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1、开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 每年年末：更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款 支付设备维修费 支付租金（或购买建筑） 折旧 新市场开拓投资/ISO资格认证投资 关账 起始年订单订单号总数市场产品数量账期订单销售额成本毛利起始年的财务报表 损益表 资产负债表（百万） 起始年 （百万） 起始年 起始年 资产 负债加权益 流动资产： 负债：销售 + 36 现金 + 20 长期负债 + 40 直接成本 - 14 应收款 + 18 短期负债 + 0 毛利 = 22 在制品 + 8 应付款 + 0 综合费用 - 9 成品 + 8 应交税 + 2 折旧前

2、利润 = 13 原料 + 4 总负债 = 42 折旧 - 5 总流动资产 = 58 支付利息前利润 = 8 固定资产： 权益：财务收入/支出 - 2 土地和建筑 + 32 股东资本 + 45 额外收入/支出 +/- 0 机器和设备 + 10 利润留存 + 9 税前利润 = 6 在建工程 + 0 年度净利 + 4 所得税 - 2 总固定资产 = 42 所有者权益 = 58 净利润 = 4 总资产 = 100 负债加权益 = 100 第一年现金收支明细表 第一年订单下表供财务人员记录每期的现金收入和支出情况，便于进行现金流量的管理。1234支付上年应交税市场营销折现费用短期及贷款利息原料采购支付现

3、金任务清单成品采购支付现金支付应付税（根据上年度结果）变更费用准备好新的一年生产线投资准备好与客户见面/登记销售订单变卖生产线（+）更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款工人工资更新应付款/归还应付款产品研发原材料入库/更新原料订单应收款到期（+）下原料订单管理费用更新生产/完工入库变卖原料（+）投资新生产线/变卖生产线/生产线转产长期贷款及利息开始下一批生产设备维护费产品研发投资租金更新应收款/应收款收现购买新建筑按订单交货市场开拓投资支付行政管理费用ISO认证投资更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款其他支付设备维修费收入总计支付租金（或购买建筑）支出总计折旧现 金 流 量新市场开拓投资 /

4、ISO资格认证投资关账第一年的财务报表 综合管理费用明细表（百万）项目行政管理设备维护厂房租金市场开拓ISO认证合计金额（百万） 起始年 第一年 （百万） 起始年 第一年 起始年 第一年 销售 + 现金 + 长期负债 + 直接成本 - 应收款 + 短期负债 + 毛利 = 在制品 + 应付款 + 综合费用 - 成品 + 应交税 + 折旧前利润 = 原料 + 总负债 = 折旧 - 总流动资产 = 支付利息前利润 = 固定资产：财务收入/支出 - 土地和建筑 + 股东资本 + 额外收入/支出 +/- 机器和设备 + 利润留存 + 税前利润 = 在建工程 + 年度净利 + 所得税 - 总固定资产 =

5、所有者权益 = 净利润 = 总资产 = 负债加权益 = 第二年开始要点： 现金预算表第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底：期初库存现金市场营销投入利息（短期贷款）支付到期短期贷款收到现金前的所有支出应收款到期支付管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款设备维护费用库存现金余额第二年现金收支明细表 第二年订单下表供财务人员记录每期的现金收入和支出情况，便于进行现金流量的管理与统计。新市场开拓投资 / ISO资格认证的投资第二年的财务报表（百万） 第一年 第二年 （百万） 第一年 第二年 第一年 第二年 第三年开始第三年现金收支明细表 第三年订单第三年的财务报表（百万） 第二年 第三年 （百万） 第二年 第三年 第二年 第三年 第四年开始第四年现金收支明细表 第四年订单第四年的财务报表（百万） 第三年 第四年 （百万） 第三年 第四年 第三年 第四年 第五年开始第五年现金收支明细表 第五年订单