佐力药业3001812季度财务分析报告原点参数Word文档下载推荐.docx
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58.25%
108,795
52.21%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,佐力药业2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及存货,各项分别占比为40.62%,33.03%和29.47%。
2019年2季度佐力药业流动资产构成情况
货币资金
13,416
17.61%
18,214
19.94%
7,548
7.58%
应收票据及应收账款
30,949
40.62%
38,433
42.07%
46,598
46.80%
应收票据
5,778
8,262
9.04%
12,028
12.08%
应收账款
25,170
33.03%
30,170
34,570
34.72%
预付款项
1,416
1.86%
323
0.35%
956
0.96%
其他应收款
6,692
8.78%
3,133
3.43%
2,240
2.25%
其中:
应收利息
0.00%
21
0.02%
应收股利
416
0.46%
存货
22,457
29.47%
26,938
29.49%
23,046
23.15%
其他流动资产
1,266
1.66%
4,312
4.72%
19,175
19.26%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,佐力药业2019年的非流动资产主要包括固定资产、其他权益工具投资以及商誉,各项分别占比为53.57%,17.30%和10.59%。
2019年2季度佐力药业非流动资产构成情况
长期股权投资
208
0.16%
其他权益工具投资
22,967
17.30%
27,556
21.62%
17,958
16.51%
固定资产
71,140
53.57%
59,530
46.71%
56,972
52.37%
在建工程
8,641
6.51%
12,102
9.50%
6,155
5.66%
无形资产
7,735
5.83%
7,809
6.13%
7,399
6.80%
开发支出
216
0.20%
商誉
14,059
10.59%
15,207
11.93%
16,100
14.80%
长期待摊费用
2,411
1.82%
3,998
3.14%
2,347
2.16%
递延所得税资产
607
547
0.43%
548
0.50%
其他非流动资产
5,018
3.78%
692
0.54%
1,097
1.01%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
佐力药业2019年年总负债金额为677,074,802.82元,所有者权益总额为1,412,821,124.02元,其中资本金为608,624,848.0元,资产负债率为32.40%,在负债中,流动负债为491,397,047.31元;
占负债和所有者权益总额的23.51%,非流动负债为185,677,755.51元,占负债和所有者权益总额的8.88%。
2019年2季度佐力药业负债和所有者权益构成情况
负债和所有者权益(或股东权益)总计
流动负债合计
49,139
23.51%
53,004
24.23%
44,366
21.29%
非流动负债合计
18,567
8.88%
14,537
6.64%
13,638
6.55%
所有者权益(或股东权益)合计
141,282
67.60%
151,259
69.13%
150,356
72.16%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,佐力药业2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为47.39%,29.20%和29.20%。
2019年2季度佐力药业流动负债构成情况
短期借款
23,285
47.39%
32,110
60.58%
24,292
54.75%
应付票据及应付账款
14,347
29.20%
11,203
21.14%
11,617
26.19%
应付账款
预收款项
188
0.38%
67
0.13%
161
0.36%
应付职工薪酬
953
1.94%
942
1.78%
1,046
2.36%
应交税费
1,554
3.16%
2,435
4.60%
2,093
其他应付款
3,859
7.85%
3,845
7.25%
4,354
9.81%
应付利息
55
0.11%
40
0.09%
一年内到期的非流动负债
4,950
10.07%
2,400
4.53%
800
1.80%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,佐力药业2019年的非流动负债主要包括长期借款、其他非流动负债以及递延所得税负债,各项分别占比为76.75%,14.64%和8.61%。
2019年2季度佐力药业非流动负债构成情况
长期借款
14,250
76.75%
12,200
83.92%
11,300
82.85%
递延所得税负债
1,599
8.61%
其他非流动负债
2,718
14.64%
2,337
16.08%
2,338
17.15%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年2季度佐力药业的所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、资本公积以及未分配利润,各项分别占比为43.08%,24.09%和18.27%。
所有者权益构成情况
实收资本(或股本)
60,862
43.08%
40.24%
40.48%
资本公积
34,027
24.09%
41,197
27.24%
27.40%
其他综合收益
4,438
盈余公积
6,329
4.48%
6,042
4.00%
5,526
3.68%
未分配利润
25,818
18.27%
29,589
19.56%
28,187
18.75%
少数股东权益
9,805
6.94%
13,567
8.97%
14,582
9.70%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年2季度佐力药业的净利润为26,227,495.78元,与2018年的38,142,325.31元相比下降了31.24%。
2015-2019年2季度佐力药业净利润变动趋势
年份
同比增长率(%)
2015
5,915
2016
6,338
7.15%
2017
5,368
-15.31%
2018
3,814
-28.95%
2019
2,622
-31.24%
2.3.2营业利润分析
2019年2季度佐力药业的营业利润为28,248,196.61元,与2018年的43,382,126.2元相比下降了34.89%。
2015-2019年2季度佐力药业营业利润变动趋势
5,086
5,346
5.12%
3,387
-36.64%
4,338
28.06%
2,824
-34.89%
2.3.3利润总额分析
2019年2季度佐力药业的利润总额为28,313,519.49元,与2018年的43,669,770.04元相比下降了35.16%。
2015-2019年2季度佐力药业利润总额变动趋势
6,639
7,167
7.96%
6,262
-12.63%
4,366
-30.27%
2,831
-35.16%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年2季度佐力药业的成本费用总额为416,731,677.48999995元,其中销售费用、营业成本以及管理费用,各项分别占比为49.05%,36.77%和8.85%。
2019年2季度佐力药业成本费用构成
2019年
2018年
2017年
成本及费用总额
-41,673
-36,800
-40,320
营业成本
-15,325
36.77%
-13,488
36.65%
-19,031
47.20%
税金及附加
-563
1.35%
-351
0.95%
-534
1.33%
销售费用
-20,440
49.05%
-17,248
46.87%
-16,426
40.74%
管理费用
-3,688
8.85%
-4,629
12.58%
-3,823
9.48%
研发费用
-1,110
2.67%
-0.00%
财务费用
-545
1.31%
-1,083
2.94%
-505
1.25%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年2季度佐力药业的经营现金流量净额为48,768,267.01元,与2018年的-3,780,866.27元相比上升了1389.87%;
投资活动现金流净额为-33,426,004.13元;
筹资活动现金流净额为-102,138,377.46元。
2015-2019年2季度佐力药业经营、投资及筹资活动现金流净额
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
-4,055
-3,243
38,261
-5,982
-21,283
6,455
-9,759
-10,299
-6,051
-378
-3,483
5,008
4,876
-3,342
-10,213
2.4.2现金流入结构分析
2019年2季度佐力药业现金流入总金额为746,929,808.94元,其中经营活动现金流入为447,934,061.69元,占现金流入总额的59.97%;
投资活动现金流入为76,495,747.25元,占现金流入总额的10.24%;
筹资活动现金流入为222,500,000.0元,占现金流入总额的29.79%。
2019年2季度佐力药业现金流入构成
现金流入总额
74,692
66,366
43,323
经营活动现金流入小计
44,793
59.97%
36,356
54.78%
35,307
81.50%
投资活动现金流入小计
7,649
10.24%
11,749
17.70%
2,515
5.81%
筹资活动现金流入小计
22,250
29.79%
18,260
27.51%
5,500
12.70%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为419,640,384.37元,占经营活动现金流入小计的93.68%;
收到的税费返还为14,744,866.4元,占经营活动现金流入小计的3.29%;
收到其他与经营活动有关的现金为13,548,810.92元,占经营活动现金流入小计的3.02%。
2019年2季度佐力药业经营活动现金流入构成
销售商品/提供劳务收到的现金
41,964
93.68%
34,295
94.33%
30,291
85.79%
收到的税费返还
1,474
3.29%
1,625
4.47%
1,919
5.44%
收到其他与经营活动有关的现金
1,354
3.02%
435
1.20%
3,096
8.77%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为30,480,000.0元,占投资活动现金流入小计的39.85%;
取得投资收益收到的现金为2,311,778.99元,占投资活动现金流入小计的3.02%;
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为43,703,968.26元,占投资活动现金流入小计的57.13%。
2019年2季度佐力药业投资活动现金流入构成
金额(元万)
收回投资收到的现金
3,048
39.85%
11,370
96.77%
95.40%
取得投资收益收到的现金
231
95
0.81%
114
4.56%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
1
0.04%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4,370
57.13%
284
2.42%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为222,500,000.0元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2019年2季度佐力药业筹资活动现金流入构成
取得借款收到的现金
16,834
92.19%
收到其他与筹资活动有关的现金
1,425
7.81%
2.4.3现金流出结构分析
2019年2季度佐力药业现金流出总额为833,725,923.52元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为399,165,794.68元,占现金流出总额的47.88%;
投资活动现金流出小计为109,921,751.38元,占现金流出总额的13.18%;
筹资活动现金流出小计为324,638,377.46元,占现金流出总额的38.94%。
2019年2季度佐力药业现金流出构成
现金流出总额
-83,372
-65,219
-69,433
经营活动现金流出小计
-39,916
47.88%
-36,734
56.32%
-45,067
64.91%
投资活动现金流出小计
-10,992
13.18%
-15,233
23.36%
-12,815
18.46%
筹资活动现金流出小计
-32,463
38.94%
-13,252
20.32%
-11,551
16.64%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为91,231,721.73元,占经营活动现金流出小计的22.86%;
支付给职工以及为职工支付的现金为77,372,528.02元,占经营活动现金流出小计的19.38%;
支付的各项税费为50,667,905.3元,占经营活动现金流出小计的12.69%;
支付其他与经营活动有关的现金为179,893,639.63元,占经营活动现金流出小计的45.07%。
2019年2季度佐力药业经营活动现金流出构成
购买商品/接受劳务支付的现金
-9,123
22.86%
-11,178
30.43%
-17,297
38.38%
支付给职工以及为职工支付的现金
-7,737
19.38%
-7,367
20.06%
-7,306
16.21%
支付的各项税费
-5,066
12.69%
-2,948
8.03%
-4,325
9.60%
支付其他与经营活动有关的现金
-17,989
45.07%
-15,241
41.49%
-16,137
35.81%