年度假村财务决算报告.docx

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年度假村财务决算报告

０1７年度财务决算分析报告

集团财务部:

　我们度假村紧紧围绕全面提升经济效益、社会效益和企业可持续发展为中心;服务好职工疗休养计划活动为基础，利用科学管理、新媒体创新营销,不断开拓和巩固客源；以合理降低成本、控制费用和规范制度化管理、提升服务层次为重点，加强和优化采购管理、协同“营改增”减税利好政策,全员努力做好开源节流工作。

做到了计划与市场营销的互补协调,全面、稳定、快速地推进度假村不断发展的管理模式。

现将根据一年来休养院及度假村的经营情况和财务状况，结合审计合并报表的数据，主要从以下五个方面进行决算分析、汇报:

20１7年度总体经营状况　　　

2017年预算及指标完成情况　　　

2017年总体财务收支状况　

结合总体经营目标，２018年度财务管理的重点工作

从财务角度出发,2018年需要注意和解决的几个问题

一、２0１7年度总体经营状况　

（一）经营接待概况　　　　

（1）客源情况：

201７年共计接待客源３2553人，和去年接待34６7４人相比，减少了2121人，减幅6.1%；

共计接待人次523９4,（去年为51４56人次，相比增加了９38人次，总体接待人次增幅1.８％）。

其中：

接待市总计划休养团队２29８3人（去年27016人，减少了4０３３人）;

从人次上来说，今年合计接待休养团队38６64人次（去年416６8人次），共５08批次休养团队（去年接待５30批次）,接待自营13７30人次,计划团队与自营团队人次分别占比７3.８%和26.2%。

在接待的市总休养院团队中:

1,接待E计划１7１批次，计85３4人；　

2,接待F计划２9８批次，计１3307人;　

3,接待G线39批次,计1142人；由于线路的调整，虽然人数减少,但人次还有是有所增加。

今年平均客房出租率5２%，与去年（50.８%）同比增加了１.2个百分点；

今年平均净房价24２元,去年２3３.2元每间,每间增加了８.８元，平均房价同比增加3.8%。

（２）收入情况:

实现总收入27６1.13万元，其中直接营业收入2621．21万元、退休人员补贴收入97.4万元、全总床位补贴13.95万元、内部房租28.57万元（这些是不含税的收入）。

转换到含税收入的话，今年的总收入为291９．８万元,创历史新高!

总收入比去年（2581.13万元,不含税）增加了180万元，增幅是7%。

从收入来源的大类来看，可以分为:

市总休养计划团队收入195５.28万元（包括市总直接补贴703.１8万元，去年直接补贴是688．10万元）；退休人员及床位补贴收入11１．35万元;自营收入665．93万元;内部租金收入28.57万元。

以上收入分别占总收入比例为:

市总计划休养团：

70.８%、退休人员补贴占４%、自营团队收入占24%。

另外，从自营收入来源结构来看：

营销部及院部客源创收38８.2３万元、工会会员卡收入6０万元、旅行社团队收入48．1万元、职工介绍收入74.５万元、散客收入9５．1万元。

通过院部营销战略优化调整、营销部的积极努力营销,自营收入与去年同期相比,增幅15.8%，其中职工介绍、工会会员卡、散客收入上升趋势最为明显。

（３）经营毛利:

2017年实现营业毛利1711.3万元（去年是1556．78万元），同比增加了1５4．5２万元。

经营毛利率６５．3％，去年同期为63.２9%，经营毛利率比去年增加了二个百分点。

（4）列年净利润及ＧOP对比:

实现经营利润（即GOP）362.09万元,比去年（3６2．45万元），基本持平。

实现账面净利润２3７.３５万元（去年225.7６万元），增加了1１.5９万元，增幅5.１%。

净利润中已包括上缴2０１5的集团管理费165．７1万元（含税1７4万元）。

二、2０17年预算完成情况　　

1、营业收入方面　　　　　　　　　　　　　　　　　万元

收入项目

２014年

实际完成

２015年

实际完成

2０16年

实际完成

２0１7年

预算

２01７年ﻫ实际完成

与去年ﻫ相比

完成预算ﻫ比例

（%）

客房收入

6２1.81

66１．3

5８４.４5

636.９

６４5.23

６0.78

101.3％

餐饮收入（含酒）

861.37

904.82

829.45

8８5.89

984.7１

155.26

111.2%

娱乐会务收入

9９.45

105.23

９７.63

1０8.8

93.21

-4.42

8５.7%

其他代办收入

783.33

9４6.４1

938.48

８3９．9５

8９1.16

－47．3２

1０6.1%

商场收入

5．35

10．５

9.76

9

6.９

-２.8６

７6.７%

营业收入合计

2371.31

2６28.26

2４59．83

２4８０.54

2６２1．21

16１．38

1０５.７％

退休补贴收入

９３.７9

105.１5

92．7

91.55

1１１.35

18.65

1２1．6%

内部租金收入

１5

20

28.57

28.57

2８.57

0

100.0%

GOP指标

３83．３5

37８.98

362.45

380

362.09

－０.36

95.3%

上表中显示：

除了娱乐会务、商场收入、和经营利润GOP预算没有完成,其他收入项目均已完成！

　其中，娱乐会务收入从2014年至2０１7年中一直徘徊在100万元左右，但相对今年的93．21万元，完成了预算的8５.７％，离预算还少了1５.59万元,也比去年实际收入额减少4．42万元。

商场经营的商品不多，核算方式及经营方式与往年一致。

从２014年至2017年期间,商场最高（2０15年）营业额10.５万元，2０１７年实际收入为6.9万元,仅完成预算的76．7％。

如何提高和完善、并充分利用娱乐会务、商场经营的硬件设施及服务功能,也是我们要在2０１８年度需要认真应对、优化提升的问题之一。

2，各项经营指标完成情况

（一）客房出租率：

预算：

５3%,实际完成：

52%，去年同期:

5０.8%;

（二）平均房价:

预算:

2３0元，实际完成:

2４2元，去年同期:

233.２元;

（三）RevＰＡＲ:

预算是1２1.9元,实际是125.8元,去年同期:

118.５元;。

（注:

RevPAR即ReｖenuｅPｅｒAvailableRｏom的缩写,是指每间可供租出客房产生的平均实际营业收入）

（四）客房成本率:

预算:

4％,实际为:

4.9%，去年同期:

4%；

（五）餐饮成本:

预算：

40％，实际为:

40．1%,去年同期：

42.４%；

（六）能源费率：

预算:

６%，实际为：

3.9%，去年同期:

7．2％；

（七）人事费用率:

预算：

28%，实际为：

30.６%,去年同期:

2６.6%;

（八）经营毛利率：

预算:

65%，实际完成:

65.3%，去年同期：

63.３%;

（九）经营费用率:

预算:

4８％,实际为:

53．6%,去年同期：

４9.4%。

（十一）经营利润（GＯＰ）：

预算：

380万元，实际完成:

363.09万元,去年同期:

362.45万元。

（十二）自营收入：

预算:

７８０万元,实际完成:

66５万元，去年707万元。

从财务成本控制的角度出发，在２017年度中,采购管理小组按院部要求，扩大了全方位采购管理范筹,更加规范了采购流程并注重于采购控制实效,在食品采购应用中，用每月环比数据，定额定量比例确定成本价格,起到了良好的效果。

在各部门的积极配合下，今年营业总成本下降２个百分点，也就是说直接节约成本开出52．4万元。

特别是餐饮成本,同比下降了2.3个百分点，节约成本支出22．3万元。

当然在企业管理中,如何合理、高效地进行成本控制与管理,这是一个永恒的话题,更是要从制度的落实、部门内部的管理、成本观念的更新、流程的规范出发，做到内外兼修,严控成本支出。

３、直接成本与经营毛利的控制方面　

2017年实际经营成本909.94万元，去年同期为903万元,直接减少6．94万元（营业收入增加了1８0万元，成本反而减少了6．94万元）；预算成本额为９00．２1万元，实际完成经营毛利1711.3万元，去年是１556．8万元，毛利额比去年增加了１５4．5万元,增幅为9.9%。

除了从主观管理、控制方面对成本的干预外,营改增政策给我们带来的利好这一外部客观原因分析，今年的成本下降也有很大的因素。

去年5-12月份（2016年营改增开始）取得增值税专用发票２5０份,可抵扣额３５.27万元。

而今年取得专用发票52１份，可抵扣额65.9万元。

其中费用类占３1％、添置资产类占12％、成本类占５7%。

费用类的大都是6%-17％的抵扣税率，添置资产类均为17%,成本类数额较大但抵扣税率仅为3%（因为大都数供应商是小规模纳税人）,可见成本费用的控制又有很大的压力,同时还有很多的潜力,非常值得我们去重视和研究。

4、经营费用方面

（1）２０17年经营费用为1479.1，比去年同期（１２７４.0６万元）增加了2０5万元，增加幅度为1６%；今年经营费用预算1357.12万元，超出预算额1２1.9８万元。

虽然营业收入比去年增加了180万元、营业成本也得到了很好的控制，但今年经营费用的大幅度增加,直接影响了整个收支结构平衡配比、GOP的完成,以及年度净利润分配等。

经营费用中,增幅最大的主要有：

人工成本、维修费用、退休及待岗人员费用和工会经费:

1、人员成本今年账面额845．8万元（剔除核算差异因素120万元,实际725.8万元）,去年同期673万元,同比增加了52．8万元，实际增幅8％。

人员成本包括工资奖金、五金、职工用餐费、职工福利费:

职工人均收入（工资奖金）年年有所增加:

2013年职工年平均收入为４０000元;

2014年职工年平均收入为46５0０元;

20１5年职工年平均收入49630元；

2016年职工平年均收入５0820元；

2017年职工年平均收入5７150元。

增幅分别为１６%、6.７%、2.3%和12%。

社会保险（五险一金）：

上海事业社保：

　今年实际支付１8．49万元,去年19.7万元；

苏州事业社保:

今年实际支付１4７.6万元,去年为140.1１万元（未剔除退休减少的人员）,实际增加7.４9万元,增幅５.３%；

苏州企业社保:

　今年实际支付98.03万元,去年为88.5６万元,实际增加9.4７万元，增幅10.7%。

　公积金情况:

上海事业公积金：

今年实际支付2．4万元，去年实际支付２.3万元,增加０.1万元,增幅４.3%；

苏州公积金：

今年实际支付4８.11万元，去年实际支付44.1万元,增加4.01万元,增幅9.1%。

职工用餐费情况：

职工工作餐今年实际为29.1万元，去年为30万元,基本保持不变,但略有下降。

职工福利费

职工福利主要包括职工体检费、工作服装费、劳动防护用品、职工互助保障金等，今年实际发生１3.9３万元,比去年15.１万元减少了１．１7万元。

2、维修维护费用今年实际发生71.7万元（不包括大修理费用22万元）,今年预算是42.3万元,超出预算29.４万元,比去年增加了４６.9万元,同比增幅188%。

主要包括空调维修、电梯维护、消防维护、污水处理维护、弱电维护、维修配件、高压柜抢修、地毯清洗、地砖更换、护墙板更新、过道更新、木栅道装修，以及客房维修等。

对于开业8年的度假村,目前正是需要大幅度更新、维修的时候。

从长远发展角度来看，更需要统一标准、统一品牌，相对集中的批量更新维修。

3、退休及待岗人员费用今年实际发生27７．69万元，去