采购暂估业务处理Word格式.docx
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对“蓝字回冲单”制单,生成采购入库凭证。
流程说明
1、业务流程输入前提条件:
月初对上月未报销的暂估单自动在明细账中生成红字回冲单,当报销处理时,在明细账中生成蓝字报销单,蓝字报销单的入库金额为已报销金额。
2、业务流程输出结果及后续影响:
月末时,对本月未报销的入库单,进行期末处理后,自动生成蓝字暂估单,用户不能修改。
自动生成的蓝字暂估单,系统直接记入明细账,用户不能修改。
3、业务流程步骤:
顺序
业务步骤
业务步骤实现内容的描述
备注
1.
暂估入帐
采购业务先到货,发票未到,本月处理
暂估入库单记账,生成凭证
借:
存货
贷:
应付账款-暂估应付款
系统处理
2.
月初红字回冲
采购业务先到货,发票未到,下月处理
下月月初生成红字回冲单,生成凭证
存货
(红字)
应付账款-暂估应付款
3.
蓝字入帐
发票到,与采购入库单完全结算
进行暂估处理,生成蓝字回冲单(报销)制单
应付账款
发票到,与采购入库单部分结算
暂估处理时,生成已结算的蓝字回冲单。
期末处理时,根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单,即作为暂估入库单。
下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。
制单同前。
发票未到
期末处理后,根据蓝字回冲单(暂估)制单。
2.单到回冲
下月初不作处理,采购发票收到后,在采购模块中录入并进行采购结算;
再到核算模块中进行“暂估处理”,系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单,同时据以登记存货明细账。
红字回冲单的入库金额为上月暂估金额,蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。
1.
原材料
2.
单到红字回冲
发票到,进行暂估处理,生成红字回冲单制单
3.
蓝字入账
发票与采购入库单完全结算
暂估处理,生成蓝字回冲单(报销)制单
蓝字回冲单(报销)
材料采购
发票制单:
应交税金
发票与采购入库单部分结算
3.单到补差
再到核算模块中进行“暂估处理”,在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单,自动记入存货明细账;
最后对“调整单”制单,生成凭证,传递到总账。
查找对应的单据记录,自动生成调整单,由用户确认记账;
如果用户选择取消,则生成的调整单不记账,返回未报销处理状态。
生成的调整单中的金额,用户不能修改,只能确认或取消。
如果报销金额与暂估金额的差额为零,则不生成调整单;
如果差额不为零,产生调整单,一张采购入库单生成一张调整单,用户确认后,记入明细账。
单到补差
发票到,发票与采购入库单完全结算,进行暂估处理,生成调整单
减少
红字
应付账款
增加
下面以月初回冲为例说明在U8系统中是如何处理存货暂估业务的。
1、设置
存货核算->
选项->
选项输入->
暂估方式,选择‘月初回冲’
接下来,进行科目设置。
科目设置->
存货科目
对方科目
2、采购入库单
下面,以存货04001为例,收到供应商送来数量600,到月底时还未收到供应商发票,在采购入库单上是没有单价,采购入库单如图
3、暂估成本录入
在存货核算->
日常业务->
采购入库单中输入暂估单价,或者通过
业务核算->
暂估成本录入,可以成批录入暂估单价
4、单据记帐
正常单据记帐
5、制单
6、核算月末结帐后,系统自动在下月1号在明细帐中生成红字回冲单,如图
以新月份登入,对红字回冲单制单,如图
7、下月15日,收到供应商开来的发票,单价是2元,对上月采购入库单和发票进行结算
8、在存货核算中进行结算成本处理
9、暂估处理完成后,系统自动在单据制单(蓝字回冲单)和明细表中生成一条记录
蓝字回冲单
10、对蓝字回冲单进行制单,如图
生成凭证
至此,月初回冲暂估业务已完成。
其它两种暂估模式依开头提示练习,本篇中就不详细阐述了。