武汉市武昌区总工会度职工活动经费项目绩效评价报告模板Word文件下载.docx
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24分
项目效果
35分
综合绩效
100分
94分
四、评价工作组组成名单
本项目绩效评价由XX公司（第三方中介机构）实施，评价工作组组长：
冯汉玲，组员：
倪敏、王春峰。
五、主要评价方法概述
本次评价以预算年度为周期，以预算目标为导向开展绩效评价工作，绩效评价框架和评价指标的选用，严格依据武昌区财政局颁布的《武昌区财政支出绩效评价暂行办法》规定，并结合评价项目的内容、特点及评价的问题等具体情况，综合采用了多种证据收集和分析方法（如案卷研究、调查信息表、面访、实地调研、问卷调查、数据分析统计及互联网查询），以项目投入、项目过程和项目产出、项目效果为4个基本准则评价指标体系，并通过评价指标体系中的各项具体指标的实际完成情况与评价标准一一对应进行分析，逐项说明评分理由，附带评分依据，综合分析绩效目标实现程度，形成绩效评价报告。
绩效评价结果采取评分与评级相结合的形式，具体分值和等级根据不同评价内容设定，体现客观公正，具有公信力。
量化分值一般为百分制，绩效评价等级标准分为：
优（A）、良（B）、中（C）、差（D）4个评价等级。
其中：
优（A）：
评价总分≥90分；
良（B）:
90>
评价总分≥80分；
中（C）:
80>
评价总分≥70分；
差（D）:
评价总分<
70分。
六、存在的主要问题
1．项目绩效指标设立不够明确。
项目实施单位计划开展“五一”健步走活动、“追梦大武汉职工好声音（文艺）月月赛”等活动及计划组织参与武汉市第十届运动会活动，并且对每种活动的开展数量进行了细化、量化，但未将其明确为绩效指标，绩效指标不够清晰，明确。
2．项目实施单位在对项目实施前及实施后的调查机制不足。
项目实施单位开展了健步走活动、职工好声音文艺活动、劳动竞赛报告等，但未在活动实施前对广大职工参加活动类型的意愿、心声进行调查；
在活动开展后，虽对活动进行了现场拍照及活动总结，但未对参与职工的满意度进行调查，不利于确保活动不虚不空不偏、不走过场。
3．项目档案建设管理有瑕疵。
项目实施单位的场地租赁合同、演出合同、请款报告、资金支付等资料齐全。
但未将年度内各项活动分类汇总（由区总工会主办、协办或参办的各类职工活动），不利于信息统计及年度总结工作的开展。
4.项目活动资金稍显不足。
七、管理建议
针对上述主要问题提出以下建议：
1．完善项目绩效评价体系，建立健全绩效评价工作机制，对绩效评价实施精细化管理，制定明确、细化、量化的绩效指标。
2．建议项目实施单位建立项目实施前及实施后的调查机制。
在活动实施前对广大职工参加活动类型的意愿进行调查，了解职工心声，把握现状，做好恰当计划；
在活动开展后，组织职工进行调查问卷，确保活动不走过场。
从而提高活动的普及度、扩宽参与面，开展广大职工喜闻乐见的文体活动。
3．重视档案在项目实施过程中的基础性作用，全面、真实地记录项目实施情况，建立健全档案管理制度，提高档案管理水平，为项目绩效评价提供支持性证据。
4.根据项目实际情况，对项目预算进行合理规划，争取充分合理的预算资金。
前言1
一、项目基本情况2
（一）项目概况2
（二）项目绩效目标3
二、绩效评价工作情况3
（一）绩效评价目的4
（二）绩效评价工作过程4
（三）绩效评价框架5
（四）证据收集方式11
三、绩效分析12
（一）项目投入（18分）12
（二）项目过程（22分）13
（三）项目产出（25分）14
（三）项目效果（35分）15
四、评价结论16
1.评分结果16
2.主要结论16
五、主要经验及做法、存在的问题和建议17
（一）主要经验及做法17
（二）存在的问题17
（三）建议17
六、其他需说明的问题18
附件：
18
前言
一、开展绩效评价的背景
由于政府公共服务职能进一步转换，财政支出规模持续扩大，信息公开力度不断增强，财政资金安排是否科学合理、资金使用是否规范有效、预期效益是否达到目标、政府公共服务职能是否有效的履行、财政支出责任是否得到真正落实成为社会各界关注的焦点。
提高政府财政资金使用效益和公共服务水平必须进行预算绩效管理，绩效评价是预算绩效管理的核心内容。
为贯彻落实我国财政部绩效管理工作的一系列规定，2011年财政部出台了《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预【2011】285号）；
湖北省财政厅印发《关于印发<
湖北省财政项目资金绩效评价操作指南>
的通知》（鄂财函【2014】376号）；
武汉市政府印发《关于推进预算绩效管理的意见》（武政【2013】95号）；
武汉市财政局发布《武汉市预算绩效管理工作方案（2014-2015年）》（武财绩【2014】218号）等。
随着各项制度的逐步完善，我省绩效评价体系和制度已步入常态。
武昌区财政局印发的《武昌区财政支出绩效评价暂行办法》为本项目绩效评价的实施提供了指导，确保了绩效评价工作的顺利开展。
二、评价委托关系
武汉市武昌区总工会（以下简称“区总工会”）委托第三方中介机构（XX公司），对武汉市武昌区总工会2017年度职工活动经费项目开展了的绩效评价工作。
一、项目基本情况
（一）项目概况
1．项目立项背景
项目立项依据
《中华人民共和国工会法》、《武昌区财政局关于武昌区总工会2017年部门预算的批复》（武昌财预【2016】260号）
项目所属领域
文体活动领域
项目性质与特点
公益性项目，丰富职工精神文化生活，助推企业文化和职工文化建设，切实发挥先进文化对职工的宣传教育和引领作用。
项目立项时
所属领域
和谐发展成为科学发展观对企业的新要求，企业文化作为一种现代化管理模式和思想政治工作的重要载体，正成为提高职工素质和促进企业和谐发展的重要精神动力。
而文体活动是企业文化建设的重要内容，其作用也正在发生悄然变化，从主要丰富职工业余文化生活，向维护职工精神文化和身体健康权益转变。
积极开展文体活动，使职工在各种有益、有情、有趣的活动中受到潜移默化的教育，对弘扬先进文化，培育企业精神，改善人文环境，提高职工队伍凝聚力，打造企业核心竞争力起着积极的作用。
2．基准日及评价历时
评价基准日为：
2017年12月31日，本次评价从2018年5月21日-2018年5月30日，历时约10天。
3．项目实施情况
（1）项目实施单位：
本项目主要由武汉市武昌区总工会负责实施。
（2）项目实施周期与地点：
项目实施周期为2017年度，实施地点为武汉市。
（3）项目主要内容：
为了丰富广大职工精神文化生活，助推企业文化和职工文化建设，切实发挥先进文化对职工的宣传教育和引领作用。
武昌区总工会计划开展五一健步竞走活动、“追梦大武汉•职工好声音（文艺）月月赛”活动、“凝心聚力拼搏赶超”武汉市劳动竞赛报告团巡回宣讲活动、“武汉市首届职工登山大赛”活动并参与武汉市第十届运动会（职工）趣味体育竞赛活动等。
（4）项目完成概况：
截止评价基准日，①武昌区《关爱健康、并肩同行》2017年迎“五一”健步竞走活动与4分月如期举行；
②根据《关于武汉职工才艺大赛活动的补充通知》（武工办[2017]26号），安排了18个项目进行才艺表演；
③根据《关于组织参加“凝心聚力拼搏赶超”武汉市劳动竞赛报告团巡回宣讲—武昌区专场的通知》，区机关干部、企事业单位代表约500人参与报告会；
④2017年10月28日，成功举办了“武汉市首届职工登山大赛”活动，参加人数1600余人。
4．项目经费来源和使用情况
（1）项目经费来源：
本项目预算资金为25.00万元，均为区财政资金。
（2）项目经费使用情况：
截至评价基准日，武汉市武昌区总工会2017年度职工活动经费项目实际产出金额为27.45万元，其中：
区级财政资金25.00万元、区总工会其他自有资金2.45万元。
具体使用明细如下：
（1）举办迎“五一”健步走活动使用经费2.41万元；
（2）举办“追梦大武汉•职工好声音（文艺）月月赛”活动使用经费2.59万元；
（3）举办“凝心聚力拼搏赶超”武汉市劳动竞赛报告团巡回宣讲活动使用经费0.085万元；
（4）参加“武汉市首届职工登山大赛”活动使用经费0.96万元；
（5）参与市总工会组织的武汉市第十届运动会（职工）趣味体育竞赛活动，使用经费1.26万元；
（6）2016年年底举办的“不忘初心走向明天”徒步迎新活动，相关经费于2017年年初支付，使用经费12.18万元；
（7）定制报刊杂志、组织观看宣传教育片等其他活动，使用经费8.035万元。
（二）项目绩效目标
项目绩效目标为丰富职工精神文化生活，助推企业文化和职工文化建设，切实发挥先进文化对职工的宣传教育和引领作用。
绩效目标完成情况较好。
项目能按计划及时完成且完成率高，项目开展后，我们通过问卷调查了解到该项目的开展，较大的提升了广大职工的业余文化生活质量、身心健康水平，服务对象满意度较高。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
为深化预算管理改革，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《财政支出绩效评价管理暂行办法》和国家有关财务规章制度，结合武昌区总工会关于本项目支出的具体情况，按照武昌区总工会的总体部署，进行本次绩效评价，其直接目的是在实践中检验绩效评价工作文件的针对性和可操作性，推动绩效评价的制度建设。
同时，本次绩效评价还力争实现以下目的：
1．按照《武昌区财政支出绩效评价管理暂行办法》要求，设计合理的指标体系和评价标准，采取科学规范的评价方法，对本项目从项目投入、项目过程、项目产出、项目效果四个方面进行科学、客观、公正的评价。
2．通过了解本项目经费是否进行专项管理、分账核算，经费使用是否落到实处，找出项目经费在实际运行过程中存在的问题，提出改进措施，规范项目经费管理，提高财政资金使用效益，进一步优化财政预算支出。
3．通过绩效评价总结前段工作的经验教训，为本项目的修正和进一步更好地推进提供建议和依据，发挥财政资金效益提供重要的参考依据，为将来项目经费提供借鉴。
（二）绩效评价工作过程
（1）前期准备：
成立绩效评价小组，在武昌区财政局预算绩效管理部门的指导下，动员部署项目绩效评价工作，明确评价任务。
组织相关人员参加财政部门、预算部门（单位）绩效评价的专业培训，并认真研读相关绩效评价依据文件，学习财政支出（项目支出）绩效评价的原则和方法，为评价小组后续制定绩效评价方案奠定基础。
设计绩效评价指标框架是开展绩效评价的核心，包括评价准则、评价指标、证据、证据来源、证据收集方法等。
评价小组以预算年度为周期，以预算目标为导向开展评价工作，绩效评价框架和评价指标的选用，结合评价项目的内容、特点及评价的问题等具体情况，完成项目投入、项目过程、项目产出和项目效果为4个基本准则评价指标框架及评分标准。
同时，为了保证评价活动顺利、及时开展，评价小组对每个评价活动做出时间安排，以便对评价实施进展和质量进行控制，包括：
评价任务分解、评价小组分工、实施时间安排、设计面访、座谈会和实地调研问题清单等，形成评价实施方案。
（2）组织实施：
绩效评价须进行必要的现场调查，通过询问、听取情况介绍、查阅、核对、勘查、检查、发放调查问卷等方式进行，全面获取评价需要的基础资料。
主要包括项目预算、支出、资金管理等财务资料，项目组织实施、监控等管理资料，项目完成情况、效果等结果资料。
对需要进行现场评价的项目或内容，采取访谈、座谈会、现场问卷调查和与受益群体沟通等形式进行现场考评。
应根据评价需要和实施过程中的情况变化，决定现场工作的次数和调查内容。
（3）分析评价：
对绩效评价所需的内部信息和外部资料进行系统的汇集及综合，甄别出真实、重要、相关的信息，形成评价数据与资料。
其次，根据评价要求进行全面的定性、定量分析及综合评价，进行量化打分，形成评价初步结论。
要做到事实有据，分析具体，评价客观。
评价报告初稿形成后，应及时征求相关部门（单位）、相关专家及项目单位的意见，根据反馈意见对评价报告初稿进行必要补充、修改并形成正式报告，提交武昌区财政局预算绩效管理部门。
（三）绩效评价框架
1．评价原则
（1）科学规范原则。
绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。
（2）公正公开原则。
绩效评价应当客观、公正、标准统一、资料可靠、依法公开并接受监督。
（3）分级分类原则。
绩效评价根据评价对象的特点分类组织实施。
（4）绩效相关原则。
绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结构应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
2．评价依据
（1）《中华人民共和国预算法》；
（2）湖北省财政厅《关于印发湖北省第三方机构参与预算绩效管理工作暂行办法的通知》（财绩规【2014】3号）；
（3）《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预【2011】285号）；
（4）湖北省财政厅印发《关于印发<
（5）武汉市政府印发《关于推进预算绩效管理的意见》（武政【2013】95号）；
（6）武汉市财政局发布《武汉市预算绩效管理工作方案（2014-2015年）》（武财绩【2014】218号）；
（7）《武昌区财政支出绩效评价管理暂行办法》；
（8）《事业单位会计准则》；
（9）《武昌区财政局关于武昌区总工会2017年部门预算的批复》（武昌财预【2016】260号）；
（10）开展各项活动的通知、实施方案；
（11）其他相关法律法规。
3．评价指标体系
绩效评价指标体系是开展绩效评价工作的核心。
评价小组依据《武昌区财政支出绩效评价暂行办法》，结合本项目的特点，运用定量定性原则，确定了绩效评价一级指标、二级指标和三级指标。
具体如下表：
一级指标
权重
二级指标
三级指标
指标解释
评价标准
18
项目立项
8
项目立项规范性
1.5
项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。
①项目按照规定的程序申请设立得0.5分，否则0分；
②所提交的文件、材料是否符合相关要求得0.5分，否则0分；
③事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等得0.5分，否则0分。
项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。
①符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策得0.5分，否则0分；
②与项目实施单位或委托单位职责密切相关得0.5分，否则0分；
③项目为促进事业发展所必需得0.5分，否则0分。
绩效目标合理性
2
依据充分、符合客观实际计2分，不符合计0分。
绩效指标明确性
3
依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可量化等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。
指标清晰明确计1分，细化计1分，可量化计1分，否则计0分。
资金落实
10
资金到位率
5
实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。
资金全部到位计5分，每降低10%，扣1分。
到位及时率
及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。
资金及时到位计5分，若延迟到位时间不长且未影响项目进度计3.5分，若延迟到位时间较长但未影响项目进度计2.5分，若延迟到位时间很长且影响项目进度计0分。
22
项目管理
12
项目管理制度健全性
项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。
合同制、招投标制、验收制、审批制健全计2分，缺少1项扣0.5分。
组织机构健全性
项目实施单位的组织机构要健全，分工要明确，用以反映和考核组织机构的情况。
组织机构健全、分工明确计3分；
组织机构比较健全、分工比较明确计2分；
组织机构不健全、分工不是很明确计1分；
否则计0分。
制度执行有效性
项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。
①遵守相关法律法规和业务管理规定得0.5分，否则0分；
②项目调整及支出调整手续完备0.5分，否则0分；
③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档0.5分，否则0分；
④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位0.5分，否则0分。
项目质量可控性
项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。
①已制定或具有相应的项目质量要求或标准得1.5分，否则0分；
②采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段得1.5分，否则0分。
档案管理完整性
采购合同、工程建设等招标文件、施工合同、审批表、预算批复及其他档案资料是否齐全，用以反映和考核项目实施单位档案管理的完整性。
项目档案资料归档及时得1分，齐全得1分；
比较齐全得0.5分，比较及时得0.5分；
没有档案资料计0分。
财务管理
财务管理制度健全性
项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。
①已制定或具有相应的项目资金管理办法得1.5分，否则0分；
②项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定得1.5分，否则0分。
资金使用合规性
项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。
项目实施单位不存在虚列项目支出的情况计1分，不存在支出依据不合规计1分，否则计0分；
项目实施单位不存在截留、挤占、挪用项目资金情况计0.5分，项目实施单位不存在超标准开支情况计0.5分，否则计0分。
财务监控有效性
项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。
资金管理、费用支出等制度健全计1分，从项目特征出发建立有效适用的制度计0.5分，能严格执行且会计核算规范计0.5分，否则计0分。
资金分配合理性
项目是否根据需要制定相关资金管理办法、并在管理办法中明确资金分配办法，资金分配因素是否全面、合理，用以反映和考核项目分配办法的合理性。
项目根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配办法计0.5分，资金分配因素全面、合理计0.5分，否则计0分。
分配结果全面、合理计1分，否则计0分。
项目产出
25
“五一健步走”活动完成率
4
通过“五一健步走”活动完成率，用以反映项目的完成情况。
“五一健步走”活动完成率=实际参加人数/计划参加人数×
100%，全部完成计4分，每降低10%扣1分，扣完为止。
“追梦大武汉•职工好声音（文艺）月月赛”完成率
“追梦大武汉•职工好声音（文艺）月月赛”完成率，用以反应项目完成情况。
“追梦大武汉•职工好声音（文艺）月月赛”完成率=实际表演节目数/计划表演节目数×
100%，全部完成计4分，每降低10%扣1分。
“凝心聚力拼搏赶超”劳动竞赛完成率
“凝心聚力拼搏赶超”劳动竞赛完成率，用以反应项目完成情况。
“凝心聚力拼搏赶超”劳动竞赛完成率=实际参加人数/计划参加人数×
“武汉市首届职工登山大赛”完成率
“武汉市首届职工登山大赛”完成率，用以反应项目完成情况。
“武汉市首届职工登山大赛”完成率=实际参加人数/计划参加人数×
100%，达到目标计4分，每降低10%扣1分。
工会服务卡发送完成率
工会服务卡发送完成率，反应项目完成情况。
工会服务卡发送完成率=实际发放服务卡数/计划发放服务卡数×
100%，超过90%的计2分，每降低10%扣0.5分。
职工培训完成率
职工培训完成率用以反应项目完成情况。
职工培训完成率=实际培训员工数/计划培训员工数×
100%，达到100%计2分，每降低10%扣0.5分。
成本节约率
完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。
项目成本节约率=[（项目预算金额-项目实际支出金额）/项目预算金额]×
100%，每降低10%，扣1分。
资金使用率
项目实际支出与项目到位资金的比率，用以反映和考核项目资金使用情况。
资金使用率=项目实际支出/项目到位资金×
100%。
资金使用率95%以上计2分，使用率90%以上计1.5分，使用率85%以上计1分。
效果
35
项目效益
35
活动开展满意度
9
项目实施后，参加活动的职工对活动的满意程度，用以反映和考核项目实施后的社会效益。
通过问卷调查的方式获取。
满意度达到80%计9分，每降低5%扣1分。
生活质量提高率
项目实施后，是否能够丰富职工业余生活，提高生活品质，用以反应项目效果。
生活质量提高率采取调查问卷的方式获取，超过70%的职工认为生活质量得到提高计9分，每降低5%扣1分。
可持续性
项目实施单位是否支持项目长期运行，是否有相关的管理机构及人力资源满足项目实施的要求，用以反映和考核项目的可持续性。
项目实施单位有机构设置支持项目实施的后续运行计4分，否则计0分；
有充足的人员配备支持项目实施的后续运行计4分，否则计0分。
服务对象满意度
职工对项目实施效果的满意程度。
服务对象满意度采取调查问卷的方式获取，服务对象的满意度超过70%计9分，每降低5%，扣0.5分。
总计
100
4．评价方法
升级会员 