ERP沙盘模拟对抗学员手册Word文档下载推荐.docx

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开始下一批生产□□□□

产品研发投资□□□□

更新应收款/应收款收现□□□□

按订单交货□□□□

支付行政管理费用□□□□

每年年末：

更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款□

支付设备维修费□

支付租金（或购买建筑）□

折旧□

新市场开拓投资/ISO资格认证投资□

关账□

起始年订单

订单号

总数

市场

产品

数量

账期

订单销售额

成本

毛利

起始年的财务报表

损益表资产负债表

（百万）起始年（百万）起始年起始年

资产负债加权益

流动资产：

负债：

销售+36现金+20长期负债+40

直接成本-14应收款+18短期负债+0

毛利=22在制品+8应付款+0

综合费用-9成品+8应交税+2

折旧前利润=13原料+4总负债=42

折旧-5总流动资产=58

支付利息前利润=8固定资产：

权益：

财务收入/支出-2土地和建筑+32股东资本+45

额外收入/支出+/-0机器和设备+10利润留存+9

税前利润=6在建工程+0年度净利+4

所得税-2总固定资产=42所有者权益=58

净利润=4总资产=100负债加权益=100

第一年现金收支明细表第一年订单

下表供财务人员记录每期的现金收入和支出情况，便于进行现金流量的管理。

1

2

3

4

支付上年应交税

市场营销

折现费用

短期及贷款利息

原料采购支付现金

任务清单

成品采购支付现金

支付应付税（根据上年度结果）

□

变更费用

准备好新的一年

生产线投资

准备好与客户见面/登记销售订单

变卖生产线（+）

更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款

工人工资

更新应付款/归还应付款

产品研发

原材料入库/更新原料订单

应收款到期（+）

下原料订单

管理费用

更新生产/完工入库

变卖原料（+）

投资新生产线/变卖生产线/生产线转产

长期贷款及利息

开始下一批生产

设备维护费

产品研发投资

租金

更新应收款/应收款收现

购买新建筑

按订单交货

市场开拓投资

支付行政管理费用

ISO认证投资

更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款

其他

支付设备维修费

收入总计

支付租金（或购买建筑）

支出总计

折旧

现金流量

新市场开拓投资/ISO资格认证投资

关账

第一年的财务报表

综合管理费用明细表（百万）

项目

行政管理

设备维护

厂房租金

市场开拓

ISO认证

合计

金额

（百万）起始年第一年（百万）起始年第一年起始年第一年

销售+现金+长期负债+

直接成本-应收款+短期负债+

毛利=在制品+应付款+

综合费用-成品+应交税+

折旧前利润=原料+总负债=

折旧-总流动资产=

支付利息前利润=固定资产：

财务收入/支出-土地和建筑+股东资本+

额外收入/支出+/-机器和设备+利润留存+

税前利润=在建工程+年度净利+

所得税-总固定资产=所有者权益=

净利润=总资产=负债加权益=

第二年开始

要点：

现金预算表

第一季度：

第二季度：

第三季度：

第四季度：

年底：

期初库存现金

市场营销投入

利息（短期贷款）

支付到期短期贷款

收到现金前的所有支出

应收款到期

支付管理费用

利息（长期贷款）

支付到期长期贷款

设备维护费用

库存现金余额

第二年现金收支明细表第二年订单

下表供财务人员记录每期的现金收入和支出情况，便于进行现金流量的管理与统计。

新市场开拓投资/ISO资格认证的投资

第二年的财务报表

（百万）第一年第二年（百万）第一年第二年第一年第二年

第三年开始

第三年现金收支明细表第三年订单

第三年的财务报表

（百万）第二年第三年（百万）第二年第三年第二年第三年

第四年开始

第四年现金收支明细表第四年订单

第四年的财务报表

（百万）第三年第四年（百万）第三年第四年第三年第四年

第五年开始

第五年现金收支明细表第五年订单