会计电算化管理办法Word格式文档下载.docx

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负责包管运算机硬件、软件的正常运行,治理机内管帐数据并负责管帐科目、分析科目或核算项目标治理,负责对计算机内的管帐数据进行分析。

此岗要求具备运算机和管帐常识,经由管帐电算化中级常识培训。

采取大年夜型、中型运算机和运算机收集的单位,应设立此岗亭,此岗在大年夜中型企业中应由专职人员担负。

（五）电算审查:

负责监督运算机及管帐软件体系的运行,防止应用运算机进行舞弊;

要求具备管帐和运算机常识,此岗可由管帐总考察人员兼任,大年夜中型企业财务部分应设立专职岗亭。

第三章体系应用治理

第八条在管帐电算化体系投入运行前,先确信电算化体系的合法有权应用人员及其操作权限,并报单位主管审核赞成后在体系内授予其应用权。

运行中须要增减应用人员,按同样手续解决。

第九条对各应用人员明白划分应用操作权限,形成恰当的分工牵制,健全内部操纵轨制。

第十条管帐电算化体系原则上专机专用,拒绝无关人员应用机械做其他工作。

第十一条设立“运算机应用挂号簿”,任何人均须挂号方可用机。

第十二条任何人员不得直截了当打开数据库文件进行操作,不许可随便增删改数据、原法度榜样和数据库文件构造。

第十三条出纳人员不许可进行体系性的操作。

第十四条操作人员应严格在规定范畴内对体系进行操作,负责数据的输入、运算、记账和打印有关账表。

第十五条存档数据、软盘、账表和文档材料等由体系治理员按规定指派专人同一复制、查对和保管。

第十六条做好日常检查监监工作,发明不规范应用应及时禁止,并采取方法幸免同样情形再次产生。

第四章日常运行与爱护

第一节财务运算机房治理轨制

第十七条机房的建立:

因管帐电算化工作安稳性要求高,各个企业用于管帐电算化工作的运算机设备应与其他部分设备分开放置和应用。

运算机硬件设备较多的单位,财务部分可零丁设立运算机房。

用于管帐电算化工作的财务局域网,不克不及直截了当并入企业内部网,也不克不及直截了当上公共网。

第十八条机房安稳规定:

（一）机房（工作台）不得携入易燃、易爆及腐化性化学物品;

（二）机房内严禁抽烟;

（三）机房内不准吃饭、吃零食或进行其他有害及污损电脑的行动;

（四）机房严禁乱拉接电源,以防造成短路或掉火;

（五）机房内应安装稳固门锁体系,以防设备损掉;

（六）机房内不得有卫逝世活角、可见尘土;

（七）机房内应调剂合适电脑的温度、湿度、负离子浓度,准时换风;

（八）门窗密封,防止外来粉尘污染;

（九）机房内不准带入元关物品,不准睡觉休息;

（十）机房用品按期洁净。

除体系治理员和电算主管外,未经企业引导赞成,其他人员不得随便进入运算机房参不雅和操作。

外来人员参不雅机房,须有企业指定的人员陪伴。

第二节放机应用与爱护

第十九条严格按规定法度榜样开启和封闭运算机体系。

（一）开机流程:

接通电源——打开显示器、打印机等外设——开通电脑主机（或办事器）——按显示菜单提示键入规定口令或暗码——在权限内对工作义务进行操作。

（二）关机流程:

退出应用法度榜样及各个子目次——封闭主机（或办事器）——封闭显示器、打印机等外设——关掉落电源开关。

第二十条禁止应用与财务工作元关的软件。

严禁在装有财务软件的运算机上玩电脑游戏。

第二十一条运算机爱护:

（一）确信专职或兼职体系爱护人员负责电脑体系的爱护。

（二）电脑产生故障时,应用者作简略单纯处理仍不克不及清除的,应急速申报体系治理人员或电算主管。

（三）电脑修理爱护过程中,起首应对管帐信息进行拷贝,确保材料不遗掉。

（四）电脑软件改换须经管帐机构负责人或主管财务工作负责人赞成,较大年夜程度的改换报集团公司赞成。

（五）UPS只做停电爱护之用,在突然断电的情形下,应灵敏作存盘紧急操作;

严禁在停电时将回S做正常电源应用。

（六）外请人员对电脑进行修理时,公司应有人自始至终地陪伴。

第二节上机操作规程

第二十二条操作人员必须是合法有权应用人员,经由培训合格并经体系治理员正式承认后,才能上机操作。

第二十三条操作人员上机操作前后,应进行上机操作挂号,必须填写真实姓名、上机时刻、操作内容供体系治理员检查核实。

第二十四条操作人员上机前应做好各项预备工作,尽量削减占用机械时刻,进步工作效力。

第二十五条操作人员的操作暗码应留意保密,不克不及随便泄漏,暗码要不按期变革。

第二十六条操作人员必须严格按操作权限操作,不得越权或擅自上机操作。

第二十七条操作人员应严格按照凭证输入数据,不得擅自修改凭证数据（专职管帐员,则应包管输入的数据与凭证数据的一致性）。

如发明缺点,应在输入前及时反应给凭证编制人员或体系治理员。

已输入运算机的数据,在记账前发明缺点,可按凭证进行修改;

如在记账后发明缺点,必须另作凭证,以红字冲销改正,输入机内,任何人不克不及随便修改账目。

第二十八条每次上机工作完毕后都要作好备份,以防产生不测变乱。

备份的数据,应由财务处保管,下次上机备份要与机内数据复核无误后方可开端运行。

第二十九条在体系运行过程中,操作人员如要分开工作现场,必须在分开前退出体系,以防止其他人员越权操作。

第三十条任何人如有捏造,不法涂改变革,有意破坏敕令法度榜样、数据文件、账册、备份等行动,按照《管帐法》,将受到行政处罚,情节严峻的要穷究司法义务。

第四节关于编制记帐凭证、记帐等

管帐日常核算的规定

第三十一条管帐人员依照原始凭证编制记账凭证,要求记账凭证要打印输出为机制凭证。

“制单人”也一并打印输出。

记账凭证编制必须严格按规定进行,不得省略有关项目、内容。

科目与核算项目必须精确并明细到规定的最初级数。

摘要必须简明、扼要、精确、规范,金额要精确。

第三十二条为了包管记账凭证的精确性与合法性,必须对填制好的机制凭证进行卖力审核。

（一）审核记账凭证所记录经济营业内容是否合法、与原始凭证所反应的内容是否一致,科目、分析科目和核算项目及金额是否精确无误。

（二）审核记账凭证中确认的管帐记录是否精确。

（三）审核记账凭证的手续是否完全,内容是否齐备。

（四）记账凭证审核元误后,审核人员应在机制凭证上签章,并对机内凭证进行审核标识。

（五）只有经由过程审核的凭证,体系才能许可登账。

第三十三条记账、对账、结账。

（一）管帐人员可按指定的汇总前提对知足前提的所有凭证进行汇总,产生科目汇总表、日记账、明细账、总账、管帐报表等。

未经审核的凭证不许可记账。

各岗亭应做到:

当天产生的营业当天挂号入账。

现金账和银行账要做到日清日结。

（二）为了包管管帐核算材料精确、靠得住,必须经常对账,专门是在结账之前,必定要做到所有经济营业全部输入运算机。

对账的全然内容包含:

1.企业应当按期对账簿记录的有关数字与库存什物、泉币资金、有价证券、往来单位或小我等进行互相查对,包管账实相实相符。

2.对账人员应对本身所管账目标查对额进行确认并签章。

3.对机内管帐账簿的更正,应当相符国度同一的管帐轨制的规定。

（三）结账是在将本期内所产生的经济营业全部挂号入账的差不多上,按照规定的方法对该期内的账簿记录进行小结,结算出本期产生额和余额,并将其余额结转下期或者转入新账。

1.结账前,必须将本期内所产生的各项经济营业全部挂号入账。

2.企业应当按照规定在管帐期末结账。

结账由审核人员或主管管帐应用管帐软件来完成。

总账应按月打印,明细账应按须要按期打印。

现金日记账和银行存款日记账当天打印,并与库存现金查对无误。

用运算机打印的管帐账簿,必须连续编号,经审核无误后装订成册,并由记账人员和管帐机构负责人签字或盖印,以防止账页的散掉或被抽换,包管管帐材料的完全。

第五节管帐数据的安稳性防范方法

第三十四条管帐电算化治理应建立响应的保密轨制。

保密方法有:

（一）密级文件存于不合电脑中;

（二）设置进入电脑的暗码;

（三）设置进入财务软件的暗码或口令;

（四）按人员设置对财务软件进行操作的权限及口令;

（五）对电脑文件、数据进行加密处理;

（六）为保密须要,按期或不按期地改换不合保密方法或暗码口令;

（七）经专门申报赞成，才能查询、打印有关电脑保密材料。

（八）电脑操作员对保密信息严加把守,不得遗掉或擅自传播。

第三十五条企业要购买应用公安部颁布赞成的电脑杀毒软件产品。

未经许可,任何人不得携入外来软盘、软件应用,防止病毒传播。

凡需惹人应用的软件,均须起首进行杀毒。

电脑显现病毒,操作人员不克不及清除的,须及时报体系治理员或电脑主管处理。

在各类杀毒方法元效后,须从新对电脑格局化,装入正规渠道获得的无毒体系软件及时存眷电脑病毒防治情形和提示,及时进行杀毒软件的进级,按期对电脑进行杀毒。

第三十六条建立双备份、异地保管束度,对重要材料除在电脑储存外,还应拷贝到其他介质上,建立保管目次,由专人同一保管,小我不得随便带离企业,以防数据文件遭病毒破坏或遗掉。

第五章应用运算机替代手工账验收

第一节管帐电算化工作验收评审规矩

第三十七条管帐电算化工作验收分管帐核算软件的验收和运算机替代手工记账验收两部分。

第三十八条管帐核算软件的验收,重要审查软件的功能相符管帐基来源差不多理和我国司法、律例、规章的情形,检测软件的重要技巧机能,个中要对财务管帐分析功能和相干信息处理的功能应用予以评判,同时对软件开创经销单位售后办事才能也恰当予以评判。

第三十九条运算机替代手工记账的验收,重要审查管帐电算化信息体系的合法性、靠得住性、精确性。

运算机替代手工记账必须具备优胜的体系运行情形、合规的软件体系、合格的操作人员、健全的内部操纵轨制、有效地进行内部操纵轨制、精确的管帐数据以及规范的管帐档案等几大年夜身分。

第四十条组织评审工作由公司组织的管帐电算化工作评审组负责。

第二节 

财务软件验收所应具备的前提

第四十一条依照《管帐法》和《管帐电算化治理方法》的规定，管帐核

算软件设计应当相符我国司法、律例、规章的规定，包管管帐数据合法、真实、精确，有利于进步管帐核算工作效力。

第四十二条管帐核算软件应当按照国度同一管帐轨制的规定划分管帐期

间，分期结清算计帐目和编制管帐报表。

第四十三条管帐核算中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采取中文。

第四十四条管帐核算软件在设计机能许可应用范畴内，不得显现因为自身缘故造成逝世机或者非正常退出等情形。

第四十五条管帐软件应具备输入管帐核算所必须的期初数据及有关材料的初始化功能，并供给须要的方法对初始数据进行精确性校验。

第四十六条管帐核算软件中采取的总分类管帐科目名称、编码方法，必须相符国度同一管帐轨制的规定。

第四十七条记帐凭证包含的项目：

填制凭证日期、凭证编号、经济营业内容摘要、管帐科目或编号、金额以及制单人员等。

输入的记帐凭证格局和种类应当相符国度同一管帐轨制的规定。

第四十八条记帐凭证的编号能够由手工输入，也能够由管帐核算软件主动产生。

管帐核算软件应当对记帐凭证编号的连续性进行操纵。

第四十九条在输入记账凭证过程中,管帐核算软件必须供给以下提示功能:

（一）正在输入的记账凭证编号是否与己输入的机内记账凭证编号反复;

（二）以编号情势输入管帐科目标,应当提示该科目所对应的管帐科目名称;

（三）正在输入的记账凭证的有借方管帐科目而无贷方管帐科目或者有贷方管帐科目而元借方管帐科目标,应予提示并拒绝履行;

（四）正在输入的收款凭证借方科目不是“现金”或“银行存款”科目标应提示并拒绝履行;

反之,付款凭证贷方科目不是“现金”或“银行存款”的也应提示并拒绝履行。

第五十条管帐核算软件应供给对差不多输入但未复核的机内记账凭证进行修改的功能。

第五十一条管帐核算软件应供给对差不多输入但未登账的记账凭证的审核功能,审核经由过程后即不克不及再供给对机内凭证的修改。

管帐核算软件应当分别供给对审核功能与输入、修改功能的应用权限操纵。

管帐核算软件供给的账簿挂号、更正功能,应当相符国度同一管帐轨制的规定。

第五十二条管帐核算软件应当供给依照审核经由过程的机内记账凭证及所附原始凭证挂号账簿（明细分类账、总分类账）的功能;

管帐凭证审核经由过程后直截了当登账或成批登账的功能;

供给机内总分类账和明细账挂号时,应当运算出各管帐科目标产生额和余额的功能。

第五十三条管帐核算软件应当供给主动进行银行对账的功能,依照机内银行存款日记账与输入的银行对账单及恰当的手工关心,主动生成银行存款余额调剂表。

第五十四条管帐核算软件应当同时供给国度同一管帐轨制许可应用的多种管帐核算方法,以供用户选择。

管帐核算软件对管帐核算方法的更悛改程,在运算机内应有响应的记录。

第五十五条管帐核算软件应当供给相符国度同一管帐轨制规定的主动生成管帐报表的功能。

应当供给管帐报表的自定义功能,包含定义管帐报表的格局、项目、各项目标数据来源、表内和表间的数据运算和查对关系等。

第五十六条应当供给机内管帐数据按照规定的管帐时代进行结账的功能。

结账前,软件应当主动检查本期输入的管帐凭证是否全部挂号入账,全部挂号入账后才能结账。

结账后这一管帐时代的管帐凭证不克不及再输入。

第五十七条供给在本管帐年度停止,但仍有一部分转账凭证须要连续至下一管帐年度第一个月或第一个季度进行处理而没有结账时,输入下一管帐年度第一个月或者第一个季度管帐凭证的功能。

第五十八条应当供给对机内管帐数据的查询功能,包含:

查科目期初余额、岁首年代余额、本期产生额、累计产生额、期末余额等;

查询记账凭证;

查询本期和往常各期的总分类账和明细分类账;

查询往来账款结算情形;

查询到期单子的结算情形;

查询出来的机内数据如果差不多结账,屏幕显示应赐与提示。

应当供给对查询成果供给打印输出功能。

第五十九条应当供给机内记账凭证打印输出的功能,打印格局和内容应当相符国度同一管帐轨制的规定。

第六十条软件必须供给管帐账簿、管帐报表的打印输出功能,打印输出的管帐账簿、管帐报表的格局和内容应当相符国度同一的管帐轨制的规定。

第六十一条应供给三栏账、多栏账、数量金额账等各类管帐账簿的打印输出功能;

要供给机内管帐账簿的满页打印输出功能。

第六十二条对依照机内管帐凭证和据以挂号的响应账簿生成的各类机内管帐报表数据,管帐核算软件不克不及供给直截了当修改功能。

第六十三条软件应具有按照初始化功能中的设定,防止非指定人员擅自应用的功能和对指定操作人员实施应用权限操纵的功能。

第六十四条管帐软件操作过程中,输入了与软件当前要求输入项目不相干的数字或字符时,应予提示,并包管正常运行。

第六十五条对储备的法度榜样文件和响应的数据文件,软件应当有须要地加密或者采取其他爱护方法,以防止被不法修改。

一旦发明程序文件和响应的数据文件被不法修改,应当能够或许应用标准法度榜样和备份数据,复原管帐核算软件的运行。

第六十六条管帐核算软件应当具有在运算机产生故障或者因为强行关机及其他缘故引起内存和硬盘等管帐数据破坏的情形下,应用现稀有据复原到比来状况的功能。

第六十七条软件验收需预备的材料:

（一）科目编码原则;

（二）初始化建账要求;

（三）由软件中打印出的各类凭证账簿、报表式样;

（四）软件应用说明书;

（五）软件技巧手册;

（六）软件培训教材;

（七）软件著作权证书;

（八）软件售后办事、产品进级保证轨制;

（九）软件产品重要功能介绍;

（十）软件对硬件情形的要求。

第六章电算化管帐档案的治理

第六十八条电算化管帐档案,包含储备在运算机硬盘中的管帐数据以及其他介质储备的管帐数据和运算机打印出来的书面情势的管帐信息,包含记账凭证、管帐账簿、管帐报表等。

第六十九条应当同时储存打印出的纸质管帐档案和其他介质计档案。

第七十条电算化管帐档案治理是重要的管帐差不多工作,要严格按照财务部有关规定的要求对管帐档案进行治理,有专人负责;

档案治理人员要按规定和要求,对凭证、管帐账簿、管帐报表、储备介质等按期收集,编制目次,装订成册,妥当保管,防止损掉破坏。

第七十一条对电算化管帐档案治理要做好防磁、防火、防热、防霉、防潮和防尘工作,重要管帐档案应预备多份,分异地保管。

第七十二条对其他介质储存管帐档案,要按期进行检查,按期进行复制,防止因为介质破坏,而使管帐档案损掉。

第七十三条通用管帐软件、定点开创管帐软件、通用与定点开创相结合管帐软件的全套文档材料以及管帐软件法度榜样,视同管帐档案保管,保管刻日为截至该软件停止应用或有重大年夜更换之后5年。

第七章附则

第七十四条本治理轨制自xx年×

月×

日起履行。

往常轨制与本轨制相抵触的,以本轨制为准。

第七十五条企业能够依照本治理轨制及本企业治理须要订定响应的实施细则,并组织实施。

第七十六条本治理轨制未尽事宜,按公司有关轨制履行。

第七十七条本治理轨制由公司财务部负责说明和修改。