供应链服务企业内部审计管理办法Word文件下载.docx
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1、总则3
2、审计机构和人员4
2.1.机构设置4
2.2.审计人员4
3、审计职责和权限5
3.1.审计职责5
3.2.内部审计权限5
3.3.内部审计管理6
4、审计分类6
4.1.财务基础审计6
4.2.经济责任审计6
4.3.内部控制审计7
4.4.经济效益审计7
4.5.专项审计7
5、审计程序7
6、审计报告和审计落实8
7、罚则9
8、附则9
1、总则
1.1.目的和依据
为加强和规范公司内部审计工作,建立健全内部审计制度,保证内部审计质量,明确内部审计责任,落实审计问题整改,提高审计整改质量,保护投资者的合法权益,根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计的规定》等上市公司有关法律法规和相关规定,结合xx有限公司(以下简称:
公司)实际,制定本办法。
1.2.术语定义
内部审计是公司内部独立客观的监督和评价活动,通过系统化、规范化的方法,审查和评价公司及所属企业的财务收支、资产质量、经营绩效及内部控制的真实性、合规性和有效性,促进公司战略目标的实现。
1.3.适用范围
内部审计的实施对象是公司及所属分公司、子公司、联营及合营公司等(以下简称“所属单位”)。
1.4.约束对象
本办法用于确定公司内部审计的机构设置、职责权限、工作组织、人员要求及奖惩等。
1.5.管理原则
内部审计遵循独立性、客观性、重要性、谨慎性、建设性和成本效益原则。
内部审计以监督和服务为核心,以风险为导向,以有关法规和公司制度为依据,目的是促进公司健全内部控制,降低经营风险,提高经营管理水平,防范违法违纪行为,维护公司合法权益和股东利益。
2、审计机构和人员
2.1.机构设置
2.1.1.公司董事会下设专门委员会—董事会审计委员会,制定审计委员会工作实施细则并报董事会审议批准。
2.1.2.纪检审计部(巡察办)是公司设立的专职内部审计机构,是公司董事会审计委员会的专门工作机构,在公司董事会审计委员会指导下,依照国家相关法规、政策和公司内部控制制度要求,负责牵头组织开展各类审计工作。