华为财务核心运作流程.docx
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华为财务核心运作流程
财务计核心运作流程
宝洁公司一中国/分销商核心工作流程
宝洁公司输中国/分销商
F宝明1
1、
步!
骤：
产品供
财务部
叫款处
分销售
核心丄作
）
输出:
a
客售管理系人力资总经
方法
有
有
部统部源部理
会计
销售
代表
宝洁公司一中国/分销商核心工作流程
f
T
厂
输入；
退货和
J输出:
洁
CSO
财务部
销售部
管理系
统部
人力资
源部
总经理
/经理
否
信用控制员
销售经
理
GM
Owner
赊销的原则
•信用额
-根据客户在末来星期或月的应收帐款或销售量的预测
-附加根据客户过去的付款表现和销售人员的数据作调整
例如人民币
1.客户的应收帐款或（销售量）末来7天/30天30,000
0.9
2•调整的因素（过去的付款表现）
4.建议信用额30,000X0.9X0.8=21,600
•赊销天数
-根据客户过去的付款表现，决定多少天数客户在收货后需要付款
-赊销天数可以按客户建立，或者标准的赊销天数
•信用额申请
-标准信用申请表需要包括附件的客户信息资料，例如：
户的企业性质、经营时间，最新财务报表，客户银行资信证明和其主要客户的名单。
销售部
财务部1
客户经理填写
►
销售经
■
财务经理检
►
财务
宝洁公司一中国/分销商核心工作流程
信用控制员在
产吕供应部
信用控制员
销售经
理
会计
宝洁公司一中国/分销商核心工作流程
输入：
预付款j输出:
宝洁公司一中国/分销商核心工作流程I
说明
宝
步骤：
洁产品供
客管理系人力资总经26、从应收帐款处理程序中的收款报售部得预付款信息
收款报
步骤
部
r
A
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―是
统部
源部
产品供信用控制员
应部经
理
产品供会计
应部经
理
宝洁公司一中国/分销商核心工作流程
宝洁公司一中国/分销商核心工作流程
输入:
说明
会计
宝洁公司一中国/分销商核心工作流程
f
宝洁公司-全球经销商核心工作程序
宝洁公司一中国/分销商核心工作流程
从Ch（）处获得仓库报告、装运报告、收入报告、索赔/损坏/溃失报告及实
\分销售
~~7
告、
告、
输入:
销售部
管理系
人力资
总经理
统部
源部
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CSR会计
宝洁公司一中国/分销商核心工作流程
宝洁公司一中国/分销商核心工作流程
说明公司一中国输分销商核心工作流程
输出:
说骤
宝
步骤：
洁产品供
27、按
方法:
1应
MEASURES
输入:
周/
乂输出:
管理系人力资
总经理
统部1源部
新的
宝洁公司-全球经销商核心工作程序
步骤：
宝洁公司一中国/分销商核心工作流程
「财务报表的使用者或公司决策者借助财务报表对照经营目标来冋顾经营业绩:
客户业务
发展财务
部
销售经
员理
财务分析
宝洁公司一中国/分销商核心工作流程
客户服务
财务分析员
销售部
管理系统
人力资源
法律部
部经理
经理
部经理
部经理
经理
如何增加资本收益率
资本收益率=利润率X周转率（净利润/销售收入）X销售收入X资本
例如:
销售收入
100
500
产品成本
97
485
送货成本
1
5
古定成2本
1
1
利润
1
9
利润率1%1.8%
根据上表，增加资本收益率，我们需要增加利润率和周转率财务报表愉容
资产负债表
资产=负债+所有者权益
资产负债
目前目前
现金和可变变现资金应付帐款
应收帐款
存货长期负债
财产/厂房/设备
建筑物和在建工程
所有者权益
固定设备投入资本
未分配利润
损益表
收入-费用二净利润
收入
成本和费用
—销售成本
—经营/管理和其它费用
—折旧
—利息
—所得税
净利润
分析报告
月
份
销
量
资
本收
、人
益率
应收帐款回收期
利
润
率
速
动比率
资本负债率
Jan
-96
Feb
-96
Mar
月
份
销
量
资
本收
、人
益率
应收帐款回收期
利
润
率
速动比率
资本负债率
Jan-
97
Feb-
97
Ma
-96
Apr
-96
May
-96
Jun
-96
Jul
-96
Aug
-96
r-
97
Ap
r-
97
May-
97
Jun-
97
Ju
l-
97
Aug-
97
Sep
-96
Oct
-96
Nov
-96
Dec
-96
199
6
80M
M
5%
15
0.1
0%
Se
P
97
Oct-
97
No
v-
97
Dec-
97
19
97
10
0M
M
6%
12
0.1
2%
年
销
量
资本收
益率
应收帐
款回收
期
利润
率
速动
比率
资本
负债
率
同行业资
本收益率
同行业
利润率
19
80
5%
15
0.10
10%
1%
96
MM
%
10
19
0M
6%
12
0.12
10%
1%
97
M
%
98
12
Ta
0M
7%
10
0.20
rg
M
%10%
）
et
差
20
1%
2
0.08
距
MM
%
宝洁公司一中国/分销商核心工作流稈
输入：
V
疋义:
行动计划
填表日期：
年月日
衡量指标
衡量差距
下一步
时间
负责人
销售
四项总控目标
-交易的授权
-交易的记录
-资产的合理保护
-帐面资产与实际资产的对照
财务会计核心运作流程支持性文件
某某宝洁经营部应收帐款标准流程（样本）
责任人：
IDS标准操作流程手册
编写人：
批准人：
日期：
代码：
目的：
明确业务员，邮纳，电脑操作员在向客户收款时各自的职责，以便系统数据能及时，准确和真实地么映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。
原则：
1.IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据签收回单做发货报告确定销售实现，并记录客户应收帐款。
2.分销商财务以收到客户货款和月末开出增值税发票计算销售收入，应收帐款作附助记录。
3.业务员收到客户货款交分销商财务部，财务部单独编制宝洁产品收款报告。
4.财务部负责核对电脑应收帐款数据与原始单据一致。
运作流程
运作环节
电脑操作
运作人员
时间（根据具体情况
而定）
1
操作员打印出销货清单后把财务联留卜，其余联分别交相应的人员。
操作员
仓管员
仓库发货后
2
操作员等收到仓库的发货报告过帐后，会计再把过完帐后的销货清单登记在相应的客户应收帐款明细记录本上。
操作员
会计
每天
3
业务员把需开增值税发票的销货清单交开票员开票。
会计
精务员
随时
4
必要时业务员可从电脑里获取其负责客户应收款和信用状况报表。
AR应收款帐龄分期报表
操作员
业务员
随时
5
每天上午财务从收款台处获得今日收款报告（见附件1）
会计
财务经理
出纳
上午9：
00
6
对于由于月末结帐挂帐后的收款，则由相就此的业务员负责填写收款报告，交出纳盖章，由出纳转交财务。
业务员
会计
财务经理
7
财务手工冲销应收明细记录，同时把收款报告交操作员进入电脑冲销应收帐款。
AR现金收据输入及过帐
会计
操作员
10:
00-11.30
8
操作员打印每日销售日记帐和每日收款报告进行对帐。
SO每日销售日
记帐
操作员
下午16：
30
9
周末对帐：
操作员从电脑中打出客户应收帐龄分期报表，与业务员手工明细帐对帐，并查找原因如有并非异立即查找原因并及时调整。
AR应收款帐龄分期报表
业务经理
操作员
会计
周末
10
月末对帐：
操作员计算平均
RRA（见附件2）
操作员
月末
职责:
1.操作员：
登记应收帐款明细记录并提供客户应收帐龄分期报表对帐，计算应收帐款记录准度（RRA。
2.业务员：
负责客户收款并填写收款报告，及时做冲销应收款的记录并跟踪客户应收末收帐款。
应收帐目管理员：
管理应收帐款帐户，及时把收款报告交给操作员更新电脑中数据。
某某宝洁经营部预收款（样本）
责任人：
编写人：
批准人：
IDS标准操作流程手册
日期：
代码：
目的：
明确业务员、收款员、出纳、电脑操作员在向客户预收款时各自的职责，以便系统数据能及时准确和真实地反映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。
原则：
1.IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据发货报告确定销售实现，并
记录客户应收帐款。
2.分销商财务以：
＜1＞收到客户货款计算销售收入，应
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