中级经济法练习题Word文档格式.docx

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A．证券投资咨询

B．证券资产管理

C．经纪业务

D．证券承销业务

5、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。

A．11:

25

B．13:

30

C．14:

55

D．15:

00

6、我国证券交易所的基本职责包括（）

A．提供证券交易场所和设施

B．组织、监督证券交易

C．制定证券交易所的业务规则

D．对上市公司进行监管

E．管理和公布市场信息

不定项选择

7、营业地在我国的甲公司向营业地在英国的乙公司订购电脑2000台。

合同规定，电脑价格为每台600美元CIF上海，2004年7月2日纽约港装货，合同未约定法律适用问题。

货物于2004年7月2日装船，但是外包装有破损。

乙公司向船公司出具了货物品质的保函。

船长应乙公司的请求，出具了清洁提单。

乙公司据此从银行取得了货款。

货物到达上海港后，甲公司发现，电脑外包装箱有严重破损，电脑亦受到损坏，遂向船方提出索赔。

船公司出示了乙公司提供的保函，认为该事应由乙公司负责，并建议甲公司凭手中的保单向保险公司索赔。

根据以上情况，回答下列问题：

若甲公司向保险公司索赔，则保险公司应如伺对待甲公司的索赔

A．保险公司可以保函不合法为由拒绝赔偿

B．若无特别约定，保险公司可以货物属于因为包装不当导致损失为由拒绝赔偿

C．若保险合同约定保险公司对因为包装不当造成的货物损失也须承担赔偿责任，则保险公司应当承担赔偿责任，并不得对乙公司索赔

D．若保险合同约定保险公司对因为包装不当造成的货物损失也须承担赔偿责任，则保险公司应当承担赔偿责任，但赔偿后即取得对乙公司赔偿请求权

8、根据《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》的相关规定，除了本人以外，商业银行在（）不能查看个人的信用报告。

A．办理贷款业务时

B．办理信用卡业务时

C．发放信用卡时

D．对账时

9、2011年4月，某太阳能电力有限公司与某慈善基金会签订揭赠协议，通过该慈善基金会向一批学校捐赠价值1500万元的光伏发电组件。

慈善基金会向该公司开具了1500万元的捐赠发票，该公司由此而申报税收减免。

2011年8月，媒体报道一些学校根本没有得到捐赠物资，还有一些学校收到的捐赠物资与该公司承诺的不一样，由此引发了“诈捐门”事件。

下列关于该事件说法正确的有（）。

A．该公司应当依法履行捐赠协议，根据协议约定方式捐赠

B．该公司有权向慈善基金会查询捐赠财产的使用、管理情况

C．该公司由于捐赠的是物资，因而无法享受企业所得税优惠

D．慈善基金会应当根据捐赠协议约定，及时把捐赠物资转赠给学校

E．慈善基金会应当及时向社会公开接受捐赠的情况，以及受赠财产的使用和管理情况

10、ABC会计师事务所对I公司2009年度财务报表进行年度审计，涉及对重大错报风险的评估及实施进一步审计程序。

请代注册会计师作出正确的判断。

下列选项中，属于针对财务报表层次重大错报风险的总体应对措施的是（）。

A．提供更多的督导

B．向项目组强调在收集和评价审计证据过程中保持职业怀疑态度

C．选择综合性方案实施进一步审计程序

D．分派更有经验的审计人员

11、关于财务报表列报的基本要求，以下表述正确的有______。

A．持续经营是企业财务报表的列报基础

B．除会计准则要求外，企业经营者不得改变财务报表项目

C．财务报表项目的重要性应从性质与金额两方面判断

D．资产负债表日期应在财务报表的显著位置披露

E．财务报表项目的列报发生变更时，无需对上期比较数据追溯调整

12、下列选项中，属于行政规章的是（）。

A．《会计从业资格管理办法》

B．《企业财务会计报告条例》

C．《企业所得税税前扣除办法》

D．《中华人民共和国会计法》

13、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担何种法律责任的说法正确的是：

_______

A．发行人应当承担赔偿责任

B．除非证明无过错，否则发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任

C．除非证明无过错，否则保荐人应当承担连带赔偿责任

D．除非证明无过错，否则控股股东应当承担连带赔偿责任

14、商业银行间的债券回购业务（）。

A．既可通过全国统一同业拆借市场进行，也可在场外进行

B．在场外进行

C．必须通过全国统一同业拆借市场进行

D．既不通过全国统一同业拆借市场进行，也不可在场外进行

15、（）是商业银行财务管理的基本观念和理论。

A．货币时间价值和投资风险价值

B．资金价值

C．投资风险价值和资金价值

D．股东价值

16、下列各项不属于《商业银行资本充足率管理办法》中明确规定的交易账户的内容的是（）。

A．商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或预期价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸

B．为规避交易账户其他项目的风险而持有的头寸

C．为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸

D．为对冲银行账户风险而持有的衍生工具头寸

17、某商业银行2011年3月吸收存款800万元，取得自有资金贷款利息收入60万元，办理结算业务取得手续费收入20万元，销售账单凭证、支票取得收入10万元，转让某种债券的收入为120万元，其买入价为100万元，代收水、电、煤气费300万元，支付给委托方价款290万元，出纳长款收入1万元。

该银行应纳营业税额为（）万元。

A．5

B．11

C．6.05

D．6

18、公司法对一人有限责任公司的设立运营进行了特别规定，下列关于一人有限责任公司的要求中，哪些是正确的（）

A．最低注册资本为10万元，并且应当一次足额缴纳

B．股东决定公司的经营方针和投资计划时，应当采用书面形式，并由股东签字后置备于公司

C．在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计

D．股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任

19、根据证券法律制度的规定，下列选项中，证券交易所可以决定暂停上市公司股票上市的情形有（）。

A．公司股本总额由1亿元减少到4000万元

B．公司不按照规定公开其财务状况

C．公司最近2年连续亏损

D．公司编制虚假的财务会计报告

20、如果会员违反证券交易所业务规则，证券交易所责令其改正，并视情节轻重单处或者并处纪律处分措施，其纪律处分措施不包括（）。

A．在会员范围内通报批评

B．在中国证监会指定媒体上公开谴责

C．书面警示

D．取消交易权限

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1-答案：

D

[解析]考察我国个人贷款业务的发展历程。

2-答案：

C,D

[考点]对刑法解释的分类[解析]刑法解释是对刑法文本及其词语含义的阐释与说明。

刑法解释的分类与解释对象的字面含义相关，包含在字面含义之内的解释是扩张解释和限缩解释。

A选项不能从“战时”推导出“非战时”，故不属类推解释。

B选项的尸体的通常含义本来也不包括骨灰，因而也属平义解释。

C选项“信用卡”的通常含义本来就是有借贷功能和无借贷功能的信用卡的统称，故为平义解释。

D选项将“相同的商标”解释为“客观上完全相同”与“公众认为相同”是包含在字面含义内，但是对通常意义的“相同”即客观相同的扩张，故为扩张解释。

刑法解释是我国当前刑法理论研究和司法实践中的一个热点、难点和焦点问题，因此值得考生们高度注意。

3-答案：

B

[解析]证券业协会是证券业的自律性组织，是社会团体法人。

证券公司应当加入证券业协会，成为证券业协会的会员。

4-答案：

A,B,C,D

按照2011年3月1日生效的《关于授权派出机构审核部分证券机构行政许可事项的决定》，经中国证监会授权的派出机构，依法对辖区证券公司下列行政许可事项（以下统称授权审核事项）进行审核：

（一）变更公司章程重要条款；

（二）设立、收购、撤销分支机构；

（三）变更注册资本，但下列变更注册资本事项除外：

上市证券公司变更注册资本；

非上市证券公司现有股东增加注册资本，未新增5%以上股权的股东，且证券公司实际控制人、控股股东和第一大股东未发生变化；

（四）变更持有5%以上股权的股东、实际控制人，但上市证券公司变更持有5%以上股权的股东、实际控制人除外；

（五）增加或者减少证券经纪，证券投资咨询，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问，证券自营，证券资产管理，证券承销业务。

5-答案：

C

[解析]根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:

55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。

每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。

6-答案：

A,B,C,D,E

暂无解析

7-答案：

B,D

根据《海商法》第243条的规定，除合同另有约定外，因货物包装不当造成货物损失的，保险人不负赔偿责任。

如保险合同中无特别约定，保险公司依据《海商法》第243条的规定不赔。

如有特别约定，保险公司应在承保范围内向甲公司赔偿，并代位取得向船公司索赔的权利。

8-答案：

《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》明确规定：

除了本人以外，商业银行只有在办理贷款、信用卡、担保等业务时，或贷后管理、发放信用卡时才能查看个人的信用报告。

9-答案：

A,B,D,E

10-答案：

A,B,D

11-答案：

A,C,E

列报的一致性是指财务报表项目的列报应当在各个会计期间保持一致，不得随意变更，但出现下列情况时除外：

①会计准则要求改变财务报表项目的列报；

②企业经营业务的性质发生重大变化后，变更财务报表项目的列报能够提供更可靠、更相关的信息。

当财务报表项目的列报发生变更时，应对上期比较数据按照当期要求进行调整，并在附注中披露调整的原因和性质，以及调整的各项目金额。

12-答案：

A,C

[解析]B是行政法规，D是法律。

13-答案：

A,B,C

14-答案：

商业银行间的债券回购业务必须通过全国统一同业拆借市场进行。

故选C。

15-答案：

A

货币时间价值和投资风险价值是商业银行财务管理的基本观念和理论。

因为商业银行财务管理就是要使得财产最大可能地超出其时间价值。

同时在投资过程中也要注重财产的安全性，注意风险与收益的平衡。

16-答案：

银监会下发的《商业银行资本充足率管理办法》明确规定了交易账户包括的三项内容：

①商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或预期价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸；

②为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸；

③为规避交易账户其他项目的风险而持有的头寸。

17-答案：

[解析]该银行吸收的存款不是其收入额，按税法规定不征营业税；

债券买卖收入，以卖出价减去买入价后的余额为营业额；

出纳长款收入不征营业税。

金融保险业适用营业税税率为5%。

应纳营业税额=（60+20+10+120-100+300-290）×

5%=6（万元）。

18-答案：

A,B,C,D

[解析]我国《公司法》第59、62、63、64条对于一人公司做了特别的法律规定。

19-答案：

[解析]

（1）选项A：

上市公司股本总额低于3000万元的，应暂停上市；

（2）选项C：

上市公司最近3年连续亏损时，应暂停上市。

20-答案：

[解析]证券交易所会员应承担相应的义务，如果违反证券交易所业务规则，证券交易所责令其改正，并视情节轻重单处或者并处下列纪律处分措施：

①在会员范围内通报批评；

②在中国证监会指定媒体上公开谴责；

③暂停或者限制交易；

④取消交易权限；

⑤取消会员资格。