808深圳市全市性公益性社会团体评估指标体系征求意见稿Word下载.docx

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净资产不低于注册资金数

10

上年末净资产不小于登记的开办资金数，且未发现存在抽逃开办资金行为10分

查看负债表中上年末净资产数额

上年末净资产小于登记的开办资金数，或发现存在抽逃开办资金行为0分

有独立的银行帐号

5

开立独立银行帐户5分

查看开立独立银行帐户情况

未开立独立银行帐户0分

1.1.3

住所

（5）

有独立办公用房

独立办公用房面积101m2以上5分

查看相关房产证或租赁合同办公用房的产权证、租房合同（一年期以上）、无偿使用协议（一年期以上）等证明材料

独立办公用房面积50～100m23分

独立办公用房面积49m2及以下1分

没有独立办公用房0分

1.1.4

名称

悬挂单位名称牌匾

牌匾悬挂于办公场所外5分

实地查看

牌匾悬挂于办公场所内3分

未悬挂名称牌匾0分

1.1.5

办公条件

具备相应的办公条件

电脑、打印机、传真机、复印机等办公设备数量和状况能满足或基本满足工作需要

5分

有电脑、打印机、传真机、复印机等办公设备，但数量和状况不能满足工作需要3分

无相应的办公设施0分

1.2

章程

1.2.1

制定程序

（10）

章程制定或修改经法定程序，并于15日内报送登记管理机关

2/3以上会员（代表）出席会议，并获半数以上表决通过5分

查看章程及会议纪要或决议、会议签到簿

未达到2/3以上会员（代表）出席会议，或未获半数以上表决通过0分

于15日内报送登记管理机关5分

查看会议结束后15日内获登记管理机关审核通过的相关证明材料

超过15日报送登记管理机关0分

1.2.2

章程核准

章程制定或修改按规定报登记管理机关核准或备案

按规定申报核准或备案10分

查看章程核准或备案材料提供登记管理机关章程核准批复或经核准的章程

未按规定申报核准或备案0分

1.3

业务

范围

1.3.1

业务范围符合规定

业务范围与登记内容一致，在允许地域内活动

业务范围与登记内容一致，业务范围在允许地域内活动5分

查看所开展的业务活动资料

业务范围与登记内容不一致，或业务范围超越注册地域范围0分

业务活动以公益为主要目的

业务活动以公益为主要目的5分

业务活动未以公益为主要目的0分

1.4

登记和备案（40）

1.4.1

变更登记

名称、业务范围、住所、注册资金、法定代表人或负责人、业务主管单位变更，按规定办理变更登记手续

有变更事项但未按规定办理变更登记手续，一项扣5分，扣完20分为止

查看变更登记材料

1.4.2

备案

理事会名单、办事机构、印章、银行账户等按规定办理备案手续

未按规定办理备案手续，一项扣3分，扣完10分为止

查看备案材料：

会长（理事长）、副会长（副理事长）、秘书长、理事会成员名单、办事机构、印章、银行账户等备案手续做到一届一备

办理组织机构代码、税务登记备案手续

办理组织机构代码备案手续5分

查看备案材料

办理税务登记备案手续5分

1.5

年度

检查

（30）

1.5.1

年度检查

按规定时间参加年检

上两年度均在规定时间内向登记管理机关报送年检报告5分

查看年检报告书

上两年度仅一年在规定时间内向登记管理机关报送年检报告3分

上两年度均未按时向登记管理机关报送年检报告0分

年检报告书内容完整详实

年检报告书内容完整5分

查看年检报告书内容

年检报告内容不完整0分

上两年度年检合格

连续2年年检合格20分

查看登记证书上的年检记录情况

1年合格1年基本合格15分

1年不合格1年合格10分

上年度年检合格，上上年度未参加年检5分

2.

组织建设

（365分）

2.1

发展

规划

2.1.1

发展规划

制订中长期发展规划、落实情况

制订中长期发展规划单独详尽，落实规划情况较好5分

查看中长期发展规划制定和落实情况

制订中长期发展规划不够详尽，落实规划情况一般3分

其他材料能体现中长期发展规划内容1分

未制定发展规划，且其他材料不能体现0分

制定上两年年度工作计划和总结

有详尽的年度工作计划和总结5分

查看工作计划和总结情况

有年度工作计划和总结，但内容简单3分

无工作计划和总结0分

2.2

组织

机构

（110）

2.2.1

会员

（代表）

大会

会员（代表）大会制度建设

有详尽规范的会员（代表）大会制度10分

查看会员（代表）大会的会议纪要及材料

有会员（代表）大会制度，但不够详尽规范

无会员（代表）大会制度0分

会员（代表）大会按章程和会员（代表）大会制度定期召开，按期换届

上两个年度按章程规定定期召开会员（代表）大会，并按期换届或未到期无需换届20分

查看会员（代表）大会的会议纪要及相关材料

查看最近一次换届相关资料

上两个年度会员（代表）大会仅一年召开次数符合章程规定，相关资料详细全面10分

未召开会员（代表）大会或未按期换届0分

2.2.2

理事会

（40）

按章程规定的条件和程序产生、罢免

理事会成员不超过会员（代表）人数的1/35分

查看理事成员资料，理事符合章程所规定的条件，与章程所规定的条件进行核对

理事会成员超过会员（代表）人数的1/30分

通过召开会员（代表）大会选举或罢免5分

查看产生和罢免理事的会员（代表）大会会议纪要、签到名册0

理事会成员选举或罢免程序不符合章程规定

0分

理事会召开情况

按照章程规定定期以现场或视频形式召开会议10分

查看会议纪要和决议、签到簿等相关证明材料

按照章程规定以电话等通讯形式召开5分

未按章程规定召开会议0分

理事会履行职责，发挥作用

按照章程规定履行职责，发挥作用10分

查看理事会会议纪要和决议等相关证明材料

未按照章程规定履行职责，发挥作用0分

重大事项民主决策情况

重大事项全部通过民主程序进行决策：

参加表决的人员权限符合章程规定；

表决通过的人数占参会人数的1／2以上；

涉及重大事项，表决通过的人数应占全体理事的2/3以上10分

查看重大事项表决通过的会议纪要和决议等相关证明材

重大事项未通过民主程序进行决策0分

2.2.3

监事会

（监事）

设有监事会（监事）

设有监事会或监事5分

查看监事会或监事设立资料

监事会、监事均未设立或财务负责人、理事兼任监事0分

按照章程规定履行职责，发挥作用

监事全部列席理事会3分

查看监事会会议纪要和年度工作报告（若未按期换届，此项0分）

有监事但有时缺席理事会1分

监事均未列席理事会0分

全体监事在年度工作报告签字2分

部分监事在年度工作报告签字1分

监事均未在年度工作报告签字0分

2.2.4

内设机构（20）

内设机构设置健全、合理，符合业务需要

内设机构设置健全、合理5分

查看内设机构设置情况

查看两年度内业务承接和完成情况

内设机构设置基本合理3分

内设机构设置不合理0分

能满足业务活动需要5分

基本满足业务活动需要3分

不能满足业务活动需要0分

职责明确、有效履行

职责有详细的文字表述5分

查看内设机构职责表述情况

查看办事机构履行职责情况

有职责表述，但不详细3分

无职责表述0分

有效履行职责5分

基本履行职责3分

未有效履行职责0分

2.2.5

党组织（10）

已组建党组织

按党章规定要求独立、联合建立党组织或有党员，但目前不具备建立党组织条件5分

查看党组织建立或党员材料

具备条件但未建立党组织或党员0分

党组织（党员）活动正常，工作有效

党组织（党员）活动丰富,工作材料齐全或党员能提供参加组织活动和学习详细材料5分

查看党组织或党员活动材料

党组织（党员）活动较少，工作材料不全面或党员参加活动和学习较少2分

党组织未开展活动或党员未参加活动0分

2.3

人力

资源

（90）

2.3.1

定岗聘员

有与机构相适应的专职工作人员

专职工作人员5人及以上10分

查看劳动合同、工资领取、社保清单情况注：

专职工作人员指除退休返聘和工作关系在其他单位的人员外，在本单位领取薪酬、缴纳社会保险的工作人员。

专职工作人员1人至4人5分

无专职工作人员0分

与所有专职工作人员签订劳动合同，落实社保政策（不含离退休返聘人员）

全部签订劳动合同10分

查看员工名册﹑劳动合同

部分未签订劳动合同0分

全部按合同约定缴纳社会保险10分

现场调取两年内任两个月份的社保清单,核对劳动合同

未按合同约定缴纳社会保险0分

建立专职工作人员聘用管理制度、薪酬管理制度

有详尽的工作人员聘用管理和薪酬管理制度5分

查看聘用管理、薪酬管理制度制定情况

有工作人员聘用管理和薪酬管理制度，但

不详细3分

其他材料能体现工作人员聘用管理、薪酬管理制度内容1分

未制定且相关材料不能体现工作人员聘用管理、薪酬管理制度内容0分

本科以上学历的工作人员比例

本科以上学历达到50%及以上5分

查看工作人员学历证书材料

本科以上学历达到20%-49%3分

本科以上学历达到10%-19%1分

本科以上学历未达到10%0分

中级以上职称的工作人员的比例

中级以上职称达到50%及以上5分

查看工作人员职称证书材料

中级以上职称达到20%-49%3分

中级以上职称达到10%-19%1分

中级以上职称未达到10%0分

建立奖惩制度并有效实施

有详尽、科学有效的奖惩制度3分

查看奖惩制度制定、落实情况

能够按制度有效实施奖惩2分

未建立奖惩制度0分

2.3.2

人才战略

建立培训制度，定期开展业务培训活动

培训制度科学、合理、详尽、规范2分

查看培训制度制定、业务培训开展情况

能定期开展业务培训活动3分

未对员工开展过培训0分

社会组织管理人才储备

参加过社会组织管理知识培训及职业化培养5分

查看上两个年度参加相关政府部门组织的社会组织管理知识培训情况

未组织参加社会组织管理知识培训及职业化培养0分

2.3.3

秘书长

秘书长为专职，公开聘任或按章程规定产生

专职3分

查看秘书长任职的相关材料

兼职0分

公开聘任或按章程规定产生2分

查看秘书长产生的相关证明材料

以其他方式产生、没有秘书长0分

秘书长的年度绩效考核

年度述职报告详尽5分

查看考核相关材料

有年度述职报告，但不详尽3分

无年度述职报告，但有其他证明材料说明考核情况1分

无任何材料证明有年度绩效考核0分

2.3.4

志愿者队伍管理

有一定数量志愿者队伍，并有相关管理制度

有详尽的志愿招募及管理相关制度10分

查看志愿者相关制度

有志愿招募及管理相关制度，但不详尽

未建立志愿招募及管理相关制度0分

有一定数量规模的志愿者队伍，上两年度平均每年有500人次以上参加志愿活动10分

查看志愿者名录，结合业务活动需要

志愿者较少，上两年度平均每年有100-499人次以上参加志愿活动5分

上两年度平均每年有100人次以下参加志愿活动0分

财务人员岗位设置合理、职责分工明确，会计、出纳分设

岗位设置合理且职责明确3分

查看会计人员岗位设置及职责情况

岗位设置不合理且岗位职责不明确0分

会计、出纳岗位由不同人员担任,凭证和报表按职责要求操作2分

查看会计人员岗位分工情况

会计、出纳岗位未分设，凭证和报表未按职责要求操作0分

2.4

财务管理与资产管理

（120）

2.4.1

财务机构与

人员资质

会计机构负责人（或会计主管人员）

会计负责人（或主管会计）具有会计师（或审计师）以上职称5分

查看会计负责人（或主管会计）职称证书

会计负责人（或主管会计）具有助理会计师（或助理审计师）职称2分

会计负责人（或主管会计）无职称0分

会计人员具有从业资格证书

配备2名以上具有会计从业资格的工作人员5分

查看会计人员从业资格证书

仅1名具有会计从业资格的工作人员2分

未配备2名以上具有会计从业资格的工作人员担任0分

财务人员发生变动，交接手续齐全

上两年年度及本年度未发生会计人员变动或发生会计人员变动，但交接手续齐全

查看会计人员交接手续情况

上两个年度及本年度发生会计人员变动，但交接手续不全0分

2.4.2

执行《民间非营利组织会计制度》情况

会计科目设置，财务报表编制执行情况

按《民间非营利组织会计制度》设置会计科目5分

查看会计科目设置情况

未按《民间非营利组织会计制度》设置会计科目0分

按《民间非营利组织会计制度》的要求编制全部会计报表，内容完整、数字真实、准确

5分

查看财务报表编制情况

按《民间非营利组织会计制度》的要求编制全部会计报表，存在内容不完整、数字不准确2分

未按《民间非营利组织会计制度》的要求编制全部会计报表0分

财务处理

财务处理方面无明显问题或不足10分

查看凭证填制、财簿登记、核算等情况：

财务处理方面问题或不足举例（包括但不限于）：

⑴原始凭证不齐全或内容不完整；

⑵存在使用不合规原始凭证、票据；

⑶记账凭证内容不完整或填制不规范；

⑷凭证签字或签章不齐全；

⑸账簿登记不及时或未及时打印电脑账页;

⑹库存现金余额大或经常使用大额现金；

⑺未按月编制银行存款余额调节表；

⑻账账、账表不符的。

财务处理方面存在1--2项问题或不足7分

财务处理方面存在3--4项问题或不足4分

财务处理方面存在5项问题或不足0分

执行《民间非营利组织会计制度》情况（30）

核算合规

会计核算方面无明显问题或不足5分

会计核算方面问题或不足举例（包括但不限于）：

⑴收支在往来科目中核算，余额结转净资产，或收入长期挂账；

⑵银行存款利息收入（含定期存款）未在其他收入科目核算；

⑶投资及投资收益核算不准确；

⑷费用科目使用不规范，如成本与管理费用界限不明、科目使用有误等；

⑸虚列费用或预提费用计提依据不足（或附件不齐备）；

⑹固定资产未按规定计提折旧或计提不准确；

⑺往来科目使用不规范，如：

往来科目使用混淆、往来科目中核算长期投资等；

⑻未按规定缴纳各项税费或应交税金科目使用不规范；

⑼已形成的资产损失未及时清理；

⑽未按规定提取各项减值准备；

⑾其他对资产、负债、收支有重大影响的事项。

会计核算方面存在1-2项问题或不足3分

会计核算方面存在3-4项问题或不足1分

会计核算方面存在5项问题或不足0分

会计电算化

会计核算实行电算化且使用民间组织财务管理软件2分

查看会计核算实行电算化情况

会计核算实行电算化但未使用民间组织财务管理软件1分

会计核算未实行电算化0分

会计档案有专人管理，存放有序、查阅方便，且建立会计档案保管清册（有立卷、归档、查阅、保管、销毁和移交等记录），会计凭证、账本、报表及其他会计资料装订整齐，顺序编号，签章齐全3分

查看会计档案管理情况

会计档案没有专人管理，存放有序、查阅方便，且建立会计档案保管清册（有立卷、归档、查阅、保管、销毁和移交等记录），或会计凭证、账本、报表及其他会计资料装订整齐，顺序编号，签章不齐全1分

会计档案没有专人管理，存放有序、查阅方便，且建立会计档案保管清册（有立卷、归档、查阅、保管、销毁和移交等记录），且会计凭证、账本、报表及其他会计资料装订整齐，顺序编号，签章不齐全0分

2.4.3

财务管理（40）

经费来源和资金使用符合政策法规和章程规定

未发现违反国家政策法规、章程规定的事项发生10分

查看经费来源和资金使用情况事项包括：

⑴存在侵占、私分、挪用资产、发生有失公允的关联交易、违规支付佣金或回扣、违规进行资金拆借等；

⑵存在账外资金或小金库；

⑶存在违规收费行为，包括违反规定接受和使用捐赠、资助，违规使用会费收据、捐赠专用收据；

⑷存在使用不合规凭证或票据列支费用。

发现所列事项1项5分

发现所列事项2项以上0分

制定了符合《内部会计控制规范》和本单位实际情况的财务会计管理制度并有效执行

制定了完善的内部财务管理制度5分

查看内部财务制度情况内部财务管理制度包括但不限于以下几方面的内容：

⑴会计核算办法或规程；

⑵财务会计人员岗位职责；

⑶现金和银行存款管理；

⑷项目（业务活动）收支管理办法；

⑸费用支出标准和审批；

⑹实物资产（包括固定资产、存货等）管理;

⑺投资（实体、刊物）管理；

⑻分支机构财务管理；

⑼预算管理；

⑽票据管理；

⑾财务报告编制与财务分析；

⑿会计档案管理。

制定的内部财务管理制度包括8个方面以上内容3分

制定的内部财务管理制度包括6个方面以上内容1分

制定的内部财务管理制度不足6个方面的内容0分

严格执行各项内部管理制度5分

查看执行情况（通过对相关财务指标的考察，判断所制定的内部财务制度执行情况）

较好执行各项内部管理制度3分

各项内部管理制度执行一般1分

各项内部管理制度执行较差0分

财务各项支出审批符合规定的程序

所建立的费用审批或收支管理制度中对支出标准、审批权限有明确规定4分

查看会计凭证及附件所体现的审批记录

所建立的费用审批或收支管理制度中未对支出标准、审批权限有明确规定0分

各项支出审批手续齐全，符合制度要3分

各项支出审批手续不齐全，不符合制度要求0分

单位负责人经手的开支，经其他领导签章，且未发现单位领导人的支出由其他人做经手人的情况3分

单位负责人经手的开支，发现存在未经其他领导签章，或由其他人做经手人单位负责人自行审批的情况0分

资产管理

实物资产购进、领用、