
降龙990会计软件核算系统提供了“按月打印”功能,用户可根据实际需要打印到所选月份为止的适时账簿,账簿结果仍然具有连续性特点。
2、选择处理方式
处理方式分试算和正式两种。
(1)试算:
在账务数据中,系统将统计含未经登账的记账凭证数据。
(2)正式:
在账务数据中,系统仅统计已经登账处理的记账凭证数据。
3、选择科目代码
科目代码的选择有以下两种形式。
(1)手工输入:
在科目代码栏中输入要打印的科目代码,系统支持范围符“|”的输入,即可选择一定范围的科目代码。
(2)科目选择:
右击“科目数”图标,系统将出现含有科目代码的科目数,并将以树状展开,通过移动光标,选择所需的科目代码,再按“确定”钮即可选中。
4、选择科目方式
(1)仅指定科目:
系统将只打印输出用户选中科目的账簿。
(2)其下一级子目:
系统将打印输出用户选中科目及其所属下一级子目的账簿。
(3)其所有子目:
系统将打印输出用户选中科目及其所属的全部子细目的账簿。
5、套打
类似于凭证管理中的凭证套打,降龙990会计核算系统在打印账簿时,提供了“全程打印”与“套打”的功能选择,配合使用激光打印机,使用户的账页输出格式规范,而又节约了打印时间。
当用户选择“套打”时,点击其左侧的“复选框”,同时在打印机上安装降龙990特别提供的套打账页,系统将执行套打。
6、奇偶页打印
降龙990会计核算系统在打印账簿,提供了“奇偶页打印”功能,实现了账簿双面打印功能。
这样,既节约了打印纸张,又体现了账簿的连续性。
7、过滤未发生和余额为零科目
不打印当年未发生和余额为零的科目。
8、打印机设定
打印参数的设定参见本章“浏览账簿”有关内容。
9、重新设定条件
用户如需要更换打印账簿的科目代码、科目方式,或是变换账簿输出格式,可通过快捷按钮进行打印账簿诸多条件的更新设定,设定条件的方式同前。
注:
打印方案、打印机的设定依照“浏览账簿”中的设定
账页格式、账页内容依照“科目设置”中的设定
四、查询账簿
“查询账簿”通过用户设定查询条件,系统将从凭证、账簿中获取用户所需要的会计数据,并在屏幕中显示或打印输出。
用户选择“账表处理”模块后,点击下拉式菜单中的“查询账簿”项,或点击工具栏中的快捷钮,即进入“查询账簿”功能项,见图8-10。
图8-10
1、基本信息设定
主要是对“账务日期”、“科目代码”、“摘要”、“结算方式”、“结算号”、“业务编码”及“凭证号”等基本信息的设定。
其中:
“账务日期”为查询账簿的必备条件,它既可以设定为某一时点,为2006.01.01;亦可以是某一范围,为2006.01.01|2006.02.28。
当“账务日期”缺省时,系统默认为当前账务时间所在月份的第一天至最后一天。
用户可以通过“日历”快捷钮设定。
“科目代码”,同前所述其可以是单一科目代码,或是一定范围的科目代码,设定方式同前类似。
另外增加了模糊查询功能,即可以使用文字来查询科目代码。
“摘要”,用户在查询账簿时,系统将查询特定时间内账簿中含有设定字符串的数据资料。
“凭证号”,用户可以选择单一凭证号或一定范围的凭证号进行账簿查询。
“结算方式”、“结算号”、“业务编号”等条件的含义参见“记账凭证管理”一章。
2、选择查账方式
(1)试算:
系统将查询含未经登账的记账凭证的账簿资料。
(2)正式:
系统仅查询已经登账处理的记账凭证的有关账簿资料。
3、查询中的并账和序时账的处理
“并账”是指系统按记账凭证的先后顺序对不同科目、子目的数据资料在同一账簿中涉及体现的一种功能。
在选择“并账”功能后,其后的复选框中将出现被选中的标识“√”。
在显示输出中,用户可进行显示项目的调整,并可按快捷按钮自动调整列宽。
“序时账”是通过凭证号排序。
在选择“预时帐”功能后,其后的复选框中将出现被选中的标识“√”。
在显示输出中,用户可进行显示项目的调整,并可按快捷按钮自动调整列宽。
4、积数计算
“积数计算”是降龙990会计核算系统特有的辅助核算功能,可以对一定时期的某一特定科目进行日余数累计,便于加强管理。
需要进行积数查询时,用户可点击“积数计算”后的复选框,此时将出现积数计算方式的选择,见图8-11。
计算方式不同,其积数结果亦不同。
(1)算头不算尾:
开始日期包括在内,结束日不包括。
(2)算尾不算头:
开始日期不包括在内,结束日包括。
(3)算头也算尾:
开始与结束日期包含在内。
图8-11
1、汇总标识
“汇总标识”是降龙990会计核算系统中的又一辅助核算功能。
它既可以解决某些会计人员在核算过程中不习惯用子细目实现核算细化的目标,而采用了诸如“综合户”之类的子目,由此而带来的核算不细而需要明细项目的只能临时汇总的矛盾,同时又能通过设置摘要标识的办法,灵活地实现各种取数复杂的管理报表,如“基金变动情况表”。
对个人借款的核算,多数单位不按人名设细目,仅在填制凭证时在摘要栏注上“某人借款”,“汇总标识”的使用,只要在凭证摘要的“某人”姓名前后加上标识符(为“(”、“)”),系统在选中“汇总标识”后,将自动依据标识符