国库支付中心建设项目可行性研究报告.docx

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国库支付中心建设项目可行性研究报告

建设国库支付中心项目

可行性研究报告

第一章总　论

一、项目背景

（一）项目名称

XX县国库支付中心

（二）承办单位概况

XX县财政局是主管财政收支、财税政策、财政监督和国有资本金管理工作的县人民政府组成部门。

共有内设机构14个，事业单位二级机构3个、自收自支二级机构1个。

行政编制核定29人，事业编制42名。

乡镇财政所15个，财政分局1个（股级）。

全系统共有在职职工160名，离退休职工17人。

其中局机关及二级机构77人，乡镇财政所83人。

公务员30人，工勤人员5人，比照公务员管理42人，干部身份未过渡83人（其中招聘干部56人）。

全系统中专以上学历154人，其中本科34人，专科76人，中专44人；男职工110人，女职工50人；具有职称者126人，其中中级30人，助理级（含初级）96人。

承办单位XX县财政局的主要职能如下：

　　1、贯彻执行国家有关财政、税收等方面的法律、法规和规章制度；拟定和执行县财政、税收的发展战略、方针政策、长期规划、改革方案及其他有关政策；参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，拟定和执行县与乡、镇的分配政策。

　　2、编制全县年度财政预算草案并组织执行，受县人民政府委托，向县人民代表大会报告全县和县本级预算及其执行情况，向县人大常委会报告财政决算;管理和监督全县各项财政收支，负责财政资金的调整和拨款；拟定和执行政府采购政策，审查汇编财务收支计划和决算。

　　3、管理和监督有关项目投资、科技、环保等基金，并办理资金的拨付；参与研究知制定全县贯彻国家重要商品流通领域的宏观调控政策的实施意见；管理和拨付重要商品储备补贴资金和其他政策性补贴资金。

　　4、管理和监督全县财政社会保障支出、城市住房支出和土地出让支出；参与投资、劳动工资、物价、经贸、科教、住房、土地、医疗、社会保险等方面的改革；管理全县预算外资金、负责财政专户政策的制定和执行；监督全县彩票的发行。

　　5、贯彻实施国家税收法令。

组织县级耕地占用税和契税的直接征收工作，负责管理财政对农业投入的管理工作；负责管理农业综合开发项目。

　　6、监督和管理全县会计工作，执行会计法律及国家统一的会计制度，对违反会计法规的个人和单位实施行政处罚；指导和监督注册会计师等经济鉴定类社会中介机构的业务；指导和管理社会审计；负责会计委派制度试点工作。

　　7、负责全县国债管理工作和地方金融、证券、保险等机构的财务监管工作；管理世界银行贷款；负责涉外企事业单位财务监管工作。

　　8、监督财税方针政策、法律法规的执行情况；检查反映财政收支管理中的重大问题；提出加强财政管理的政策建议；负责财政、税收政策法规的宣传工作。

　　9、承办县人民政府交办的其他事项。

（三）可行性研究报告编制依据

1、XX县国民经济和社会发展第十一个五年计划纲要

2、《投资项目可行性研究报告编写指南》2002年试用版

3、社会调研有关资料和项目单位提供的有关资料

4、XX县国土资源局关于XX县国库支付中心项目用地的意向性意见

5、XX县环境保护局关于XX县国库支付中心建设项目环境影响登记表

6、XX县城市总体规划方案及要求

（四）项目提出的理由与过程

在当前国家财务部要求力争于2010年全面实行国库集中收付制度的背景下，旧的国库分散支付制度出现种种弊端，XX县财政局的机构设置已不能满足新的要求；同时XX县财政局的办公设备简陋，办公条件相对较差，办公房屋场所拥挤，这都要求按照国家有关规定新建国库支付中心。

二、项目概况

（一）项目选址

根据XX县委【2009】17号文件，本项目选址位于府城镇城西片XX县政务新区西华路北侧。

（二）场址概况

项目所在地—府城镇，是XX县委、县政府所在地，是全县的政治、经济、文化中心，全镇总面积约有151平方公里，市区面积10.8平方公里。

全镇共辖30个行政村，6个居委会，总人口11.7万人，其中农业人口6.5万人，居民人口5.2万人，现有耕地11万亩，山场8300亩，林地9000亩，水面1.2万亩。

2007年府城镇固定资产投入1.4亿元，全镇实现地区生产总值12.8亿元，完成财政收入3800万元，城镇居民可支配收入达10100元，农民人均纯收入达到3600元。

XX县府城镇气候为北亚热带，江北区亚湿润季风气候，年平均气温14.9℃，年均降水量在840-920毫米之间，雨水充沛。

年内分布：

3-5月占21%；6-8月占52%；9-11月占17%；12月和1、2月占10%。

XX县境内有淮河、濠河、小溪河、板桥河、窑河、天河等8条河流，总长325.3公里，年均过境水量264.78亿立方米，其中淮河262亿立方米。

流域总面积1749平方公里。

全县有鹿塘、官沟、XX山、燃灯寺四座中型水库和花园湖、月明湖、方丘湖、老塘湖四面湖泊，总库容2.65亿立方米；小型水库134座和塘坝总库容6491立方米。

府城镇地势属淮河南岸的丘林地带，项目点地势平坦，地面高程少于1米，利用现状为建设预留地，地质基础无断层、溶洞等地下隐患，地质条件好，易于工程建设。

依据现行的国家地震部门颁发的《中国地震烈度区划分图》，滁州市地震基本裂度为7度，设计基本地震加速度0.05g。

建议对建筑物进行7度设防。

该镇交通极为便利，合（肥）蚌（埠）公路，临（淮）凤（阳）公路，凤（阳）淮（南）公路从镇内穿过，至蚌埠和淮南均有循环班车；XX境内淮河过境50公里，并设有临淮船运码头，河道最深可通过吃水11米的船舶，XX港正在建设中；XX县城距蚌埠机场20公里、合肥130公里、南京150公里；县乡公路通车里程2500公里，密度达1.24公里/平方公里。

XX县靠近能源大市淮南和淮北市，近年来不断加大城乡电力能源建设投入，完成了城乡农村电网和城市电网改造，境内建有城西、西泉等四座110千伏安变电所，建立一批企业供电专用线路，基本上满足全县工农业生产和生活用电需求。

（三）项目规划原则

建筑设计应体现美化外观的建筑特征，美化环境，满足国家对国库支付中心规范要求，在设计中以技术先进、安全适用、经济美观为原则，并按使用性质、类别充分考虑建筑对噪音控制、采光、通风、日照、消防、卫生及其它特殊要求。

在满足使用要求的同时，执行国家现行的有关规范、标准，力求建成一个环境优美、具有时代特征的国库支付中心。

1、坚持“以人为本”的原则，充分考虑财政管理要求，应用现代规划、设计手段，通过精心构思，精心规划，精心设计，力求创造一个布局合理、用地经济、设施完善、方便舒适、环境优美的新型国库支付中心。

2、注重工程建设的科技含量，利用新技术、新材料、新产品，节约用地，节省材料，节约投资，降低能耗，注重“再生能源”的使用，推广应用环保节能材料。

3、注重建筑造型，体现档案建筑、美观清新、富有时代感的建筑的形象。

4、充分考虑使用功能，坚持“安全第一”的原则，保证每个房间的采光通风、互不干扰；并最大程度地保证财政资料及人员的疏散安全、防火安全与结构安全，严格执行国家的有关规定。

（四）建设规模与目标

根据《中华人民共和国城乡规划法》第三十六条和国家有关规定以及XX县城市规划总体规划方案，按照县委、县政府统一部署，拟用地面积10000平方米，建设规模为建设国库支付中心综合楼一栋，建设面积6000平方米，包括国库支付中心业务和技术用房、办公室用房等主要功能用房和附属用房及建筑设备组成。

建成后，本项目将作为XX县财政局下属的国库支付中心，为社会及其他部门服务。

（五）项目建设工期

项目建设工期：

2009年4月-2012年4月。

（六）项目投入总资金及效益情况

项目投入总资金840万元，资金来源于申请上级资金和地方配套。

本项目的建成将为其他各项财政改革提供操作平台,可获得良好的社会及经济效益。

三、问题与建议

该项目的建设，主要问题集中在资金的筹集上，如何及时筹集足额的资金，将是项目建设成败的关键。

资金问题建议从县财政中筹款和向上级单位申请拨款，同时设立本项目的建设专款账户，专款专用。

第二章项目建设的必要性及可行性

一、项目建设的必要性

（一）建设国库支付中心是适应国库集中支付改革的要求

国库支付中心是国库集中支付制度中设置的重要机构之一，是财政部门审核、监督财政资金收付工作的延伸。

国库集中支付制度是国库集中收付制度的重要组成部分，它作为政府支出管理的重要手段和改革预算执行的必要保障，是市场经济国家适应市场经济体制的要求，解决政府财政资金分散支付所存在弊端的国际通用方式。

改革开放的新形势对行政单位国有资产管理提出了新要求。

近年来，随着社会主义市场经济体制进一步完善，政府职能逐步转变，财政部门进行了公共财政理论指导下的部门预算、国库集中支付、“收支两条线”、政府采购等多项改革。

XX县为适应国家财政国库管理制度改革，深化改革现行机构设置和管理体制，完善XX县国库单一账户体系，推进“收支两条线”、政府采购和国库集中支付制度改革，必然要开展国库支付中心的建设。

（二）建设国库支付中心有利于有利于健全财政监督机制

建设国库支付中心，便于实行国库集中支付制度，有利于健全财政监督机制，从源头上有效预防和遏制腐败。

实行国库集中支付制度，财政部门内部实行预算的编制、执行、监督相对分开，从机制上防止营私。

财政预算部门、支出单位、财政国库支付部门三者形成相互制约、相互监督的有机体，有利于XX县加强对财政支出全过程的监督和管理，杜绝不合理支出，提高财政资金的使用效益。

同时，还能有效地防止利用财政资金谋取私利等腐败现象的发生。

（三）有利于提高财政资金使用效益

建设国库支付中心，有利于库款统一调度，降低财政资金运行成本，提高财政资金使用效益。

在实行国库集中支付后，可以有效解决过去财政资金多环节拨付和多户头存放问题，使过去的财政向多头拨款变为向一头拨款，由一次大量拨款变为多次小量拨款，由单位分散存放变为单一账户集中存放，由层层下拨支出变为国库直接支付。

这将有利于财政对资金加强统一调度和管理，增强财政宏观调控能力，有效降低资金划拨支付成本，提高财政资金的使用效益。

（四）建设国库支付中心有助于强化财政预算的执行

国库支付中心的建设，有助于强化财政预算执行，有效地防止单位挤占、挪用和截留财政资金。

国库支付中心投入使用后，能把预算执行的事后监督变为事前和事中监督，把对支出预算总额的控制变为对每笔支出的控制，使各项支出能严格按预算执行，从而减少预算执行的随意性，强化预算的严格性。

同时，由于实际资金不到单位账户，单位想挤占、挪用和截留财政资金已不可能。

二、项目建设的可行性

（一）国家政策的支持和政府的大力扶持

国库集中收付制度改革是我国财政管理改革的重要内容，党中央、国务院对此都高度重视，提出了一系列要求，做出了整体部署。

2001年，国务院批准了《财政国库管理制度改革方案》（财库〔2001〕24号），要求中央和地方着力推进国库集中收付制度改革。

党的十六届五中全会也提出了要继续深化国库集中收付制度改革。

《财政部关于深化地方国库集中收付制度改革的指导意见》（财库[2007]51号）也要求各地财政部门要全面推进国库集中支付改革，力争到2010年所有财政性资金全部纳入国库单一账户体系运行管理，各级预算单位全部实行国库集中支付制度。

国库支付中心作为国库集中收付制度设置的重要机构，它的建设也一直受到各级政府的密切关注与大力支持。

（二）国库集中支付制度的不断完善

在推进国库集中支付制度改革过程中，现代财政国库管理制度的保障机制不断完善，并成为新的管理体系的重要组成部分。

在法律体系保障方面，已初步形成一套适应现代财政国库制度运行的法规体系，包括国库单一账户体系的设立与管理运作、财政资金支付票据管理、预算会计核算与管理方面的制度法规等。

随着适应改革要求的制度法规体系的逐步完善，已经开始在预算法