企业所得税年度纳税申报表完全版文档格式.docx
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《纳税人基本信息登记表》15度申报表时需填报．
所得税年度纳税申报表》主表、附表一
（1）《销售（营业）收入及其他收
入明细表》、附表二
（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）
明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项
目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税
明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细
表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等
三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四
（1）《坏
账损失明细表》。
三、填报要求：
申报表填写一式二份，主管税务机关受理后退还纳税
人保存一份，由主管税务机关留存一份。
纳税人要全面填写纳税申报表各
栏次内容，数据真实、逻辑关系及主表与附表之间制约关系正确。
对没有
发生相关业务的数据项，应填写“0”不能空项。
四、报送时间要求：
无论纳税人采取何种申报方式申报企业所得税，
都须于年度终了四个月内，将纸质《企业所得税年度纳税申报表》及相关
资料，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。
纳税人发生解散、破产、
撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务
机关办理企业所得税纳税申报。
纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，
应当在停止生产、经营之日起60日内，向主管税务机关办理企业所得税纳
税申报。
．
一、《企业所得税预缴纳税申报表》
二、《企业所得税纳税申报表》（适用于核定征收企业）
三、《企业所得税年度纳税申报表》
（一）纳税人基本信息登记表
（二）《企业所得税年度纳税申报表》主表
附表一
（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》
附表一
（2）《金融企业收入明细表》
附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》
附表二
（1）《成本费用明细表》
附表二
（2）《金融企业成本费用明细表》
附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》
附表三《投资所得（损失）明细表》
附表四《纳税调整增加项目明细表》
附表五《纳税调整减少项目明细表》
附表六《税前弥补亏损明细表》
附表七《免税所得及减免税明细表》
附表八《捐赠支出明细表》
附表九《技术开发费加计扣除额明细表》（注：
政策调整，附表九不需填报）
附表十《境外所得税抵扣计算明细表》附表十一《广告费支出明细表》附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》附表十三《资产折旧、摊销明细表》）《坏账损失明细表》附表十四
（1）《呆账准备计提明细表》2附表十四（
）《保险准备金提转差纳税调整表》3附表十四（．
纳税人基本信息登记表
计算机代码纳税人名称
联系电话所属经济类型
企业所得税征收方式（必选项）所属行业单项选择：
查帐征收；
核定征收
单项选择：
执行的财务会计制度。
（必选项）；
事业单位、社会团体、民办非企业单位会计制度企业（小企业）会计制度；
金融企业会计制度
非工效挂钩。
；
工效挂钩工资管理形式（必选项）纳税人享受减免企业所得税类型
单项选择：
1、没有优惠；
2、高新技术企业；
3、软件产业；
4、集成电路产业；
5、福利生产企业；
6、劳动就业服务企业；
7、其他优惠。
填报要求：
纳税人年度申报企业所得税时须填报此表。
填报说明：
1、计算机代码：
填写地税机关核发的征收管理码。
2、纳税人名称：
填报税务登记证所载纳税人的全称。
3、所属经济类型、所属行业：
按照税务登记表中的有关内容填写。
4、联系电话：
填写纳税人单位办税人员联系电话（或手机号码）。
5、企业所得税征收方式：
选择核定征收的企业，是指由税务机关根据其生产经营情况或财务会计核算情况，按照规定的标准、程序、
权限和方法，核定应税所得率（纯益率）或应纳税额的一种征收方式。
6、工效挂钩适用范围：
仅适用于按照工资总额增长幅度低于经济效益增长幅度、职工平均工资增长幅度低于劳动生产率增长幅度的
原则，经国有资产监督管理委员会或财政局和劳动和社会保障局批准的国有及国有控股企业。
7、享受减免企业所得税优惠的纳税人，须经税务机关批准或审核备案的，方可选择选项。
7、6、5、4、3、2。
“√”、表中所列单项选择项：
在符合的选项后划8．
企业所得税年度纳税申报表
税款所属期间：
年月日至年月日
纳税地税纳计生产经营地址税金算额主管税务机关项行次目金额单1）
（列至角分（入23总营投额资业补贴收入4收益5）（（1+2+3+4+5）收入总额合计6请其收填7他入收）8主营业务税金及附加（收扣入（9除营请项业1（填目01请））填）扣除项目合计（7+8+9+10+11）12成纳税调整前所得（6－1213）本1（14纳请纳税调整后所得（13+14－1615）5税填加所1）减：
得减：
免税所得（请填附表七）（18≤1618－17）7：
纳额纳加：
应补税投资收益已缴所得税额19税的税减计调调：
2整算整弥0减增补少减：
加计扣除额21（21≤16-17-18+19-20）加额额应纳税所得额（16－17－18+1922－20－21）（（请适用税率23请填）应填境内所得应纳所得税额（22×
2423））减：
境内投资所得抵免税额25
2应6纳2所）－2725＋26728境内、外所得应纳所得税额（24－加得：
税）2829减：
减免所得税额（请填附表七）（29≤减境额：
外的）29实际应纳所得税额（28－30计算1）
（30×
332汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额333减：
本期累计实际已预缴的所得税额1）的所得税额（退34本期应补汇总3纳纳5定填报的，是真实的、完整的。
税税人月日法定代表人（签字）：
年成附声员：
明企上：
主管税务机关受理专用章:
纳税人公章：
代理申报中介机构公章：
业年此就应纳经地缴税日月年受理日期：
年日申报日期：
年月代理申报日期：
月日办例申未人报缴：
表本是所得税额经根据办《人中:
受理人华人民共和国企业所．
企业所得税年度纳税申报表附表一
（1）
销售（营业）收入及其他收入明细表
填报时间：
年月日金额单位：
元（列至角分）
行金目项额次（2+7+12）1一、销售（营业）收入合计（3+4+5+6）1主营业务收入2．）销售商品（13
）提供劳务4（25（3）让渡资产使用权（64）建造合同（8+9+10+11）2其他业务收入7．（18）材料销售收入）代购代销手续费收入（29
10（3）包装物出租收入
11（4）其他
123视同销售收入（13+14+15）
．13
（1）自产、委托加工产品视同销售的收入
14
（2）处置非货币性资产视同销售的收入
15（3）其他视同销售的收入
16二、其他收入合计（17+24）
171营业外收入（18+19+·
·
·
+23）．18
（1）固定资产盘盈
19
（2）处置固定资产净收益
20（3）非货币性资产交易收益
21（4）出售无形资产收益
22（5）罚款净收入
23（6）其他
242税收上应确认的其他收入（25+26++27+28+29）．25
（1）因债权人原因确实无法支付的应付款项
26
（2）债务重组收益
27（3）接受捐赠的资产
28（4）资产评估增值
29（5）其他
:
法定代表人（签章）:
经办人（签章）．
企业所得税年度纳税申报表附表一
（2）
金年目金额融
月企）?
1+15一、基本业务收入（2+3+业2利息收入日收3金融企业往来收入表金4
中间业务收入额5
手续费收入）元（列至角分
678证自券9买10保费收入营承入证销受11分保费收入返券收托12追偿款收入售差入投证“-价”填列）以资13基金收入券收管汇兑收益14收入理入“”填列）以-15其他业务收入收”填列）“以-益17+18+24+28）16二、其他收入合计（-”填列）以“1视同销售收入17．19+20+21+22+23）18
2营业外收入（．120非货币性交易收益921出售无形资产收益固22取得的各种价外基金、收费和附加定资23罚款收入产243税收上应确认的收入（25+26+27）．盘25因债权人原因确实无法支付的应付款收入26
接受捐赠的资产
27284其他．经在办税人收（上签确法定代表人（签章）：
认的值
企业所得税年度纳税申报表附表一（3）
事业年行单次一、收入总额（2+3+?
1?
+11）位月金额、财政补助收入2日社3上级补助收入会金团4拨入专款额体5事业收入单、（列至角分）民经营收入6
办附属单位缴款7非8投资收益（见附表三）企业9投资转让净收入（见附表三）单捐赠收入10位收11
其他收入表+22）
（13+14+12二、免税收入总额?
131415财政部核准不上缴专户管理的预算外资金纳16主管部门、上级单位的专项补助收入入纳预入1算预718各级政府资助及算1预及所920社会各界的捐赠收入算预属外算独21财政拨款省专外立22其他级户专核以管户算23三、应纳税收入总额（1-12）上金及附加管单民2理位政4的上、经办人（签章）：
法定代表人（签章）：
行交财四政的政、收费润部应门纳规税的会费收入总额占全部收入1）
（23÷
重
企业所得税年度纳税申报表附表二
（1）
成年本项目金额行次费月1表21）主营业务成本（3+4+5+6．日一销售商品成本
（1）3、提供劳务成本
（2）4金销）（列至角分：
元5售建造合同成本（4）6（（278+9+10+11+12）其他业务支出（营．3业1）材料销售成本8（））2）代购代销费用9（成3（10）包装物出租成本让（）2+7＋13渡11（4）相关税金及附加资）其他12（5产313）视同销售成本（14+15+16成本．）自产、委托加工产品视同销售成本14（115
（2）处置非货币性资产视同销售成本16（3）其他视同销售成本1?
+25）181营业外支出（19+20+7．1二29、）出售无形资产损失（3210其（2他1
（2）罚款支出（523扣2）6）非常损失24（除）固（2项定4226518+2627+28（）税收上应确认的其他成本费用（）处亏．）置2（固728）其他（2组损失7定2）损失（9301销售（营业）费用．1231管理费用其．）三他332财务费用减值估．、（:
经办人（签章）法定代表人（签章）期包间括费三30+31+32（）项
企业金所间得融额目金：
税企1年年2利息支出业度一成3金融企业往来支出纳月、税本中间业务支出4基申日5手续费支出表二
（2）本6业金7务额卖满期给付8?
2+3++24-25）单出死）列至角分（9年金给付回给付10退保金支出11赔款支出分出保费12
13分保赔款支出14分保费用支出15佣金支出保户红利支出16
1711892未02到长1未22提取保险保障基金期寿决责2赔险长任324其他业务支出款责期准损失25减：
摊回分保赔款准任健备备准康差二、其他支出（27+28+35+38）26差备险271．视同销售成本责差?
+34）2829+30+2．营业外支出（任准2备93差30132罚款支出固处33非常损失出置其他34售固无损净失（36+37）
35．税收上应确认的其他成本费用3损失3637其他438．其他税3收940营业费用上确41管理费用三认42财务费用、减值期法定代表人（签章）：
经办人（签章）：
间）40+41+42
企业所得税年度纳税申报表附表二（3）
年月日金额单位：
元（列至角分）
事业行单次一、支出总额1（2+3+?
?
+10）金额位拨出经费2
、社上缴上级支出3会拨出专款4团体专款支出5、事业支出6民办7
经营支出非8企9业其他支出10对单结附二、不准扣除的支出总额11位转属支1建助表213三、准予扣除的支出总额（14=1-11）14（151（）216
税）：
法定代表人（签章）经办人（签章）：
收按规分定摊不比允例许计扣算除的的支支金额金额
企业所得税年度纳税申报表附表三
投资所得（损失）明细表
元（列至角分）
投占被投被被投资应投资资收投补转行资企税资益投让企的业次投资（企所投适资业资业持得转所产资用或有权让种收企在损益收类益业净地失已益比收所纳例）入得（企税处业置税所收率得益税
）
初始投计税成
投资转资成本
本调整
让成本
投资转让所
得或损失
10
9
34
1
2856
7
**
1一、债权投资（小计）***
****
（一）短期债权投资（小计）2
**3***
**4***
*
*5***
***
（二）长期债权投资（小计）6*
***7*
***8*
***9
*二、股权投资（小计）10**
11
（一）短期股权投资（小计）*
12
13
（二）长期股权投资（小计）14*
15
16
17
合计*
*
补充资料1、本年度股权投资转让损失税前扣除限额、以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失2、投资转让净损失纳税调整额34、投资转让净损失结转以后年度扣除金额（累计）
法定代表人（签章）：
经办人（签章）．
企业所纳企税填业本：
所调行次项目期得123
税前扣除限额纳税调增金额整年税1工资薪金支出年增月度2工会经费加纳3职工福利费日税申4职工教育经费金表四利息支出5额单6位7元8折旧、摊销支出（本列9广告支出）期1
转回0以1前销售佣金年1度1
确股认1
权异失投2失3
1坏账准备金4
各1类其中：
基本养老保险社会6保1失业保险5款71
基本医疗保险81基本生育保险9
2工伤保险0
2
补充养老保险1
补充医疗保险2
2上交3总2机住房公积金费4
5
）33本期增提的各项准备金（?
26+
2其中：
存货跌价准备6
固2定准值7备无2形8备准值
在建工程跌价准备
3自营证券跌价准备
0
3
呆账准备1
2
保险责任准备金提转差3其他准备
罚款支出
4
3与收入无关的支出
5
3本期6预3售其他纳税调增项目收7入3的1．预8（房地产业务填报）
32．9
3．
*1
37?
15+23+24+25+34+?
合计（4
1+）：
法定代表人（签章）：
企业所纳得年税税行年次1调度月纳税调减金额2以前年度结转在本年度扣除的广告费支出整纳工税3减日效申4在应付福利费中列支的基本医疗保险表表五挂以位:
元（列至角分）5钩前6企年7其中：
坏帐准备业在度以用应8存货跌价准备结前“付转9固定资产减值准备年工在福度资10无形资产减值准备本利进基年11在建工程减值准备费行金度中12了自营证券跌价准备结扣纳余列13呆账准备除税的工资支投14保险责任准备金提转差在本年度发生了减提的各项准备金（7+?
15）的15其他准备补充117其他纳税调减项目6医疗18
1．本保192．期险已320．（转?
6+16+17）合计（211+可销税法定代表人（签章）：
售前收入扣的分）预售收入的预地填报）．
企业所得税年度纳税申报表附表六
税前弥补亏损明细表
元（列至角分）
合并分立本年度可在亏损年度以后已弥补过的亏损额可结转下一亏损或盈企业转入弥补的亏合计年度年度弥补的行利额项目可弥补亏损额亏损额次损额第五年第三年第四年第二年合计
6
98
11
*1第一年2*第二年**3第三年第四年**4*
*第五年**5*
6本年可结转下一年度弥补的亏损额合计7
经办人（签章）：
企业所免税所得及减免税明细表得税年金额目年度+9）1
2+3+?
一、免税所得（纳月税2国债利息所得申日表七免税的补贴收入3金4额单5（列至角分）
免7免税的治理“三废”收益
免税89其他免税所得的于种二、减免税植补纳10业11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+61）（税入、1养的预11．高新技术开发区12其中：
殖业投算1（及．非营利科研机构3314一农资管）林12收理高产．其他5165．新工所得益的软技*
17（基础设施建设减免二）4件术基．、）+2518（三）各类区域优惠减免（19+20+?
企科路业6金研*．西部大开发减免其中：
191及机、12+13+?
+16）2构*年免税5企业．东北老工业基地减免2130免*422．民族自治区域减免税2*．5．老少边穷减免23的西*
246．天津滨海新区的高新技术企业技*
．其他257收益27+28+29+30）（四）26
农业减免（
272*
3．远洋捕捞业免税298
1．其他3042．．农32+33）五（）第三产业减免（31农业业企业免税3产2前、其产中中：
服务业
1．新办的企业
332．其他减免
（六）文教卫生减免（35+36+?
+41）34
其中：
135．青少年活动中心
2．非营利医疗机构36
374．学校培训班收入385．高校后勤减免393．6．29届奥运会免税40中台7．其他41
（七）42
促进就业减免（43+44+?
+50）
1．民政福利企业43
2．劳服企业44
44．随军家属企业546
4347．7．老年服务机构849下5岗850．其他减免6．失．军就再业*
资源综合利用减免51（八）国企业有劳改劳教减免九52）（企军队企业减免十）（53业主+59）金融类减免（5455+56+?
（十一）企业551．农信社其中：
53657．开放式基金584．封闭式基金2．．其他595国有自然灾害减免十二）60（行其他减免61）（十三63+64）三、抵免所得税额（62
63购买国产设备投资抵免所得税其他64
6经办人（签章）：
：
法定代表人（签章）5
四、经济特区、上海浦东*
企业所得税年度纳税申报表附表八
捐赠支出明细表
年月日金额单位:
除赠扣除扣非营利社会团体捐允许税前扣除的公益救济性捐赠额金额或国家机关名称比例限额行次捐赠项目5当23
＜4时，54
＝2；
当21
＞42
时，5＝4
*1一、公益救济性捐赠合计*
100%
（一）全额扣除的捐赠合计2
***13．***4．2*
**5
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