书店可行性研究报告Word格式.docx
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（三）问题与建议
主要的问题集中在资金方面，包括首期的投入及后续经营中的资金流动问题，在投资估算中会详细叙述。
二、市场预测
（一）市场现状调查
河西学院附近书店主要针对的是教科书、教辅书、考试辅导用书，理工科的书。
种类相对单一，并且覆盖面非常不全面，一些文学类或者建筑等方面的书籍都非常缺乏。
这是一个没有被占领的细分市场。
经常可以看到当当、卓越的书快递来我们学校，这说明学校现有的书店并不能满足学生的需求。
校园中的实体书店可以令学生挑选起来更加便捷，有选择性。
不像虚拟书店，看到简介合适，但可能那并不是你要的书。
河西学院是一所以综合性的大学，这是人们普遍的认知。
但我们并不仅仅需要学习用书，文学等其他方面的熏陶能够提升素质，开拓视野。
社会上需要的是会做人的人，而不是死读书的人。
除了学习上的需要，精神世界需要丰富的书籍来填补。
1.主要消费者预测
显然根据上面的市场现状分析，不难看出本书店的主要消费者正是针对广大的在校大学生。
或者说我们的初衷是开办一个适合于当代大学生的文艺书店，但在筹备的过程中，我们逐渐意识到在这高校附近，不仅有大学生这么一个消费群体，还有高校的老师们。
他们不仅具有很高的素质及阅读需求，相比于在校学生有着更好的经济条件，而且这两类群体的阅读在很大程度上也有不少重叠区域，更方便与我们书店的经营。
因此，总结下来，本书店的主要消费者正是广大的高校师生。
2.价格收费预测
（1）书籍价格：
这一方面主要考虑与书籍定价保持一致，书店实行会员制度，会定期举办会员活动，同时会员购书也要享受相应优惠。
（2）借书价格：
由于读者以学生为主，消费能力相对较低，同时本着节约资源的原则，书店提供借书服务，具体规则是：
只需预付全书的价格即可将书借走，借阅时间为两周，待读者还书时，如没有破损，书店将退还75%的书款，收取25%的书款作为借阅费用。
（3）附属服务收费：
书店为读者提供一些简单的饮料，其收费根据种类有所不同，具体会参考附近的饮料店及超市价格。
（4）会员办理如下：
类型
办理费用
赠送借书费
押金
时间上限
数量上限
V1
50元
12元
5个月
6
V2
30元
4元
20元
4个月
4
3.竞争力分析
根据现有调查资料显示，现在周边的一些书店主要以经营教科书、教辅书、考试辅导用书为主，与本书店的经营范围差异较大，因此相对来说竞争比较小；
学生群体爱好网上购物，也比较喜欢通过网上书店买书，而与实体书店相比，网上书店的成本等要减少很多，相应就会导致在价格上更具优势，一定会与本书店形成激烈竞争。
但是实体书店虽然在价格上缺少优势，却更能够使读者享受阅读的过程，别有一番体验。
而且本书店的初衷就不仅仅局限于提供一个买卖图书的地方，而更希望为大家创建一个安静的小天地，所以从这方面来看，我们并不惧怕网上购书带来的威胁。
然而任何一个市场都不会是绝对空白的，即使非常偏激的认为这样的市场存在，用不了多久，竞争商家就将会出现，所以，首先在态度方面不可以掉以轻心，不能认为我们在一个附近没有书店的高校附近开店后就高枕无忧了，要保持一种把把书店经营好，最大化的占有市场，并不把眼光局限在一个学校或几所学校上，而应该先发展一个店，以此为起点，总结经验、更好确立市场需求后再发展下一个店，最终，积点成面形成我们自己的企业。
具体竞争分析如下：
（1）图书市场里存在着大量盗版书籍、刊物等，以其成本低廉优势对各销售站点造成巨大冲击。
（2）由于经验不足，书店各项管理制度，以及详细资金流向预测较难制定、估算，并且，消费者需求比较多样化，对于一些书籍没有大量、专一的购买行为，很难把我学生主导潮流。
（3）信息不畅、现在图书生命周期越来越短，新书上市，不过半年时间，超过一年的，除了工具书、文学名着外，基本上无人问津了。
如何及时组织适销对路的新书至关重要，可是绝大多数中小型民营书店，不知哪些新书好销，哪些不好销，很多书店靠书刊二级批发单位直发供应，听天由命，往往错失销售时机。
（4）国营书店实力强大，不仅是从图书数量、种类上，还是在新书上市方面具有非常大的优势，而随着消费水平的不断提高，许多大学生存在着消费倾向情况。
（5）各大高校内基本都建有图书馆，而且有适合阅读的专门场地，使得一部分学生在校园内就可以借阅到一定的书籍，导致购买需求乏力。
（6）由于其他产业的争夺，诸如餐饮、娱乐等，导致校园附近有力地段房屋租金较高，增加了投资成本。
针对上述方面我们提出如下应对策略：
（1）大学生在校期间，各项费用支出较大，但是自身又没有固定经济来源，在承受能力上较为偏向价格低廉、实用型消费，而我店正基于这一点提出资源共享观点，为读者提供借阅服务，在价格承受方面非常贴近消费者群体的水平。
（2）地理优势，根据前期市场调查，以及对周边各大高校环境观察，我们书店的点位要符合以下几点：
①在学校附近没有大型书城、书店。
②以方便学生为主，不追求绝对有利的高价区域。
③避开餐饮、娱乐商家，尽量挨着超市、文具用品店。
（3）有效降低投资成本低，以“短小精悍”的形式提高自身实力，前期的投资可以控制在3-5万之间，与此同时，我书店通过良好的市场定位、正确的销售产品类型把店开起来，马上便可以有适当程度的收益，而且，还可以做到边经营边扩展。
（4）形式新颖，积极开创特色服务，在满足消费群体的时尚追求的前提下，我店经营当中可适当添加一块“请你加入”经营模式板块，在该项下我们可以为那些有意愿开设自己的店铺，但却又愁于没有资金、没有良好平台的同学，提供展位，使其可以将自己的一些工具书、教材、收藏图书摆设到书架上，供其他消费者进行借阅、租赁，甚至购买，这样一来就可以为那些在校大学生提供一定的自我赢利平台，同时也借助这个模块更好的吸引消费者。
（二）组织机构及人力资源配置
1.组织机构
为节省开支，书店设置店长一名，店长直辖管理五名工作人员。
2.人力资源分配
店长：
决定进书种类数目，掌管书店账目，对书店效益负责。
工作人员（4名）：
其中2名成员主要负责对外联系各图书市场进行购货，另外两名工作人员负责在我店营业期间上班，主要工作就是书架的整理、保持书店内部整洁、顾客借阅登记、借还书费用清算等。
（三）项目实施进度
书店并不需要大量的建设，只要进行少量装修即可。
因此资金到位后，项目启动比较快。
计划进度如下：
2011年7月进行主要筹备工作，包括对于经营书目的调查，资金准备等。
2011年7月至2011年8月中旬，定下店面，进行简单粉刷装修并购入书架，书桌，沙发等物品，开始联系书籍经销商。
2010年8月中旬至8月底，开始进书，将书店布置整齐妥当。
2011年9月1日，书店开业！
三、项目经营期间现金流预测分析
（一）建设投资估算
该书店预计经营期为5年。
店面前期固定资产投资估算26700元，具体的支出如下表：
表一：
固定资产投资估算表
序号
名称
金额（元）
1
桌椅、沙发、书架
2500
2
装修
5000
3
书籍
15000
电脑（1台）
4000
营业执照
200
合计：
26700元
（二）流动资金估计
流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为28300元。
详见下表：
表二：
流动资金估算表
项目
最低周转天数
周转次数
金额
房租
365
24000
工资
30
12
水电费
300
总计
28300
总资金=建设投资+全部流动资金=2.67+2.83=5.5万元
资金来源：
项目自有资金1.83万元，其余3.67万元为借款。
自有资金的1.83万元全部用于流动资金，建设投资借款2.67万元，年利率8%，长期借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金；
流动资金借款1.0万元，年利率6%，流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。
表三：
投资使用计划与资金筹措表
单位：
万元
合计
总资金
5.5
建设投资
2.67
流动资金
2.83
资金筹措
3.57
5
自有资金
1.93
用于流动资金
（三）销售收入和销售税金及附加
1.收益预测：
书店定位销售的图书的批发折扣一般在6-7折之间，如按定价销售则有40%的利润空间。
每月售书收入预计10000元。
图书外借估计每月可以带来2000元的纯收入。
茶水饮料以及VIP阅读室收入约为每月1000元。
全年营业，年销售收入估计值为
（1.00+0.20+0.10）*12=15.60万元。
2.年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税税率为5%,城市维护建设税7%，教育费及附加为3%。
销售税金及附加估计值为0.858万元。
正常年份销售税金及附加计算：
营业税=15.6*5%=0.78万元
城乡维护建设税=0.78*7%=0.0546万元
教育费附加=0.78*3%=0.0234万元
表四：
年销售收入、税金及附加
生产负荷100%
金额（万元）
销售收入
15.6
销售税金及附加
0.858
营业税
0.78
城乡维护建设税
0.0546
教育费附加
0.0234
（四）总成本费用估算详见下表
表五：
总成本费用估算表
单位/元
计算期/年
48000
3600
折旧费
5085
摊销费
140
财务费用
2736
600
7
总成本费用
98561
96425
96425
8
经营成本
90600
1.固定资产折旧和无形递延资产摊销计算:
在建设投资中除营业执照和宣传费作为无形及递延资产外,其余购买设备等都作为固定资产作为折旧。
固定资产原值为2.65万元,按直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修无残值，残值率为5%，年折旧额为5085元。
2.递延资产为700元，按5年摊销，年摊销费为140元。
表六：
折旧及摊销
元
原值
折旧、摊销年限
年折旧、摊销额
1000
设备
21500
4085
40
宣传费
500
100
折旧额
摊销额
四、财务评价
（一）利润及利润分配详见下表：
表七：
利润及利润分配表
单位/万元
9.8561
9.6425
利润总额
4.8859
5.0995
所得税
1.2215
1.2749
净利润
3.6644
3.8246
息税前利润
5.1595
息税前所得税
1.2899
投资利润率=（年利润总额/总投资）*100%
=（5.0995/5.5）*100%
=92.7%
资本金利润率=（利润总额/资本金总额）*100%
=（5.0995/1.93）*100%
=264.2%
（二）长期借款还本付息表详见下表：
表八：
长期借款还本付息
借款
26700
本年借款
本年应计利息
2136
本年还本付息
28836
其中：
还本
付息
（三）现金流量表（全部投资）详见下表：
表九：
财务现金流量表单位/元
生产负荷/%
现金流入
156000
185375
回收固定资产余值
1075
回收流动资金
现金流出
55000
112079
9
10
8580
11
12899
净现金流量
-55000
43921
73269
13
累计净现金流量
-11079
32842
76763
120684
193953
14
所得税前净现金流量
56820
86168
15
所得税前累计净现金流量
1820
58640
115460
172280
258448
计算指标
所得税后
所得税前
财务内部收益率（IRR）
63%
87%
财务净现值（Ic=12%）
78,378
117,584
投资回收期
2.5045
1.9359
五、不确定性分析
（一）盈亏平衡分析
以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP），其计算公式为
BEP=年固定总成本/（年销售收入-年可变成本-年销售税金及附加）
=80825/（156000-15000-8580）
=61.04%
计算结果表明，该项目只要达到设计能力的61.04%，书店就可以保本。
六、风险分析
1．由于是第一次自主创业，存在着一定的盲目性，对人员管理、制度优化、市场销售等方面存在缺乏经验和知识，对于店铺初期的发展可能会造成各项决定的错误产生，该风险属于内部软建设方面，可以通过培训、总结、请教其他成功案例的经验来进行短时间内的提高、强化，应该说风险指数不是非常高，而且，受到人主观意识的改变而发生变化，具有一定的学习完善性。
2．小说等热门书籍市场是一个变幻莫测的消费类市场，它有其自身的发展规律，没有相关市场经验者，很难把握其内在变化，风险比重较大，所以本店经营者一定会随时关注小说等热门书籍市场波动及其发展热潮和方向，并且还要及时地同消费者进行沟通，收集各种建设性意见，甚至在必要的时候开展调查问卷活动等，为采购奠定坚实的基础。
3．书籍肯定会在一定条件下有所囤积，所以当囤积一定量的时候要在合适地点租赁房屋进行存放。
另外，图书的存放对于外部环境要求比较高，湿度不能太大，属易燃物品，仓库中需要配备齐全的消防器械。
4．随着发展，我们将依附互联网媒介对外宣传、销售，但是，随之而来的就有了一定的安全风险，网站是否具有足够的安全性，来抵御一般网络攻击，一旦遭受攻击后，能否快速有效的进行不理，及时挽回损失。
七、社会评价
在阅读率日趋下降，阅读品位亟需提升，阅读能力越发薄弱的今天，有无数人徘徊于看与不看的二元选择中。
他们没有明确的阅读期待，没有强烈的阅读欲望，没有坚定的阅读毅力。
这样的处于阅读边缘的大多数，当他们无意中走进书店，随意翻起一本本书时，很可能某一本就能吸引他们注视的目光，从而重开一段阅读之旅。
如果没有我们所提供的书店，没有那种无意的闯入和随意的翻阅，他们的阅读可能就停滞了。
?
可见，往小了说，书店事关我们能否买到好书，能否帮大家维持阅读趣味；
往大了说，它是一个城市除图书馆之外，最重要的文化茶馆、阅读推力、书籍仓库。
没有它，我们同样能买到书，但书店的书籍推广功能、阅读激发功能、文化休闲功能则将闭门谢客。
书店的文化公益性，便体现于此。
它不仅是经营性的，更承担了一部分社会教化、文化繁荣、促进教育以及文化休闲的功能。
正如前面所说，我们希望为大家打造一个安静舒适的小天地，在这里我们可以静下心来阅读，或是靠在书架边上，或是坐在沙发里，或是在平台的露天桌子旁，阳光照过来，自在的在书中徘徊，沉浸其中，这便是我们的愿望。
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