科研项目结题财务验收审计报告模板Word下载.docx

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单位内部财务管理制度建设及执行情况

1-5

二

项目预算安排及执行情况

2

省财政专项经费预算安排情况

2-1

省财政专项经费到位情况

2-2

省财政专项经费拨付情况

2-3

省财政专项经费使用情况

2-4

省财政专项经费结余情况

2-5

自筹经费预算安排情况

2-6

自筹配套经费到位情况

2-7

三

审计意见（综合评价）

3

四

其他需要说明的事项

4

审计报告

信会师川报字[2019]第xx095号

xxxxxx有限公司：

我们接受xx有限公司委托，对xxxxxx有限公司（以下简称“xx公司”）承担的，xx有限公司（以下简称“xx公司”）、xx股份有限公司（以下简称“xx公司”）、xx集团有限公司（以下简称“xx公司”）、xx有限公司（以下简称“xx公司”）、xx有限公司（以下简称“xx公司”）合作建设的“xxxxxx研究平台建设”项目进行了结题财务验收审计。

按照《xx省科技支撑计划专项经费管理办法》的规定，真实、完整地编制项目经费财务决算是公司管理层的责任。

这种责任包括：

（1）设计、实施和维护与项目经费相关的内部控制，以使项目经费财务决算不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；

（2）选择和运用恰当的会计政策；

（3）恰当界定项目的具体范围；

（4）对提交审计的财务会计资料及其他资料的真实性、合法性、完整性负责。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对项目专项经费财务决算发表审计意见。

我们按照《xx省科技计划项目专项资金管理暂行办法》（x财教[20xx]xx号）、《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发[20xx]xx号）、《关于赋予科研机构和人员更大自主权进一步优化省级科研项目和资金管理的通知》（x科资〔20xx〕x号）、《xx省财政厅+xx省科学技术厅关于xx省科技计划项目专项资金管理的补充通知》（x财教〔20xx〕xx号）的规定执行了审计工作。

《中国注册会计师审计准则》要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对项目经费财务决算是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关项目经费决算金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的项目经费决算重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，我们考虑与项目经费决算编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

具体审计情况如下：

一、项目基本情况

1．项目承担单位基本情况

xxxxxx有限公司系20xx年x月xx日成立的有限责任公司，于20xx年x月x日换发取得由xx市工商行政管理局颁发的《营业执照》，统一社会信用代码：

xxxxxx；

公司住所：

xx市xx区xx大道xx号；

法定代表人：

xx；

注册资本：

（人民币）xx万元。

公司的经营范围：

xxxxxxx。

2.项目合作单位基本情况

（1）xx有限公司

xx有限公司系20xx年xx月xx日成立的有限责任公司，于20xx年x月xx日换发取得由xx市工商行政管理局颁发的《营业执照》，统一社会信用代码：

xxx；

xxxx区xx大道xx号x栋xx室；

（人民币xx万元。

xxxxxx。

（2）xx股份有限公司

xx有限公司系20xx年xx月xx日成立的有限责任公司，于20xx年x月xx日经xx市工商行政管理局核准同意将企业名称变更为xx股份有限公司，于20xx年03月26日换发取得由xxxx区市场和质量监督管理局颁发的《营业执照》，统一社会信用代码：

xx省xxxx区xx号；

xxxxx。

（3）xx集团有限公司

xx集团有限公司系20xx年xx月xx日成立的有限责任公司，于20xx年xx月xx日换发取得由xx市工商行政管理局颁发的《营业执照》，统一社会信用代码：

xxxx区xx路xx号；

（4）xx有限公司

xx有限公司系20xx年xx月xx日成立的有限责任公司，于20xx年xx月xx日换发取得由xx市工商行政管理局颁发的《营业执照》，统一社会信用代码：

（5）xx有限公司

3．项目立项基本情况

项目编号：

xxxx；

项目名称：

xxxxxx研究平台建设；

项目承担单位：

xxxxxx有限公司；

项目负责人：

项目承担单位财务部门负责人：

项目起止时间：

20xx年xx月xx日开始实施，计划于20xx年xx月xx日完成项目研究工作，实际于20xx年xx月xx日完成项目研究工作；

申请财务验收时间：

20xx年xx月。

4．项目实施情况

项目自20xx年x月开始实施，计划于20xx年xx月完成项目研究工作，实际于20xx年xx月完成项目研究工作。

该项目立项经费为xx万元，xxxxxx有限公司于20xx年xx月xx日收到xx高新技术产业开发区科技局第一次拨付的专项经费xx元，20xx年xx月xx日收到xx省省级财政国库支付中心第二次拨付的专项经费xx万元。

“xxxxxx研究平台建设”（项目计划编号xxxx）由xxxxxx有限公司承担，由xx有限公司、xx股份有限公司、xx集团有限公司、xx有限公司、xx有限公司合作建设，项目计划起止期间为20xx-xx-xx至20xx-xx-xx，项目实际起止期间为20xx-xx-xx至20xx-xx-xx。

项目实施期间，项目计划任务书考核指标完成情况如下：

（一）技术效益

以灵长类疾病动物模型的基础和应用研究涵盖了现代生物医药科技发展的各个方面，具有不可替代的特性，是各个国家科技发展的重点和前沿。

由于其“类人性”，同时也就赋予了其在新药开发中的“不可替代性”，基于灵长类疾病动物模型的药效学研究是新药开发中的核心组成部分之一，也将是未来新药研发不可或缺的一个重要组成。

（二）经济效益

本项目资金实际到位xx万元，其中专项经费为xx万元，单位自筹经费xx万元。

普莱美项目执行期内，累计服务企业xx余家，合同及订单xx余份，完成xx余个新药化合物筛选与评估，合同金额超xx万元，间接经济效益上亿元。

华西海圻开发的疾病猴模型，完成了xx个新药的临床前评价研究，完成xx余项新药药效学研究，具备了为我国药企及科研机构提供符合国际GLP标准的模型验证和新药筛选评价的服务能力;

xx有限公司对省内外多家药物研发企业提供了高质量的药效评价服务，实现合同金额xx万元，所提供的技术服务深受客户好评。

康城开发的人源肿瘤动物模型的开发和应用将在肿瘤新药研发和筛选方面具有很大的市场和商业前景。

（三）社会效益

xx科技在此项目期间为xx名大学生提供就业机会，培养了一批优秀的药效学先进人才，研究团队目前已对恒河猴的眼黄斑病模型损伤进行了研究，明确了模型不同时期的损伤指标，建立小鼠多发性硬化模型及评价体系，为眼科黄斑病变的研究做出了卓越贡献；

xx股份有限公司的药物ADMET体外筛选平台的建立，将增加研发链段的完整性、提高研发整体水平、加快新药研发的速度、提高xx创新药物转化率、加快重大创新药物培养；

xx科技研究对于人源肿瘤动物模型以及原代病人肿瘤细胞由于其肿瘤组织和微环境的“人源性”，其药效学结果与临床有很大的相关性，同时也就赋予了其在肿瘤新药开发中的“不可替代性”。

经过基因及分子水平定性的PDX模型和PDC体系，为靶向药物筛选、肿瘤干细胞研究、生物标记物发现及转化研究提供了一个优秀的平台；

普莱美成立“创新药国际研究中心及转化医学中心”，有来自美国、英国、意大利和中国等地的临床医学、新药研发、基金投资领域知名专家教授及高管参会，参会人数近xx人。

通过进一步加强国外知名企业高管、行业顶尖专家与国内制药企业、科研院所的交流，共同探讨创新药物研发的趋势与思路，促进生物医药行业内的技术合作与转化医学的技术发展。

5．单位内部财务管理制度建设及执行情况

（1）单位内部财务管理制度建设

项目承担单位及其合作单位按照国家财经法规及科研经费管理制度和规定建立了财务管理制度。

（2）经费支出审批程序和手续

项目承担单位及其合作单位对科研经费的管理、核算及支出审批权限等实施了有效的内部控制，严格按照财务管理制度实施经费开支审批程序，并完善相关手续。

（3）专项经费单独核算情况

项目承担单位及其合作单位对该项目专项经费在财务上进行了单独核算。

（4）会计核算的准确性、真实性和核算依据的完整性情况

项目承担单位及其合作单位按照国家统一的会计制度进行会计核算，以实际发生的业务为依据，保证会计资料的各项要素齐全，并妥善保管相关财务档案，以使核算内容和财务报告信息的准确、真实和完整。

二、项目预算安排及执行情况

1．省财政专项经费预算安排情况

（1）专项经费总预算xx万元，项目预算总表如下：

单位：

万元

预算科目名称

财政科技经费

一、经费支出

（一）直接费用

1、材料费

2、测试化验加工费

3、差旅费

4、出版/文献/信息传播/知识产权事务费

5、劳务费

6、专家咨询费

（二）间接费用

其中：

绩效支出

（2）承担单位与合作单位研究经费支出预算情况

单位名称

专项经费

金额

间接费用

xx有限公司

xx股份有限公司

xx集团有限公司

合计

（3）专项经费预算调整情况

在项目实施过程中，因实际工作需要，项目组在总预算内对部分预算科目进行了内部调整。

调整后，项目总预算调减xx万元。

明细如下：

科目名称

预算批复金额

调整后金额

根据《xx省科技计划项目专项资金管理暂行办法》（x财教[20xx]xx号）的相关规定，该预算调整尚需相关主管部门在项目财务验收时予以确认。

2．省财政专项经费到位情况

项目实施期间，xxxxxx有限公司于20xx年xx月xx日收到xx高新技术产业开发区科技局第一次拨付的专项经费xx万元，于20xx年xx月xx日收到xx省省级财政国库支付中心第二次拨付的专项经费xx万元。

3．省财政专项经费拨付情况

根据项目任务合同书，合作单位xx有限公司应取得财政专项经费xx万元，xxxxxx有限公司于20xx年xx月xx日向该单位拨付专项经费xx万元、于20xx年xx月xx日向该单位拨付专项经费xx万元，合计xx万元；

合作单位xx集团有限公司应取得财政专项经费xx万元，xxxxxx有限公司于20xx年xx月xx日向该单位拨付专项经费xx万元、于20xx年xx月xx日向该单位拨付专项经费xx万元，合计xx万元；

合作单位xx有限公司应取得财政专项经费xx万元，xxxxxx有限公司于20xx年xx月xx日向该单位拨付专项经费xx万元、于20xx年xx月xx日向该单位拨付专项经费xx万元，合计xx万元；

合作单位xx股份有限公司应取得财政专项经费xx万元，xxxxxx有限公司于20xx年xx月xx日向该单位拨付专项经费xx万元、于20xx年xx月xx日向该单位拨付专项经费xx万元，合计xx万元。

4．省财政专项经费使用情况

（1）项目专项经费使用情况

①项目专项经费累计支出使用情况：

截止项目申请验收日，项目专项经费累计支出xx万元，其中：

实际使用资金情况

审定金额

②审计认定支出与预算批复差异情况及原因。

项目专项经费支出审计认定情况单位：

支出与预算差异

注：

上表列示“支出与预算差异”为实际支出减去项目批复预算后的差异金额。

专项经费支出审计认定的主要情况如下：

a、截至项目申请验收日，项目合作单位xx有限公司省财政专项经费账面结余xx万元，其他单位无结余。

b、项目专项经费除材料费以外其余项目共计结余xx万元，材料费超支xx万元，项目专项经费总体结余xx万元。

预算批复金额与实际发生金额差异的原因系因实际工作需要，项目承担单位及部分项目合作单位对部分预算科目进行了内部调整所致。

xxxxxx有限公司金额单位：

3、劳务费

4、间接费用

xxxxxx有限公司专项经费支出审计认定的主要情况如下：

a、材料费：

主要用于购买项目所需的恒河猴等，实际支出xx元，较预算批复金额超支xx万元，主要原因系价格波动；

b、间接费用：

实际开支较预算批复金额结余xx万元，结余原因系未开支绩效，结余部分用于弥补材料费及测试化验加工费的不足。

xx有限公司金额单位：

2、差旅费

3、间接费用

xx有限公司专项经费支出审计认定的主要情况如下：

实际开支较预算批复金额结余xx万，结余原因系公司将要进行场地搬迁，项目组预留了一组新动物的投入费用；

实际开支较预算批复金额结余xx万，结余原因系预算中的项目绩效尚未开支。

xx股份有限公司金额单位：

xx集团有限公司金额单位：

3、出版/文献/信息传播/知识产权事务费

4、劳务费

5、间接费用

xx集团有限公司专项经费支出审计认定的主要情况如下：

实际开支较预算批复金额超支xx万元，原因主要系项目组对部分试验进行了重复，增加了动物数量及饲养成本；

b、劳务费：

实际开支较预算批复金额超支xx万元，主要系聘请华西医院专家及其团队进行数据分析与复核；

c、根据项目实施的实际需要，项目组调减了测试化验加工费、出版费、间接费用的开支，用于弥补材料费、劳务费等费用。

5、专家咨询费

6、间接费用

项目组根据实际工作需要将原预算中的测试化验费调减xx万元、差旅费调减x万元、专家咨询费调减xx万元、间接费用调减xx万元，全部用于弥补购买试验动物及耗材的费用，原因系项目实施过程中需要大量实验动物及耗材进行反复试验与研究。

xx有限公司金额单位：

实际开支较预算批复金额节约0.9万元，主要原因系价格波动；

b、测试化验加工费：

实际开支较预算批复金额超支xx万元，主要原因系项目实施过程中，为获得化合物全套药代动力学数据，测试指标增加所致；

c、劳务费：

实际开支较预算批复金额节约xx万元，主要原因系因项目计划调整，实际执行过程中未招聘临时人员所致。

5．省财政专项经费结余情况

截止项目申请验收日，项目省财政专项经费账面结余xx万元，净结余xx万元。

各单位净结余情况如下表：

净结余

6．自筹经费预算安排情况

项目预算项目编号：

xxxxx；

自筹经费预算总额xx万元。

7．自筹经费到位情况

据项目承担单位及其合作单位提供的自筹经费支出明细表显示，截止项目申请验收日，自筹经费到位xx万元，总支出xx万元，超支xx万元。

三、审计意见（综合评价）

xxxxxx有限公司承担的，xx有限公司、xx股份有限公司、xx集团有限公司、xx有限公司、xx有限公司合作建设的“xxxxxx研究平台建设”项目总预算批复xx万元（其中：

专项经费xx万元，自筹经费xx万元），截止项目申请财务验收日，该项目专项经费实际到位xx万元，项目专项经费支出xx万元，项目专项经费账面结余xx万元。

据项目承担单位及其合作单位提供的资料显示，截止项目申请财务验收日，自筹经费到位xx万元，总支出xx万元，超支xx万元。

项目承担单位及其合作单位对该项目专项经费设置了专门账户进行核算。

项目承担单位及其合作单位的项目专项经费管理符合《xx省科技计划项目专项资金管理暂行办法》（x财教[20xx]xx号）、《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔20xx〕xx号）、《关于赋予科研机构和人员更大自主权进一步优化省级科研项目和资金管理的通知》（x科资〔20xx〕x号）、《xx省财政厅+xx省科学技术厅关于xx省科技计划项目专项资金管理的补充通知》（x财教〔20xx〕xx号）的相关规定，提供的该项目专项经费结算报表在所有重大方面公允的反映了项目专项经费来源及支出情况。

四、其他需要说明的事项

1．项目专项经费除材料费以外其余项目共计结余xx万元，材料费超支xx万元，项目专项经费总体结余xx万元；

预算批复金额与实际发生金额差异的原因系因实际工作需要，项目承担单位及部分项目合作单位对部分预算科目进行了内部调整所致；

2．截至项目申请验收日，项目合作单位xx有限公司省财政专项经费账面结余xx万元，其他单位无结余；

3．承担单位xxxxxx有限公司的专项经费中，劳务费总支出xx万元系以现金方式支付；

4．该项目自筹经费支出以项目实施单位提供的自筹经费支出明细表数据列示，项目实施单位对自筹经费支出的准确性、真实性负责。

附表：

1、项目基本情况表

2、项目专项经费拨付情况表

3、项目专项经费支出情况汇总表

4、项目专项经费劳务费支出情况表

5、项目专项经费仪器设备支出情况表

6、项目专项经费材料费支出情况表

7、项目专项经费测试化验加工费支出情况表

8、项目专项经费国际合作与交流费支出情况表

9、项目专项经费净结余表

xx会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国·

xx二〇xx年x月xx日