同学群财务管理制度优秀word范文 19页Word文件下载.docx
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补助收入是指：
财政、上级部门或其他单位拨入的各种补助款项。
第十一条同学会的各项收入，必须执行国家有关收费政策的规定，各项收入都须交财务部门入帐，不得坐支。
第十二条同学会的各项收入，必须使用财政厅监制的《社会团体专用收据》。
第十三条社会团体支出包括“业务支出”、“管理支出”、“其他支出”和“补助支出”四大类。
业务支出是指：
咨询活动费、培训活动费、科技活动费、编辑出版费、会议活动费、业务税金及附加费等。
管理支出是指：
工资、聘用费、办公费、福利费、工会经费、差旅费、接待费、租赁费、职工教育费、劳动保险费、待业保险费等。
其他支出是指：
利息支出、汇兑损失、坏帐损失、投资损失、违约金支出、其他税金及附加等。
补助支出是指：
拨付所属单位或其他单位的各种补助款项。
取得财务收入后，经手人须在一日内将所得财务收入送交财务部负责人处。
财务部负责人进行填写登记（一式两份），并将所得收入记入财务总账；
需要设立明细账的专项资金，按规定设立明细账。
签收单一份交财务送交人，一份留财务部作为原始凭证保管。
同学会财务收支情况均需向社团部汇报，并将相关数据向同学会公开。
财务收入中的现金应在银行设立活期账户保管，实物应根据其性质分类进行妥善保管。
第十四条各项支出按同学会规定的范围执行。
要严格实行分级审批手续。
（一）同学会举办大型活动或添置大型设备及固定资产的经费支出（经费超过万元），须作书面报告，交理事会审核通过。
具体经办由秘书长、会长签核。
（二）专项学术、科普、科技开发等项目费用支出（千元以上万元以下），在开展专项学术、科普等活动前，由具体分管人员对经费使用作出较详细的书面预算，并报请常务理事会审核通过。
具体经办由秘书长签核。
（三）办公室日常工作经费支出（千元以下），由分管日常工作的秘书长（或常务副秘书长）审定同意、签核。
（四）对重大支出项目，如对外投资或兴办企业等应由理事会讨论通过，由同学会会长签批，并报主管部门备案。
第四章项目费用管理
第十五条同学会财务支出实行“量入为出”原则。
做到勤俭节约，科学配置资源，努力节约支出，提高资金的的使用效率。
第十六条同学会财务支出途径主要包括：
（一）同学会大型活动
（二）专项资金使用
（三）获得资金使用批准的各部门活动
（四）获得资金使用批准的志愿者服务队活动
（五）其他获得资金使用批准的活动
（六）同学会成员表彰或奖励
财务支出的内容包括但不限于：
（一）现金
（二）实物
第十七条获得资金使用批准的部门和其他活动的资金，原则上采取先垫后报的方式，即先由活动负责人垫付资金，活动后再出具相关单据至财务部报账。
报账时需持有的单据包括：
会长签署意见的《活动申报表》、活动的财务使用清单、签盖有财务专用章的发票单据（发票单据需填写具体开票时间、有相关单位的财务专用公章、详细金额和项目等信息）。
收据需经会长同意后方予报销。
第十八条财务部经办人员审核发票无误后，按照发票金额支付现金。
同时申领人填写收据（一式两份），并由申领人和财务部经办人员签章。
收据一份交申领人，另一份连同发票留财务部作为原始凭证保管。
同时将支出项目记入财务总账。
第十九条同学会大型活动及金额大于1000元的活动，同学会可预支资金。
需该活动财务负责人持会长签章的《活动申报表》至财务部申领。
财务部负责人员根据《活动申报表》中的“财务预算”划拨资金和物品。
有社团部审批意见的，以审批意见为准。
第二十条财务部支出资金时，需申领人填写收据（一式两份），详细记录支出时间、事由、大小写金额、购买物件等情况，并由申领人和财务部经办人员签章。
收据一份交申领人，一份留财务部作为原始凭证保管。
第二十一条同学会预支资金的活动，活动结束后，该活动的财务负责人必须持预支收据和附有相关发票的财务使用清单至财务部报账。
报账程序同第十三条。
第二十二条对于预支资金的报账，根据财务使用清单，实报实销，资金有剩余的，财务部应回收资金，并登记收入，开出收据；
资金超出的，经会长书面批准后，方可报账。
第二十三条专项资金的使用。
若专项资金有具体财务使用要求，依据该要求执行，若无要求，参照其他资金使用方式执行。
第二十四条若在紧急情况下需使用资金，可以电话或口头取得会长团同意，财务部确认无误后发放资金。
但应在之后立即补办手续。
第二十五条为了正确核算、反映和监督服务项目的各项费用、税金和收益情况，实行项目费用核算制。
项目费用总支出不得超过该项目收入的８０%，每季度汇总后报秘书长、会长审阅。
金额在万元以上重大项目必须报理事会审批。
第二十六条项目费用开支范围包括：
（一）服务项目实施过程中的劳务费、差旅费、会议费、资料费、通讯费、保险费、夜餐费、项目鉴定费等。
（二）向其他单位借用的设备租赁费、测试费、人工费等补偿费用。
（三）服务项目实施过程中耗用的各种原材料、动力、燃料、包装、运输等费用。
第二十七条项目费用的核算资料必须完整如实反映服务项目在实施过程中的各种情况，有关项目费用核算的原始记录、凭证、帐册、报表等资料，必须完整、真实、及时。
第五章财产物资管理
第二十八条制定必要的固定资产管理方法，严格执行固定资产的采购、验收、领发、保管、调拨、登记、检查和维修制度，做到帐帐相符、帐实相符。
1、购置固定资产和低值易耗品须遵照“先报批、后购买”的原则，凡购置固定资产，不足千元（含千元）的，由秘书长（或常务副秘书长）审批；
不足万元的，由会长签核；
超过万元（含万元）的，须报理事会研究同意并由会长审批。
购置低值易耗品由秘书长（或常务副秘书长）审批。
2、固定资产按政府有关部门的规定和财务要求，搞好折旧。
低值易耗品一次性摊入管理成本，但须建立实物登记、发放帐目。
3、固定资产的报废按政府有关部门的规定要求，由办公会议讨论决定。
正确处理好残值。
4、固定资产登记后要有标贴。
“谁使用，谁保管”。
共同使用的要明确保管责任人。
要搞好日常维护和管理，确保固定资产整洁、完好、性能安全良好。
5、建立固定资产帐目，定期检查，做到帐物一致。
第二十九条固定资产的标准参照国家有关规定。
第六章货币资金管理
第三十条同学会的现金收付应当严格手续，加强管理，执行钱帐分管的原则，指定专职或兼职出纳员办理。
建立现金日记帐，逐笔登记现金收支，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。
第三十一条同学会的现金，除按银行规定库存少量现金备用外，都必须存入银行帐户。
不准出借银行帐户、支票。
不属同学会的经济往来，不得在同学会的银行帐户中办理结算。
第七章财务分析与评价
第三十二条财务分析的主要内容包括：
对财务收支、资金运用和项目费用的开支情况，财产物资
的使用管理情况等作出分析、判断，为同学会领导决策提供依据。
第八章附则
第三十三条本制度解释权归理事会。
本制度经二届理事会审议通过，自201X年10月1日起实施。
附件财务管理监督规定
第一条【目的、依据】为保障同学会经费和基金的安全，使之发挥更高效用，亦为规范同学会的财务管理工作，根据《同学会章程》制定本规定。
第二条【内容、基本原则】郯子同学会的财务管理包括经费收支管理和基金收支管理。
同学会的财务管理工作应坚持以下基本原则：
1、严格依据章程；
2、专人管理；
3、账目清楚、公开透明；
4、严格监督。
第三条【管理】理事会是同学会财务管理责任的承担者，理事会下设财务部专门管理财务工作，财务部长由理事兼任，另设会计、出纳，分别由一名会员担任，实行账、款分别管理。
第四条【监督】监事会有权随时以任何形式检查、监督财务管理工作，理事会及其财务部必须无条件的接受监事会的监督检查。
任何会员也都有权利对财务管理工作进行监督，直接要求财务部就某项开支做出解释，也可以通过向监事会反应间接行使监督权。
第五条【财务监督工作制度】监事会每半年发布一次财务检查公告，对理事会及其财务部的监督管理工作进行综合评定。
并有权进一步根据评定情况要求理事会撤换会计、出纳，更换主管财务的理事，甚至提请会员大会罢免有关理事会成员。
第六条【经费基金来源】同学会经费的来源为会员会费，每名会员每年缴纳100元会费，多交的为会员捐赠。
同学会也接受社会捐赠。
同学会基金由理事会根据需要向会员募捐，也接受社会捐赠。
基金募捐的发起要坚持谨慎、必须的原则，主要为遭遇重大疾病、意外事故或者其他灾难而陷入困境的会员提供帮助时使用。
会员捐助以心系同学、力所能及、自愿捐助为原则，不限数额。
经费与基金应该分立账目，区别管理。
第七条【收据】会员缴纳会费，接受会员和社会捐赠时，财务部都要即时开具收据。
收据一式两份，第一联做记账的原始凭证,第二联交会员或捐赠人。
第八条【支出凭证】经费和基金的支出，应当制作原始凭证作为支款和记账依据。
其中属于《章程》第十八条1至4项规定事由和额度内的经费及基金支出的原始凭证上，须由会长和经办人至少两人签字。
属于《章程》第十八条5项规定事由和额度内的经费及基金支出的原始凭证上，须有包括会长、监事长在内的5名以上理事和2名以上监事共同签字。
第九条【账簿】财务部除由会计制作实物账薄，还须另制作一份电子帐薄，并以专题帖的形式同时挂到同学会网络社区和同学群空间上，方便会员察看。
两个账薄必须同步及时更新，与收支事实滞后不得超过7日。
在必要的时候，经费和基金账户应当开通电子银行业务，增加透明度。
第十条【财务报告】理事会向会员大会做报告必须包括全面、清晰的财务管理部分。
监事会向会员大会做报告也必须包括全面、清晰的财务监督管理部分。
第十一条【修改权和解释权】本规定修改赋予理事会监事会联席会议，理事会无权单独修改本规定。
本规定的解释权归于监事会。
第十二条【生效时间】本规定自201X年10月1日起生效。
篇二：
财务管理制度（完整）
公司财务管理制度（暂行）
第一章总则
为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经济效益，根据国家的财务管理法规、制度的有关规定，结合本公司实际情况，特制定本财务管理制度。
第二章财务机构和财务人员
第一条公司财务部门的职能
1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、积极进行纳税筹划，按时足额交纳税款。
6、配合公司的财务审计。
按时上报报表。
5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收。
6、完成公司交给的其他工作。
第二条财务工作岗位职责
1、财务负责人的主要工作职责
（1）负责组织本公司的财务管理和经济核算工作。
（2）建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。
（3）组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划，努力降低成本、增收节支、提高效益。
（4）参与预算审查、招标、评标、经济合同的拟定，及竣工验收等全过程的管理和决策。
（5）认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。
（6）负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。
（7）承办总经理布置的其他工作。
3、会计的岗位职责
（1）负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐。
（2）全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。
（3）负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐。
（4）及时申报、上交各项税款，合理避税。
（5）对其他应收、应收帐款及时催收清理;
按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。
（6）每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。
（7）负责装订、管理会计档案。
（8）完成公司领导交办的其他工作。
4、出纳的岗位职责
（1）办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不用白条抵压现金。
（2）顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表。
（3）保管好库存现金、有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。
（4）保管好印章，严格按规定用途使用印章，实行财务章与法人章分离原则。
（5）严格管理空白收据和空白发票，严格支票管理制度，按公司付款流程签发支票。
（6）完成公司领导交办的其他工作。
第三条财务工作管理
1、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
2、财务工作人员在办理以下事项时，应当做到：
（1）办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
（2）对本公司实行会计监督。
对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；
对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
（3）应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。
（4）会计档案应装订成册。
会计档案保管需指定专人管理，未经总经理批准，他人不得带出、查阅和复印。
（5）发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
3、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
4、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续时由财务负责人监交，财务负责人的交接，由总经理进行监交。
第三章劳动工资管理
贯彻执行国家用工制度和劳动工资政策，负责制订和监督执行劳动定额，改进劳动组织，提高劳动效率；
加强对工资、津贴、资金的管理；
管好、用好施工队工费结算，指导施工队考勤人员做好工时记录；
建立、健全各施工队人工台账；
提供编制成本计划和责任预算的工资资料及其成本分析资料，提供工资总额等劳动工资统计资料。
第四章财务资金预算管理制度
第一条目的。
为合理有效的筹措、分配、使用资金，加强对公司内资金使用的监督和管理，提高资金使用效率，保证资金安全，特制定本规定。
第二条资金范围。
本规定所称资金，系指库存现金及银行存款。
第三条公司实行小额资金总经理批复、重大资金事项集体决策制度。
1、现金支出：
单笔支出5万元以下的由总经理批复，超过5万元的报经董事会同意后批复。
2、费用支出：
单笔无正规发票的支出1万元以下（含1万）由总经理批复，超过1万元的报经董事会同意后批复。
原始单据财务部要留存以备审计部审核。
3、固定资产购置：
单件价值3万元（含3万元）以下的由总经理批复，超过3万元的报经董事会同意后批复。
4、融资或接受外来投资及其他重大资金事项由董事会集体决策。
第五章库存现金管理制度
第一条库存现金限额原则上以满足公司3～5天的日常零星开支为标准。
第二条根据人民银行《现金结算管理办法》，开户银行对每日现金支取有限额要求。
借支现金和现金报销超过10000元的，需提前一天和财务部预约。
第三条现金收支管理
1、收入的现金应及时送存银行；
2、支付现金可以从单位库存现金中支付或者从银行提取，不得从现金收入中直接支出（即坐支）；
3、所有现金和银行存款的收付，都必须经过会计审核原始凭证无误后填制记账凭证，然后由出纳人员检查所附原始凭证是否完整后办理收付款，并在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。
4、严禁公款私用。
第四条现金帐目应日清月结，定期盘点。
不得保留账外公款（即小金库）。
第六章银行存款管理制度
第一条支票由出纳员或总经理指定专人保管。
支票使用时须有"
付款申请单"
，按公司付款流程，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印鉴，填写日期、用途，登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。
第三条公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。
总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
第四条财务人员每周编制银行存款余额表及收支报表，报送总经理。
第七章发票管理制度
第一条本公司所有发票由财务部统一管理，由会计对发票进行具体管理，负责本单位日常涉税事项与税务机关的业务衔接。
第二条由申请人填写开票通知单，详细填写申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质、申请人姓名，附工程结算单，交部门经理审批、会计审核后开具。
第三条若开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，经办人员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。
第四条杜绝开无企业名称、企业名称不全发票。
第五条若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。
第六条丢失发票一切后果由经办人员自负，在对方企业提供相关证明文件后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件。
经办人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由总经理签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。
第七条开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。
第八条为保证发票开具的正确性，客户税务资料应妥善保管并及时更新，年度末将客户档案装订成册存档。
第八章内部牵制管理制度
第一条财务部内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分离、职务分离、钱账分离、账物分离的基本原则。
第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。
第三条财务专用章由财务部负责人保管，法人私章由出纳员保管。
使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。
第四条各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。
篇三：
全套财务管理制度
公司财务管理制度
目录
第二章财务管理职能岗位职责
第三章支票管理制度
第四章报销审核制度
第五章印章管理制度
第六章会计档案管理制度
第七章附则
为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》，结合公司实际经营情况，制定本制度。
本制度适用于公司本部及子公司的财务管理工作。
各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。
对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。
财务管理制度设计岗位:
认真学习、掌握国家有关法律、法规和财务管理制度,根据国家法律法规和公司经营特点及管理要求设计、制订、修订公司财务管理制度,并指导下属子公司财务制度的设计工作。
子公司财务管理岗位:
负责子公司的往来核算、核对、报表催收和汇总、业务指导、信息传递等相关业务。
会计工作职责：
1、按照会计核算规范要求设置总账、明细分类账，编制会计报表，统一管理会计核算软件。
2、具体审核、处理会计凭证。
3、具体承办涉税事务，审核资金收付凭证。
4、按照税务机关的规定，开具销售发票。
5、核算存货的入库、领用、退货，定期组织对相关仓库抽查盘点，审核《库存物资动态报表》。
6、完成财务部经理临时布置的各项任务。
出纳工作职责：
1、负责银行、现金帐目的登记与核对及日常备用金的提取，严格遵守现金限额保管制度，所需款项及时提取，超限额款项及时交存，及时清理银行未达账项。
2负责现金支票、转账支票、电汇、汇票等结算业务的办理及网上银行各类业务。
3、有权对不符合本公司财务制度规定的货款支付及费用报销，拒绝办理支付手续，并向成本会计反映，必要时可向总经理反映。
4、完成财务部经理临时布置的各项任务。
成本会计工作职责：
1.负责与关联公司之间的沟通、协调工作。
2.负责与公司内部各部门之间的沟通、协调工作。
3.负责完成月度、年度经营情况分析及财务报告的编制工作。
4.统筹安排部门人员工作。
5.主抓内控方面的工作。
6.做好每周应收账款、应付账款、其他应收款的管理及监督、监控工作。
7.负责完成关联之间往来业务的账务核对工作。
8.负责项目成本核算与控制；
完成上级交给的其他日常事务性工作。
（1）经理
A、日常工作
1）协助副总制订公司财务制度和工作流程，并监督制度的执行情况；
2）在公司经营计划的指导下，编制资金、收入、成本、费用计划，经批准执行。
检查和监督执行的情况，及时向公司领导反馈财务资金、成本、费用信息；
定期进行经济活动分析。
3）审核会计凭证，完成记帐、核算以及报表工作；
4）协调工商、银行、税务及相关部门的关系，按时申报和缴纳各项税款。
B、隶属关系
1）直属上级：
副总
2）直属下级：
成本会计、销售会计、物业会计、出纳、文员
C、岗位期望：
成为合格的房地产高级财务经理
（2）成本会计
1）在财务经理领导下，按照公司财务制度和核算制度有关规定，正确
使用会计科目，及时、准确地登录各类明细帐，要求帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符
升级会员 