推荐下载在必要开支方面进行细化分类合理的制定管理制度从而使目标责任明确word版本 21页文档格式.docx
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第十一条集团公司向各直属单位委派会计机构负责人；
委派人员的选聘、考核、薪酬待遇及奖惩等事项由按《公司委派财务负责人管理办法》《公司委派财务负责人薪酬管理办法》《公司委派财务负责人业绩管理办法》执行。
第十二条制定会计人员管理制度，包括会计岗位设置和岗位职责，会计人员的使用、任免、培训、考核和职称评定等内容。
第十三条建立健全原始记录管理和填报制度，包括明确生产经营活动中各环节的原始记录工作；
统一规范各种原始记录的格式、内容、填制方法及签署、传递、汇集、反馈等内容。
第十四条制定《公司成本费用管理制度》，规范包括定额管理上的制定依据、方法和程序，及其执行、考核及定期修订办法；
劳动定额、材料定额、费用定额、工时定额、设备利用率的具体标准；
各项变动成本、可控费用的具体开支渠道和标准等管理。
第十五条制定《公司资产管理制度》规范包括资产的购置、调入、调出、领退、盘盈、盘亏、毁损、报废的手续和程序；
固定资产台账和设备操作、使用、维护、检修的岗位责任；
以及对资产的定期清查盘点等管理。
第十六条制定内部结算价格管理制度，包括参照市场价格制订代销煤炭、集中采购物资、内部劳务等内部结算价格；
内部结算价格的实施范围及审批程序等内容。
第十七条制定《公司财务预算管理制度》，规范包括财务预算的种类、编制方法和程序；
预算的审批及调整权限；
预算的执行、检查、考核、反馈等管理。
第十八条制定内部稽核与财务检查管理制度，包括内部稽核工作的职责分工、内容和要求；
凭证审核及会计账表复核方法；
财务检查种类、方式等内容。
第十九条制定会计信息管理制度，包括会计档案的保管、调用、销毁期
限和手续；
会计信息分类原则和报告方法等内容。
第二十条全面实行会计电算化，并建立健全会计电算化管理制度，规范电算化会计操作，提高电算化管理水平。
第三章资金筹集和管理
第二十一条资金管理遵循安全、高效的原则，做到统筹安排、合理使用，严格控制非生产性开支，保证战略发展、生产环节改造、扩大能力、安全生产投入和提高职工收入等方面的资金需要。
第二十二条根据其业务特点和管理要求制定好货币资金控制制度，加强现金、银行存款、有价证券和各种票证的管理，严禁账外账和资金体外循环，确保资金安全。
第二十三条加强内部资金的营运管理，建立内部银行结算模式，统一网上银行结算办法，保证公司内部资金调配安全、规范、便捷、高效。
内部银行及网上银行结算办法另行制定。
第二十四条慎重选择筹资渠道，有效防范和控制财务风险，优化资本结构，降低筹资成本。
集团公司所属单位因生产经营需要筹集资金，原则上由公司内部调剂平衡后予以办理，借款参照同期银行借款计算利息。
具体事项按照《公司融资管理制度》执行。
第二十五条接受捐赠财产、资产重估确认价值的差额、国家拨入的专款等，按规定转入资本公积。
企业的资本公积用于转增资本金时，须报公司审批。
第二十六条企业按照规定的比例从净利润中提取的盈余公积，用于企业发展；
如用于弥补亏损（潜亏）、非生产性开支、转增资本金时，要报公司审批。
第二十七条加强财务收支管理，坚持以收定支原则，科学编制好年度、季度和月度资金使用计划，报经公司审查后严格执行，提高资金的使用效益。
第四章资产管理
第二十八条现金、银行存款和应收票据是企业流动性最强的资产，加强其管理、确保其安全十分重要。
按照《现金管理暂行条例》的规定使用现金，并根据业务特点制定具体的现金管理制度，明确现金使用范围、使用限额和
确保现金安全的措施；
根据《银行账户管理办法》、《银行结算办法》等有关规定制定银行存款管理制度，明确银行存款结算的原则，规定银行存款结算纪律及责任，加强银行存款结算业务、银行存款结算票据和凭证的管理；
制定应收票据管理办法，加强应收票据的收、付、承兑和贴现管理。
第二十九条建立健全债权管理制度，加强应收款项的对帐和催收等工作，并按《会计核算办法》的规定计提坏帐准备、上报和核销坏帐损失，防范和降低呆坏帐风险。
第三十条制定资产清查制度，每年至少开展一次定期盘存工作，做到账实相符、账账相符。
第三十一条制定产成品、材料、低值易耗品等存货管理制度，规范其售出（领用）、退库、盘盈（亏）、报废等业务流程，努力提高周转率、降低资金占用水平。
第三十二条集团公司按照财政部的有关规定统一制定固定资产管理办法，明确固定资产的计量标准、目录、分类方法、折旧方法、折旧年限和预计净残值，规范固定资产的购建、处置权限与流程，提高固定资产管理和使用水平。
第三十三条企业在生产经营过程中发生的盘亏、毁损、报废和呆坏帐等资产净损失，经资产保管、财务、审计等部门审查、法定代表人签署意见后，上报公司审核，经国有资产管理部门批准后核销。
企业在报批资产损失时，应当出具详实的书面报告，做到损失原因清楚、事实确凿、证据充分、责任明确。
第三十四条集团公司及所属企业应当准确、及时掌握资产状况，加强资产的风险提示，对有减值迹象的资产要进行减值测试，并按《会计核算办法》的规定计提减值准备。
第五章投资管理
第三十五条集团公司统一制定投资管理办法，规范投资行为、加强投资管理、提高投资效果。
项目投资实行统一决策、分级管理，即公司负责集中决策，各直属公司经集团公司批准，可履行本企业内的技术改造、设备更新和改扩建项目投资职能，不再履行对外投资职能。
第三十六条企业投资必须严格遵照《公司投资管理制度》《公司项目投资管理暂行办法》的要求，加强风险评估、决策立项、资产投出和持有、收益回笼、投资处置和监督检查等各环节的内部控制，实现投资收益的最大化。
第三十七条企业生产经营资金不足或者财务状况严重恶化、资不抵债的，不得对外开展投资活动。
第三十八条企业对外投资涉及到实物资产转移的，应当按规定进行资产评估，并履行好相关的报批手续。
第三十九条公司对投资项目实行跟踪监督管理，企业战略发展、财务和审计等部门及时做好投资项目的效益测算和分析评价工作，定期向公司董事会汇报投资进度、经营状况、收益实现等情况。
第四十条集团公司定期对投资项目开展价值测试和分析，对减值迹象确凿的，按照公司会计核算办法计提减值准备；
对投资造成重大损失的，及时查明原因、分清责任，向公司提出处理或处置建议。
第六章成本和费用管理
第四十一条集团公司制定统一的成本及费用管理，明确企业生产经营管理过程中的成本及费用项目、开支渠道及标准，规范成本费用的会计核算，确保产品成本及各项费用核算的真实、准确。
第四十二条按照《公司成本费用管理制度》的有关规定，坚持预算管理原则，建立规范有序的成本费用审批制度，实行预算内项目按制度审批开支、预算外项目必须报经公司批准后方可开支，最大限度地降低成本、控制费用、提高效益；
建立重大费用集体审查决策制度，提高费用管理的透明度。
在费用开支方面，要强化各级审计监察部门的监督职能，实行管理费用开支年度审查制度，并向董事会报告。
第四十三条坚持勤俭节约方针，不断加强成本费用计划管理，实现节支、降耗、增效目标。
集团公司每年初根据年度总预算下达本年度的制造成本、销售费用、管理费用、财务费用，以及营业外支出等计划，并要求各所属企业层层分解、层层落实。
第四十四条加强材料管理，在购入、领用、存储等环节严格把好关，同时加大材料回收复用力度，努力降低材料消耗。
采购大宗物资必须实行竞价
篇二：
企业管理规章制度（201X）
江苏和谐建设装饰工程有限公司
公
司
管
理
制
度
二零一三年制订
第一章管理总则?
?
3
第二章员工守则?
5
第三章财务管理制度?
6
第四章人事行政管理制度?
9
第五章项目经理部规章制度?
12
第六章装饰工程规章制度?
17~20
第一章管理总则
第一条为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理细则。
第二条公司全体员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项决定。
第三条禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。
第四条公司禁止任何所属机构、个人损害公司的形象、声誉的行为。
第五条公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。
第六条公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。
第七条公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化知识，公司为员工提供学习的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一支思想和技术过硬的员工队伍。
第八条公司鼓励员工发挥才能，多作贡献。
对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。
第九条公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上。
第十条公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。
第十一条公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议，对作出贡献者公司予以奖励、表彰。
第十二条公司尊重员工的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多作贡献。
第十三条公司为员工提供福利保证，并随着经济效益的提高而提高员工各方面的待遇。
第十四条公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。
第十五条公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。
第十六条公司提倡厉行节约，反对铺张浪费；
降低消耗，增加收入，提高效益。
第十七条维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。
第二章员工守则
第一条遵纪守法，忠于职守，克己奉公。
第二条维护公司声誉，保护公司利益。
第三条服从领导，关心下属，团结互助。
第四条爱护公物，节约开支，杜绝浪费。
第五条努力学习，提高水平，精通业务。
第六条积极进取，勇于开拓，创新贡献。
第三章财务管理制度
第一节总则
第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。
第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第四条公司的财务工作，必须执行本制度。
第二节财务机构与会计人员
第五条公司设财务部，财务部协助总经理管理好财务会计工作。
第六条出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
第七条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
第八条财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
第九条财会人员力求稳定，不随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。
第三节资金、现金、费用管理
第十条财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
第十一条银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。
银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
第十二条银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
第十三条银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
第十四条银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。
按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
第十五条根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；
非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。
第十六条库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。
现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
第十七条因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。
非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。
第十八条严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过
银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
第十九条领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。
所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
第二十条正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
第二十一条严格资金使用审批手续。
会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。
否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
第四章人事行政管理制度
第一条为进一步完善人事行政管理制度，提高人事行政管理水平和工作效率，使公司各项人事行政工作有章可循，照章办事，制定本制度。
第二节工资、奖金及待遇
第二条公司全权决定所属员工的工资、待遇。
第三条公司按照“按劳取酬、多劳多得”的分配原则，根据员工的岗位、职责、能力、贡献、表现、工作年限、文化高低等情况综合考虑决定其工资。
第四条公司鼓励员工积极向上，多做贡献。
员工表现好或贡献大者，所在部门可将材料报审，经总经理批准后予提级及奖励。
第五条公司执行国家劳动保护法规，员工享有相应的劳保待遇。
第三节辞职、辞退、开除
第六条公司有权辞退不合格的员工。
员工有辞职的自由。
但均须按本制度规定履行手续。
第七条试用人员在试用期内辞职的应向劳动人事部提出辞职报告。
第八条员工未经批准而自行离职的，公司不予办理任何手续；
给公司造成损失的，应负赔偿责任。
第九条员工必须服从部门安排，遵守各项规章制度，凡有违反并经教育不改者，公司有权予以解聘、辞退。
第十条员工严重违反规章制度、后果严重或者违法犯罪的，公司有权予以开除并由自己承担责任。
第十一条员工辞职、被辞退、被开除或终止聘（雇）用，在离开公司以前，必须交还公司的一切财物、文件及业务资料，并移交业务渠道。
否则，劳动人事部不予办理任何手续，给公司造成损失的，应负赔偿责任。
第四节文件收发规定
第十二条公司文件由指定的拟稿人拟稿，文件形成后由总经理签发。
第十三条已签发的文件由核稿人登记，并按“×
企、工、”等内容编号后打印。
第十四条打印文件校对后，送拟稿人核稿人审查合格，方能复印、盖章。
第十五条文件由办公室负责报送。
送件人应把文件内容、报送日期、部门、接件人等事项清楚，并报告报送结果。
第十六条经签发的文件原稿有专人负责存档。
第十七条外来的文件由办公室专人负责签收。
签收人应于接件当日即按文件的要求报送给有关部门，不得积压迟误，属急件的，应在接后即时报送。
第五节文件打印、复印、公司公章管理规定
第十八条文印人员应遵守公司的保密规定，不泄露工作中接触的公司保密事项。
第十九条打印文件、及相关文件加盖公章，应按文件收发规定由主管领导签署，传真、复印由部门签署。
第二十条打印文件、复印文件、加盖公章等资料，均需分类逐项登记，以备查验。
第二十一条电传、传真、文件、复印件应及时发送给有关人员。
因积压迟误而致工作失误、损失的，追究当事人的责任。
第二十二条公司全体员工应爱护各种设备，节约用纸，降低消耗、费用。
对种设备应按规范要求操作、保养，发现故障，应及时报请维修，以免影响工作。
第六节办公用品领用规定
第二十三条公司各部门所需的办公用品，由办公室统一购置，各部门按实际需要领用。
第二十四条所有员工对办公用品必须爱护，勤俭节约，杜绝浪费，禁止贪污，努力降低消耗、费用。
第二十五条购置日常办公用品或报销正常办公费用，由办公室主任审批，购置大宗、高级办公用品，必须按财务管理规定报总经理批准后始得购置。
第五章项目经理部规章制度
工程项目部属工程总监直接领导下的工程项目施工、管理部门，为明确本部门内各项职能，确保各项工作高效展开，在公平、公正的原则下，特制度实施本制度。
第一条工程项目部工作内容：
1、组织完成工程项目开工审批手续，协调施工过程中的外部关系；
2、组织实施招投标，协助签定施工合同；
3、按照法律规范及合同规定和程序对建设项目进行从开工至竣工的全过程管理，实现项目合同目标；
4、制定并实施工程部管理制度。
第二条工程项目部日常工作制度
1、工程部组织制度
①工程部由部门经理领导下的专业工程师负责制；
②工程部根据建设项目需要，可设经理一名，副经理一名，土建专业工程师两名、安装工程师两名、资料管理员一名。
2、工程部会议制度
①工程部实行定期现场办公室制度与定期会议相结合，根据工期、质量目标设专题会议；
②组织工程部与监理方定期现场办公例会制度不定期专题会议制度。
③积极参加监理例会制度及不定期监理例会。
3、检查制度
①要求专业工程师会同监理相应专业及施工单位技术、施工员于上午、下午对施工作业点巡查各一次，重点部位及关键工序做到巡查各工作点达到100%，组织周小查，由工程师负责人与监理方负责人及各专业工程师会同施工方负责人共同实施检查，组织月大检查或分部分项检查。
请公司及管理人员参加，建立评比标准，进行现场讲评，及时组织竣工工程初步验收；
②针对检查结果及时以文字形式提交有关各方签认；
③工程部各岗位实行书面总结、计划，分周报、月报及分段目标报告制；
④写出管理日志，注明当日巡查情况及时间，记录工程会议检查事项、工程签证设计变更、施工质量、进度问题及相应措施的实施，并不定期对其抽查。
第三条工程部岗位责任制
1、工程部经理岗位责任制
①工程部经理直接对公司工程总监负责，接受总监领导；
②按周、月、年制定生产计划及总结，协助制定项目目标、协调内外关系；
③组织起草审查招标文件、评定招标文件、拟定发包项目合同主要条款；
④组织参与施工进度计划、材料供应计划、资金需求计划的制定和初步审查；
⑤主持甲方、监理定期周例会、月检查、分部分项检查，参与监理周例会；
⑥组织参与施工组织设计、施工方案审查。
⑦将工程师报上的与施工单位来往的信函、文件等在24小时内报总经理，并在48小时内完成。
2、专业工程师岗位责任制
①工程部专业工程师对部门经理负责，接受部门经理领导；
②起草并保存与施工单位的来往文件、信函及各种法律文书，并在24小时内上报经理；
③组织项目施工审批所需资料；
④起草招标文件，拟定招标程序，参与评标，完成专业技术协议条款；
⑤进行施工现场工程量的统计、审核，并配合审算部进复核；
⑥组织进行工程质量安全检查，做好施工现场安全事故预防工作
第四条安全检查责任制
安全检查是消除事故隐患，预防事故，保证安全生产的重要手段和措施。
为了不断改善生产条件和作业环境，使作业环境达到最佳状态。
从而采取有效对策，消除不安全因素，保障安全生产，特制定安全检查制度如下：
1、安全检查的内容：
按照建筑部颁发的《建筑施工现场安全检查评分标准》，对照检查执行情况；
基槽临边的防护；
施工用电、施工机具安全设施，操作行为，劳动防护用品的正确使用和安全防火等。
2、安全检查的方法：
定期检查、突击性检查、专业性检查、季节性和节假日前后的检查和经常性检查。
3、项目部施工工地每周检查一次，由项目经理组织；
各施工队每天检查，由施工负责人组织，生产班组对各自所处环境的工作程序要坚持每日进行自检，随时消除不安全隐患。
4、突击检查：
同行业或兄弟单位发生重大伤亡事故、设备事故、交通、火灾事故，为了吸取教训，采取预防措施，根据事故性质，特点，组织突击检查。
5、专业性检查：
针对施工中存在的突击问题，如：
施工机具、临时用电等，组织单项检查，进行专项治理。
6、季节性和节假日前后检查：
针对气候特点，如冬季、夏季、雨季可能给施工带来危害，提前作好冬季四防，夏季防暑降温，雨季防汛；
针对重大节假日前后，防止职工纪律松懈，思想麻痹，要认真搞好安全教育，落实安全防范措施。
7、经常性检查：
安全职能人员和项目经理部、安全值班人员，应经常深入施工现场，进行预防检查，及时发现隐患，消除隐患，标准施工正常进行。
8、对检查出的事故隐患的处理：
各种类型的检查，必须认真细致，不留死角，查出的事故隐患要建立事故隐患台帐，重大事故隐患要填写事故隐患指令书，落实专人限期整改。
安全十大禁令
1、严禁穿木屐、拖鞋、高跟鞋及不戴安全帽进入施工现场作业。
2、严禁一切人员在提升架、吊蓝及提升架井口和吊物下操作、站立、行走。
3、严禁非专业人员私自开动任何施工机械及驳接、拆除电线、电器。
4、严禁在操作现场玩耍、吵闹和从高处抛郑材料、工具、砖石、砂泥及一切物体。
5、严禁土方工程的偷岩取及不按规定放破或
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