税收管理员岗位培训考试题库Word文档格式.docx
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A、税务机关
B、纳税人
C、税务机关及政府相关部门
D、社会组织
12、税源管理工作的主要内容是（）
A、建立完善的税收管理员制度
B、落实加强税源管理的各项措施
C、强化各税种的管理
D、以上全部都是
D
13、纳税申报时需要录入纳税人识别号、纳税人名称、税款属期、税种、税目、计税依据、税率、减免、税款等信息，这体现了数据质量管理中的（）。
A．准确性
B．合理性
C．完整性
D．及时性
C14、企业所得税年度查实（核定上）汇算申报表每个纳税人每个年度最多能有（）。
A．一张B．二张C．三张D．无限制答案：
15、纳税人作了土地增值税（），需要录入土地增值税清算申报表。
A．预缴申报
B．清算申报
C．综合申报
D．以上都不是
16、土地增值税清算申报目前以综合申报表的（）一项是否为零来判断。
A．批准延期缴纳税（费）额
B．实际申报税（费）额
C．允许扣除金额（比例）
D．申报应纳税（费）额
17、纳税人在以下哪种申报表中有出租房屋的房产税申报，应录入相应的房产税申报表。
A．预缴申报
B．汇算申报
c
18、某纳税人录入了属期为2010-12-01至2010-12-31的非金融保险企业利润表，这是一张（）A．月报表
B．季报表
C．年报表
D．无法确定
19、某纳税人录入2010年度现金流量表，在所属时期一项中要选择（）A．所属时期起2010-12-01，所属时期止2010-12-31
B．所属时期起2010-10-01，所属时期止2010-12-31
C．所属时期起2010-01-01，所属时期止2010-12-31
D．只要选择报表类型为年度，所属时期可以不要求。
20、国家税务总局选定的45户定点联系企业全年税收入库总额约占全国税收总额的（）
A．5%
B．23%
C．42%
D．61%
21、税源管理，就是以税务机关为主体，其他相关部门配合，以现行税收的法律法规为基础，实现（）的税收收入最大化，使之趋近于按照税法规定的标准计算的应征税收额所进行的管理活动。
A、税务稽查B、纳税申报C、纳税评估D、实际入库答案：
22、精细化管理就是要在（）的指导下，把各项制度、办法落实到各级、各部门的职责中。
A、专业化B、信息化C、科学化D、全面化
23、在经济规模既定的前提下，税收收入的增加和规模的扩大，主要取决于（）。
A、税源管理与控制水平的高低
B、课税的努力程度
C、经济发展水平
D、税率的高低
24、税源管理效益的高低，主要体现在（）。
A、处罚力度上
B、税收征管的效率上
C、税率设臵的合理性上
D、税收收入的总量上
25、目前数据综合应用平台上，税收管理员可以应用的模块是（）。
A、一局式查询
B、一户式查询
C、分析监控
D、报表订阅
26、一局式综合查询-纳税大户模块，选项“同期”是（）为标准进行排名。
A、按照上一年度的全年累计入库总额
B、按照今年1月1日以来累计入库总额
C、按照去年12月的累计入库总额
D、按照查询当月的入库总额
27、下列不包含在一局式综合查询-税种大户模块中的税种是（）。
A、企业所得税
B、营业税
C、土地使用税
D、契税
28、下列不包含在一局式综合查询-行业大户模块中的行业是
（）。
A、石化行业
B、建筑行业
C、服务业
D、银行业
29、准期申报率=（）/应申报户数*100%
A、本期已申报户
B、本期已申报（准期）户
C、本期迟申报户数
D、本期未申报户数
30、一户式综合查询用于查询（）在征管信息系统中相关数据，方便了解该纳税人的所有税收情况。
A、单个纳税人
B、单个个体户
C、单个企业
D、单个征收单位
31、一户式综合查询中，入库信息模块表单统计的入库数据（）申报征收模块表单的数据。
A、小于或等于
B、大于
C、等于
D、大于或等于
32、一户式综合查询中，历史同期模块展现从查询属期之前（）个年度的本期入库、累计入库和增减变化率情况。
A、2B、3C、4D、5
33、为强化非正常户管理，在征管信息系统中，以（）为标准，进行非正常户和正常开业纳税人信息比对。
A、法人姓名
B、纳税识别号
C、法人代表身份证号
D、主管税务机关
34、按照规定，纳税人在办理工商开业登记（）日内应当到税务机关办理税务登记。
A、30B、45C、60D、90
35、未达营业税起征点纳税人预警中，如何确定“未达营业税起征点”？
（）
A、对个体纳税人在纳税事项确认中核定了“营业税”税种，但
在定期定额文书中将“营业税”定额核定为零
B、对企业纳税人在纳税事项确认中核定了“营业税”税种，但在相关文书中将“营业税”定额核定为零
C、对个体纳税人在纳税事项确认中未核定“营业税”税种，但在定期定额文书中将“营业税”定额核定为零
D、对企业纳税人在纳税事项确认中未核定“营业税”税种，但在相关文书中将“营业税”定额核定为零
36、“截至目前从未申报且从未缴税”的纳税人，指的是税务开业登记时间在（）之前，截至目前在征管信息系统中没有一条申报信息、同时没有一条税款入库记录信息。
A、2008年12月31日
B、2007年12月31日
C、2006年12月31日
D、2005年12月31日
37、通过对税收完税证开具时间与税款入库比较，将税款入库时间超过税收完税证开具时间大于（）的信息统计列出，以加强对税收完税证的报结管理。
A、15天B、5天C、3天D、7天
38、（）决定税源状况。
A、经济发展水平
B、经济政策导向
C、税制结构设计
D、纳税人申报
39、（）是提高税收管理水平的根本途径。
A、合理设臵税率
B、合理设臵税种
C、配备信息化设备
D、加强税源管理
40、在一户式综合查询-发票管理模块中，可以显示纳税人的（）等情况。
A、购票资格认定信息
B、代开发票信息
C、发票领用存信息
D、以上皆是
41、纳税评估是指税务机关运用数据信息对比分析的方法，对纳税人和扣缴义务人（）情况的真实性和准确性作出定性和定量的判断，并采取进一步征管措施的管理行为。
A．纳税申报（包括减免缓抵退税申请）
B．税款征收
C．发票使用
D．税务稽查
42、纳税评估工作主要由基层税务机关的（）及其税收管理员负责，重点税源和重大事项的纳税评估也可由上级税务机关负责。
A．计征部门
B．税源管理部门
C．税政部门
D．检查部门
43、开展纳税评估工作原则上在纳税申报到期之后进行，评估期限以纳税申报的税款所属（）为主，特殊情况可以延伸到往期或以往年度。
A．当月
B．当季
C．当年
D．当期
44、纳税评估对象为主管税务机关负责管理的所有纳税人及其（）。
A．应纳所有税种
B．应纳所有费种
C．应纳所有税（费）种
D．应纳所有地税税种
45、税务约谈的对象主要是（）。
A．企业法人
B．企业销售人员
C．企业财务会计人员
D．企业生产人员
46、对纳税人进行税务约谈时，税务机关评估人员一般不应少于（）人。
A．1
B．2
C．3
D．4
47、纳税评估工作的核心环节是（）。
A．审核分析
B．税务约谈
C．实地核查
D．评定处理
二、多选（共43题）
1、下列属于国地互联系统税收管理员岗位的权限有（）。
BCD
2、通过国地互联系统查询国税已办理税务登记但在地税没有办理税务登记的个体户信息的有效查询条件是（）。
A．纳税人识别号
B．纳税人名称
C．生产经营地址
D．统计日期起和止时间
ABCD
3、税务机关加强税源管理的目的可以形象地概括为（）
A．加强征管
B．组织收入
C．管住数
D．管住户
CD
4、为了便于开展工作，税务机关一般将税源管理活动分为（）
几个种类。
A．显性税源管理与隐性税源管理
B．分税种税源管理
C．重点税源管理与一般税源管理
D．宏观税源管理与微观税源管理
5、做好税源管理工作应遵循的原则有（）
A．税源管理方式与税制结构相适应原则
B．税源管理方式与纳税人素质状况相适应原则
C．税源管理方式与现代化科技手段相结合原则
D．税源管理要充分发挥社会力量原则
6、评价税收征管数据质量的标准包括（）A．准确性
ABCD7、加强税收数据质量管理的重要意义有（）
A．强化数据质量管理是税源管理的客观要求
B．强化数据质量管理是加强税收管理的主要内容
C．数据管理质量决定了税源管理水平的高低
ABC
8、纳税人录入了营业税申报表，并且具有下列哪些申报项目，则需要录入服务业营业税减除项目金额明细申报表。
（）A．代理业
B．旅游业
C．仓储业
D．广告业
ABD
9、非银行保险企业财务报表的各类包括（）A．利润表
B．资产负债表
C．现金流量表
D．收入支出表
10、下列哪些种类的企业不需要录入财务报表（）
A．非独立核算的分支机构
B．空壳企业
C．报帐制单位
D．定额征收户
11、企业端申报和网上申报纳税人在进行当期综合申报时必须录入哪些内容，否则申报不予通过。
A．核定税种的申报表
B．申报税种的申报表
C．财务报表
D．未作强制要求
BC
12、大企业税收管理中所指的大企业应具有哪些特点（）
A．巨大的资产规模和庞大的机构设臵，税源结构具有复杂性，生产经营流程长，税源结构具有跨度性。
B．购销业务量大、市场覆盖面广，进销核算具有规模性，企业管理结构较为完备，资金、物流的管理十分规范，内控机制较为健全。
C．具有较强的纳税意识，自身财务税收专业化水平较高，经济地位重要，税源举足轻重。
D．具有总部经济特征。
13、下列哪些企业（集团）符合大企业税收管理中所指的大企业特征（）A．中国银行股份有限公司
B．中国石油天然气股份有限公司
C．麦当劳中国有限公司
D．鞍山钢铁集团公司
14、当前开展大企业税收管理与服务坚持的原则是（）
A．属地管理不变
B．缴税地点不变
C．税款归属不变
D．入库级次不变
ACD
15、税源管理的重要意义是（）
A、强化税源管理，是实施科学化精细化管理的基本要求
B、强化税源管理，是实现税收职能作用的根本保证
C、强化税源管理，是提高税收管理水平的有效途径
D、强化税源管理，是向国外学习先进经验的有效途径答案：
16、（）和（）管理是有机的整体、相辅相成。
A、科学化B、信息化C、精细化D、专业化答案：
AC
17、税源管理的主要内容（）
A、健全税务系统内部机构设臵
B、建立比较完善的税收管理员制度
C、落实加强税源管理的各项措施
D、加强各税种的管理
18、“十二五”期间的税源管理目标（）
A、税源管理体系逐步完善，信息采集、分析、利用、共享能力进一步增强
B、以分级分类管理为基础的税源专业化管理模式基本形成
C、税收风险应对措施更加有效，税源管理运行机制基本健全
D、税源监控能力和水平有较大提升，税种管理精细化程度进一步提高
19、一局式综合查询中，户籍管理模块的开业状态纳税人包括（）
A、适用单位纳税人登记表
B、适用单位既纳税又纳费登记表
C、适用个体纳税人登记表
D、适用个体既纳税又纳费登记表。
20、一局式综合查询-征管质量模块中可以统计（）。
A、申报率B、当期税款入库率C、欠税增减率D、处罚率
21、关于当期税收入库率，下列说法中正确的是（）。
A、当期税收入库率=本期正常申报入库金额/本期正常申报应纳金额
B、本期正常申报入库金额为入库记账日期为当前统计月份的正常申报入库的税款
C、本期正常申报应纳金额为缴款期限为统计月份的上一月的正常申报应纳税款
D、本期正常申报应纳金额为缴款期限为当前统计月份的正常申报应纳税款
22、滞纳金加收率可以分为（）
A、滞纳金加收率（金额）
B、滞纳金加收率（户次）
C、滞纳金加收率（频率）
D、滞纳金加收率（征收单位）
AB
23、欠税信息的统计口径（）。
A、在当前统计月份中入库日期为空
B、入库日期不为空
C、入库日期大于缴款期限
D、入库日期大于当前统计月份。
24、征管质量各指标中，月份指标有（）。
A、罚款入库率
B、当期税收入库率
C、欠税增减率
D、申报率
25、征管质量各指标中，年度累计指标有（
A、滞纳金加收率
B、查补税款入库率
C、处罚率
D、罚款入库率
。
）
26、一户式综合查询-文书审批模块包括（）等文书。
A、核定类
B、证明类
C、资格认定类
D、减免缓退类
27、一户式综合查询-申报征收模块中，表单中展现的申报入库数据是纳税人通过（）等方式产生的申报和入库税款。
A、综合申报表
B、代扣代缴税款报告表
C、以征代报台账
D、查补入库
28、一户式综合查询-申报征收模块中，表单中展现的申报入库数据不包括（）方式产生的税款信息。
A、清理欠税
B、查补入库
C、代开发票
D、临时征收
29、对正常纳税人采用税票录入（入库代应征）方式，可能导致
纳税人（）等相关问题。
A、混淆入库级次
B、欠税核算不准确
C、税款属期不真实
D、规避滞纳金
30、落实加强税源管理的各项措施（）。
A、强化纳税人户籍管理，做好开业、变更、停复业、注销、外出经营报验登记工作，加强非正常户的认定和处理；
B、注重实地核查，充分了解纳税人的实际生产经营情况，加强清理检查，摸清纳税人底数，减少漏征漏管户；
C、深入开展纳税评估工作；
D、在属地管理的基础上，实行分类管理。
31、数据综合应用平台的数据来源实现了多元化，目前数据主要来源于（）。
A、国税系统
B、省局大集中征管系统
C、历史征管系统
D、外部信息交换系统
32、在一局式综合查询-纳税大户模块中，系统可以按照（）
等指标对纳税大户进行升序或降序排序。
A、累计入库
C、累计比同期增减%
D、本期比同期增减%
33、在一局式综合查询-项目管理模块，可以统计显示截至当前全省各级税务机关纳入项目管理软件系统的（）项目税源情况。
A、房地产业
B、工业
C、交通运输业
D、建筑安装业
AD
31、罚款入库金额为应征发生日期为本年，入库日期为本年的，税款种类为（）的入库税款。
A、罚款
B、涉税罚款
C、行为罚款
D、行政罚款
35、在一户式综合查询中，（）是文本输入框，可以进行模糊查询。
A、纳税人识别号
B、纳税人名称
C、所属税务机关
D、法定代表人
36、一局式综合查询可以按月集中展现一级税务机关的（）等信息。
A、税种分析
B、机构信息
C、户籍管理
D、收入进度
37、一户式综合查询用于查询单个纳税人在征管信息系统中相关数据，具体内容包括（）。
A、登记信息
B、申报征收及入库信息
C、项目管理信息
D、发票管理信息
38、开展纳税评估工作的主要依据是：
（）
A．《税收征管法》
B．《纳税评估管理办法（试行）》（国税发?
2005?
43号）
C．《税收管理员制度（试行）》（国税发?
40号）
D．《辽宁省地方税务局纳税评估管理办法（试行）》（辽地税发?
2008?
87号）
39、纳税评估工作遵循（）的原则
A．强化管理、优化服务
B．分类实施、因地制宜
C．人机结合、简便易行
D．横向联动、纵向互动
40、对纳税评估中发现（），可提请纳税人自行改正。
A．计算和填写错误、政策和程序理解偏差等一般性问题。
B．存在的疑点问题经约谈、举证、调查核实等程序认定事实清楚，不具有偷税等违法嫌疑，无需立案查处的。
C．纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证。
D．经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的。
41、在开展纳税评估工作时，发现纳税人有如下情况的应及时将其移送稽查部门处理：
A．发现纳税人有偷税、逃避追缴税款、骗税、抗税等税收违法行为嫌疑的。
B．纳税人无正当理由拒绝或不配合税务机关依法开展税务约谈、实地核查工作的。
C．纳税人对于自查查出的问题没有做及时纠正的。
D．需要纳税人自行补正申报、补缴税款、调整账目的。
答案：
42、纳税评估是税源管理工作的核心任务之一，是建立和完善（）四维一体良性互动机制的关键，是各级税务机关强化税源管理、优化纳税服务的重要工作。
A．税收分析
B．税源监控
C．纳税评估
43、以下哪些项工作不属于纳税评估工作范畴：
A．税务约谈
B．实地核查
C．税收保全
D．强制执行
三、判断（共43题）
1、在国地互联系统中比对指定时间范围内国税局为正常户地税局为只纳费登记的纳税人信息的模块是地税只纳费登记国税正常户
比对。
√
2、在国地互联系统中税收管理员岗位具有数据比对发送模块。
×
3、通过国地互联系统中的国税停业信息查询模块可以查询纳税人在国税的停业信息。
4、税源管理，就是以税务机关为主体，其他相关部门配合，以现行税收的法律法规为基础，实现纳税申报的税收收入最大化，使之趋近于按照税法规定的标准计算的应征税收额所进行的管理活动。
5、将税源管理划分为重点税源管理和一般税源管理体现了工作上分主次、分先后、分轻重、缓急，以及抓中心环节、抓关键的思想。
6、纳税评估是宏观税源管理方式。
7、专业化税源管理就是根据税收管理的规律和特点，把各工作环节的职能在不同层级的税务机关以及不同部门和岗位之间进行分工的管理方式。
8、开展专业化税源管理体现了“实事求是、人非完人”的管理理念。
9、强化数据质量管理是开展税源管理工作的客观要求，没有好的数据质量，税源管理工作就无从谈起。
10、税收管理员有为纳税人提供税法咨询和办税辅导（比如申报表怎么填写，减免审批如何办理）的工作职责。
11、税收管理员的工作职责包括对分管纳税人开展纳税评估，综合运用各类信息资料和评估指标及其预警值查找异常，筛选重点评估分析对象；
对纳税人纳税申报的真实性、准确性做出初步判断；
根据评估分析发现的问题，约谈纳税人，进行实地调查。
12、纳税人作了企业所得税月季申报，可以不录入企业所得税月季预缴申报表。
13、纳税人作了资源税纳税申报：
需要录入相应的资源税纳税申报表。
14、纳税人有出租房屋房产税申报需要录入相应的房产税申报表。
15、操作金税三期征管系统良好的操作习惯是申报时应将征管系统自动带出的非本次申报的予以条目删除。
16、纳税人录入了营业税申报表，并且还是异地建筑业营业税申报，则需要录入异地提供建筑业营业税劳务营业税缴纳情况申报表。
17、某工业企业纳税人按月申报
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