808深圳市全市性公益性社会团体评估指标体系征求意见稿Word下载.docx

1、净资产不低于注册资金数10上年末净资产不小于登记的开办资金数，且未发现存在抽逃开办资金行为 10分查看负债表中上年末净资产数额上年末净资产小于登记的开办资金数，或发现存在抽逃开办资金行为 0分有独立的银行帐号5开立独立银行帐户 5分查看开立独立银行帐户情况 未开立独立银行帐户 0分1.1.3住所（5）有独立办公用房独立办公用房面积101m2以上 5分查看相关房产证或租赁合同 办公用房的产权证、租房合同（一年期以上）、无偿使用协议（一年期以上）等证明材料独立办公用房面积50100 m2 3分独立办公用房面积49 m2及以下 1分没有独立办公用房 0分1.1.4名称悬挂单位名称牌匾牌匾悬挂于办公场

2、所外 5分实地查看 牌匾悬挂于办公场所内 3分未悬挂名称牌匾 0分1.1.5办公条件具备相应的办公条件电脑、打印机、传真机、复印机等办公设备数量和状况能满足或基本满足工作需要5分有电脑、打印机、传真机、复印机等办公设备，但数量和状况不能满足工作需要 3分无相应的办公设施 0分1.2 章程1.2.1制定程序（10）章程制定或修改经法定程序，并于15日内报送登记管理机关2/3以上会员（代表）出席会议，并获半数以上表决通过 5分查看章程及会议纪要或决议、会议签到簿 未达到2/3以上会员（代表）出席会议，或未获半数以上表决通过 0分于15日内报送登记管理机关 5分查看会议结束后15日内获登记管理机关审

3、核通过的相关证明材料超过15日报送登记管理机关 0分1.2.2章程核准章程制定或修改按规定报登记管理机关核准或备案按规定申报核准或备案 10分查看章程核准或备案材料 提供登记管理机关章程核准批复或经核准的章程 未按规定申报核准或备案 0分1.3 业务范围1.3.1业务范围符合规定业务范围与登记内容一致，在允许地域内活动业务范围与登记内容一致，业务范围在允许地域内活动 5分查看所开展的业务活动资料业务范围与登记内容不一致，或业务范围超越注册地域范围 0分业务活动以公益为主要目的业务活动以公益为主要目的 5分业务活动未以公益为主要目的 0分1.4 登记和 备案 （40）1.4.1变更登记名称、业务

4、范围、住所、注册资金、法定代表人或负责人、业务主管单位变更，按规定办理变更登记手续 有变更事项但未按规定办理变更登记手续，一项扣5分，扣完20分为止查看变更登记材料 1.4.2备案理事会名单、办事机构、印章、银行账户等按规定办理备案手续未按规定办理备案手续，一项扣3分，扣完10分为止查看备案材料：会长（理事长）、副会长（副理事长）、秘书长、理事会成员名单、办事机构、印章、银行账户等备案手续做到一届一备办理组织机构代码、税务登记备案手续办理组织机构代码备案手续 5分查看备案材料办理税务登记备案手续 5分1.5年度检查（30）1.5.1年度检查按规定时间参加年检 上两年度均在规定时间内向登记管理机

5、关报送年检报告 5分查看年检报告书 上两年度仅一年在规定时间内向登记管理机关报送年检报告 3分上两年度均未按时向登记管理机关报送年检报告 0分 年检报告书内容完整详实年检报告书内容完整 5分查看年检报告书内容 年检报告内容不完整 0分上两年度年检合格连续2年年检合格 20分查看登记证书上的年检记录情况 1年合格1年基本合格 15分1年不合格1年合格 10分上年度年检合格，上上年度未参加年检 5分2.组织建设（365分）2.1发展规划2.1.1发展规划制订中长期发展规划、落实情况制订中长期发展规划单独详尽，落实规划情况较好 5分查看中长期发展规划制定和落实情况制订中长期发展规划不够详尽，落实规划

6、情况一般 3分其他材料能体现中长期发展规划内容1分未制定发展规划，且其他材料不能体现 0分制定上两年年度工作计划和总结有详尽的年度工作计划和总结 5分查看工作计划和总结情况 有年度工作计划和总结，但内容简单 3分无工作计划和总结 0分2.2组织机构（110）2.2.1会员（代表）大会会员（代表）大会制度建设有详尽规范的会员（代表）大会制度 10分查看会员（代表）大会的会议纪要及材料 有会员（代表）大会制度，但不够详尽规范无会员（代表）大会制度 0分会员（代表）大会按章程和会员（代表）大会制度定期召开，按期换届上两个年度按章程规定定期召开会员（代表）大会，并按期换届或未到期无需换届 20分查看会

7、员（代表）大会的会议纪要及相关材料查看最近一次换届相关资料 上两个年度会员（代表）大会仅一年召开次数符合章程规定，相关资料详细全面10分未召开会员（代表）大会或未按期换届 0分2.2.2理事会（40）按章程规定的条件和程序产生、罢免理事会成员不超过会员（代表）人数的1/3 5分查看理事成员资料，理事符合章程所规定的条件，与章程所规定的条件进行核对理事会成员超过会员（代表）人数的1/3 0分 通过召开会员（代表）大会选举或罢免 5分 查看产生和罢免理事的会员（代表）大会会议纪要、签到名册0理事会成员选举或罢免程序不符合章程规定 0分理事会召开情况按照章程规定定期以现场或视频形式召开会议 10分查

8、看会议纪要和决议、签到簿等相关证明材料 按照章程规定以电话等通讯形式召开 5分未按章程规定召开会议 0分理事会履行职责，发挥作用按照章程规定履行职责，发挥作用 10分查看理事会会议纪要和决议等相关证明材料 未按照章程规定履行职责，发挥作用 0分重大事项民主决策情况重大事项全部通过民主程序进行决策：参加表决的人员权限符合章程规定；表决通过的人数占参会人数的12以上；涉及重大事项，表决通过的人数应占全体理事的2/3以上 10分查看重大事项表决通过的会议纪要和决议等相关证明材重大事项未通过民主程序进行决策 0分2.2.3监事会（监事）设有监事会（监事）设有监事会或监事 5分查看监事会或监事设立资料

9、监事会、监事均未设立或财务负责人、理事兼任监事 0分按照章程规定履行职责，发挥作用监事全部列席理事会 3分查看监事会会议纪要和年度工作报告（若未按期换届，此项0分） 有监事但有时缺席理事会 1分监事均未列席理事会 0分全体监事在年度工作报告签字 2分部分监事在年度工作报告签字 1分监事均未在年度工作报告签字 0分2.2.4内设机构（20）内设机构设置健全、合理，符合业务需要内设机构设置健全、合理 5分查看内设机构设置情况 查看两年度内业务承接和完成情况 内设机构设置基本合理 3分内设机构设置不合理 0分 能满足业务活动需要 5分基本满足业务活动需要 3分 不能满足业务活动需要 0分职责明确、有

10、效履行职责有详细的文字表述 5分查看内设机构职责表述情况 查看办事机构履行职责情况 有职责表述，但不详细 3分无职责表述 0分 有效履行职责 5分基本履行职责 3分未有效履行职责 0分2.2.5党组织（10）已组建党组织按党章规定要求独立、联合建立党组织或有党员，但目前不具备建立党组织条件 5分查看党组织建立或党员材料 具备条件但未建立党组织或党员 0分党组织（党员）活动正常，工作有效党组织（党员）活动丰富,工作材料齐全或党员能提供参加组织活动和学习详细材料 5分查看党组织或党员活动材料 党组织（党员）活动较少，工作材料不全面或党员参加活动和学习较少 2分党组织未开展活动或党员未参加活动 0分

11、2.3人力资源（90）2.3.1定岗聘员有与机构相适应的专职工作人员专职工作人员5人及以上 10分查看劳动合同、工资领取、社保清单情况 注：专职工作人员指除退休返聘和工作关系在其他单位的人员外，在本单位领取薪酬、缴纳社会保险的工作人员。专职工作人员1人至4人 5分无专职工作人员 0分与所有专职工作人员签订劳动合同，落实社保政策（不含离退休返聘人员）全部签订劳动合同 10分查看员工名册劳动合同 部分未签订劳动合同 0分全部按合同约定缴纳社会保险 10分现场调取两年内任两个月份的社保清单,核对劳动合同 未按合同约定缴纳社会保险 0分建立专职工作人员聘用管理制度、薪酬管理制度有详尽的工作人员聘用管理

12、和薪酬管理制度 5分查看聘用管理、薪酬管理制度制定情况 有工作人员聘用管理和薪酬管理制度，但不详细 3分其他材料能体现工作人员聘用管理、薪酬管理制度内容 1分未制定且相关材料不能体现工作人员聘用管理、薪酬管理制度内容 0分本科以上学历的工作人员比例本科以上学历达到50%及以上 5分查看工作人员学历证书材料 本科以上学历达到20%-49% 3分本科以上学历达到10%-19% 1分本科以上学历未达到10% 0分中级以上职称的工作人员的比例中级以上职称达到50%及以上 5分查看工作人员职称证书材料 中级以上职称达到20%-49% 3分中级以上职称达到10%-19% 1分中级以上职称未达到10% 0分

13、建立奖惩制度并有效实施有详尽、科学有效的奖惩制度 3分查看奖惩制度制定、落实情况 能够按制度有效实施奖惩 2分未建立奖惩制度 0分2.3.2人才战略建立培训制度，定期开展业务培训活动培训制度科学、合理、详尽、规范 2分查看培训制度制定、业务培训开展情况 能定期开展业务培训活动 3分未对员工开展过培训 0分社会组织管理人才储备参加过社会组织管理知识培训及职业化培养 5分 查看上两个年度参加相关政府部门组织的社会组织管理知识培训情况 未组织参加社会组织管理知识培训及职业化培养 0分2.3.3秘书长秘书长为专职，公开聘任或按章程规定产生专职 3分查看秘书长任职的相关材料 兼职 0分公开聘任或按章程规

14、定产生 2分查看秘书长产生的相关证明材料 以其他方式产生、没有秘书长 0分秘书长的年度绩效考核年度述职报告详尽 5分查看考核相关材料 有年度述职报告，但不详尽 3分无年度述职报告，但有其他证明材料说明考核情况 1分无任何材料证明有年度绩效考核 0分2.3.4志愿者队伍管理有一定数量志愿者队伍，并有相关管理制度有详尽的志愿招募及管理相关制度10分查看志愿者相关制度 有志愿招募及管理相关制度，但不详尽未建立志愿招募及管理相关制度 0分有一定数量规模的志愿者队伍，上两年度平均每年有500人次以上参加志愿活动 10分查看志愿者名录，结合业务活动需要 志愿者较少，上两年度平均每年有100-499人次以上

15、参加志愿活动 5分上两年度平均每年有100人次以下参加志愿活动 0分财务人员岗位设置合理、职责分工明确，会计、出纳分设岗位设置合理且职责明确 3分查看会计人员岗位设置及职责情况 岗位设置不合理且岗位职责不明确 0分会计、出纳岗位由不同人员担任,凭证和报表按职责要求操作 2分查看会计人员岗位分工情况 会计、出纳岗位未分设，凭证和报表未按职责要求操作 0分 2.4财务管理与资产管理（120）2.4.1财务机构与人员资质会计机构负责人（或会计主管人员）会计负责人（或主管会计）具有会计师（或审计师）以上职称 5分查看会计负责人（或主管会计）职称证书 会计负责人（或主管会计）具有助理会计师（或助理审计师

16、）职称 2分会计负责人（或主管会计）无职称 0分会计人员具有从业资格证书配备2名以上具有会计从业资格的工作人员 5分查看会计人员从业资格证书 仅1名具有会计从业资格的工作人员2分未配备2名以上具有会计从业资格的工作人员担任 0分财务人员发生变动，交接手续齐全上两年年度及本年度未发生会计人员变动或发生会计人员变动，但交接手续齐全查看会计人员交接手续情况 上两个年度及本年度发生会计人员变动，但交接手续不全 0分2.4.2执行民间非营利组织会计制度情况会计科目设置，财务报表编制执行情况按民间非营利组织会计制度设置会计科目 5分查看会计科目设置情况 未按民间非营利组织会计制度设置会计科目 0分按民间非

17、营利组织会计制度的要求编制全部会计报表，内容完整、数字真实、准确 5分查看财务报表编制情况 按民间非营利组织会计制度的要求编制全部会计报表，存在内容不完整、数字不准确 2分未按民间非营利组织会计制度的要求编制全部会计报表 0分财务处理财务处理方面无明显问题或不足 10分查看凭证填制、财簿登记、核算等情况： 财务处理方面问题或不足举例（包括但不限于）： 原始凭证不齐全或内容不完整；存在使用不合规原始凭证、票据；记账凭证内容不完整或填制不规范； 凭证签字或签章不齐全；账簿登记不及时或未及时打印电脑账页; 库存现金余额大或经常使用大额现金；未按月编制银行存款余额调节表；账账、账表不符的。财务处理方面

18、存在1-2项问题或不足 7分财务处理方面存在3-4项问题或不足 4分财务处理方面存在5项问题或不足 0分执行民间非营利组织会计制度情况（30）核算合规会计核算方面无明显问题或不足 5分会计核算方面问题或不足举例（包括但不限于）： 收支在往来科目中核算，余额结转净资产，或收入长期挂账；银行存款利息收入（含定期存款）未在其他收入科目核算；投资及投资收益核算不准确；费用科目使用不规范，如成本与管理费用界限不明、科目使用有误等；虚列费用或预提费用计提依据不足（或附件不齐备）； 固定资产未按规定计提折旧或计提不准确；往来科目使用不规范，如：往来科目使用混淆、往来科目中核算长期投资等；未按规定缴纳各项税费

19、或应交税金科目使用不规范；已形成的资产损失未及时清理；未按规定提取各项减值准备；其他对资产、负债、收支有重大影响的事项。会计核算方面存在1-2项问题或不足 3分会计核算方面存在3-4项问题或不足 1分会计核算方面存在5项问题或不足 0分会计电算化会计核算实行电算化且使用民间组织财务管理软件 2分查看会计核算实行电算化情况 会计核算实行电算化但未使用民间组织财务管理软件 1分会计核算未实行电算化 0分会计档案有专人管理，存放有序、查阅方便，且建立会计档案保管清册（有立卷、归档、查阅、保管、销毁和移交等记录），会计凭证、账本、报表及其他会计资料装订整齐，顺序编号，签章齐全 3分查看会计档案管理情况

20、 会计档案没有专人管理，存放有序、查阅方便，且建立会计档案保管清册（有立卷、归档、查阅、保管、销毁和移交等记录），或会计凭证、账本、报表及其他会计资料装订整齐，顺序编号，签章不齐全 1分会计档案没有专人管理，存放有序、查阅方便，且建立会计档案保管清册（有立卷、归档、查阅、保管、销毁和移交等记录），且会计凭证、账本、报表及其他会计资料装订整齐，顺序编号，签章不齐全 0分2.4.3财务管理（40）经费来源和资金使用符合政策法规和章程规定未发现违反国家政策法规、章程规定的事项发生 10分查看经费来源和资金使用情况事项包括： 存在侵占、私分、挪用资产、发生有失公允的关联交易、违规支付佣金或回扣、违规进

21、行资金拆借等； 存在账外资金或小金库； 存在违规收费行为，包括违反规定接受和使用捐赠、资助，违规使用会费收据、捐赠专用收据； 存在使用不合规凭证或票据列支费用。发现所列事项1项 5分发现所列事项2项以上 0分制定了符合内部会计控制规范和本单位实际情况的财务会计管理制度并有效执行制定了完善的内部财务管理制度 5分查看内部财务制度情况 内部财务管理制度包括但不限于以下几方面的内容： 会计核算办法或规程； 财务会计人员岗位职责； 现金和银行存款管理； 项目（业务活动）收支管理办法；费用支出标准和审批； 实物资产（包括固定资产、存货等）管理; 投资（实体、刊物）管理； 分支机构财务管理；预算管理； 票

22、据管理；财务报告编制与财务分析； 会计档案管理。制定的内部财务管理制度包括8个方面以上内容 3分制定的内部财务管理制度包括6个方面以上内容 1分制定的内部财务管理制度不足6个方面的内容 0分严格执行各项内部管理制度 5分查看执行情况（通过对相关财务指标的考察，判断所制定的内部财务制度执行情况） 较好执行各项内部管理制度 3分各项内部管理制度执行一般 1分各项内部管理制度执行较差 0分财务各项支出审批符合规定的程序所建立的费用审批或收支管理制度中对支出标准、审批权限有明确规定 4分 查看会计凭证及附件所体现的审批记录 所建立的费用审批或收支管理制度中未对支出标准、审批权限有明确规定 0分 各项支出审批手续齐全，符合制度要3分 各项支出审批手续不齐全，不符合制度要求 0分 单位负责人经手的开支，经其他领导签章，且未发现单位领导人的支出由其他人做经手人的情况 3分 单位负责人经手的开支，发现存在未经其他领导签章，或由其他人做经手人单位负责人自行审批的情况 0分 资产管理实物资产购进、领用、