物业管理企业财务规定3篇Word文件下载.docx
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第十条停车费的收费程序：
停车费的收取分按年收费、按月收费和临时收费三种形式。
按年收费、按月收费由办卡人在收费室凭持卡人详细资料办理，收费员必须录入持卡人相关信息后，按月或年收费标准收费（初次办卡需缴纳制卡费），按月、年收费的收费情况，应按月编制收费清单，列明所属起止日期，报发展公司财务室，金额必须与上报数据一致。
临时收费由门卫值班人员收取，门卫值班人员交接班时，必须依据门禁软件列示应收金额与实际收款金额，填列交款明细表，并详细列明差额原因，同时交接班时应清点临时卡、停车费发票、钱款，交接班人员签字确认。
门卫值班人员所收票款必须及时上交秩序维护部负责人处，不得长时间滞留在各值班人员手中。
收费室主任应随时检查门卫的交接班记录，检查门卫的停车票和票款数量金额，及时查找出现的错误。
门卫应及时估算停车票使用情况，不够时及时在收费室领取，收费室应建账登记停车票领购情况。
第十一条门面出租及市场房屋、摊位租金的收费程序
（2）租赁合同签订后，房屋及摊位租赁户须持出租合同到发展公司财务按合同的要求缴纳租金;
（4）租金每年缴纳一次，租赁合同期内，未按合同及时缴纳租金的，物业公司必须由专人负责催缴，保证租金及时缴纳。
承租方应
积极缴纳租金，若数次催缴仍不及时缴纳租金，出租方有权终止合同，停止向其继续出租，因终止出租合同所造成的损失全部由承租方承担。
第十四条在每月月末，各网点收费扎完帐后，在次月5日前以电子版形式上报欠收费用明细单。
报送收费室主任处汇总后上报财务，财务销售会计核对欠费挂账情况。
第十五条各项应收款的减免必须由物业、热力公司写专题报告报发展公司，专题报告内容应包括：
缴费人的姓名、金额及减免的理由等。
由发展公司综合办、财务科核实后，报主管领导签字，最终由董事长签字确认后，收费室方能处理减免，同时做好相关资料的保管
工作，以备查验。
第十六条物业公司收费室与发展公司财务室将不定期对各类收费情况进行检查，如有舞弊情况将进行严厉惩罚，并在物业公司当季考核中扣发相应考核工资。
票据管理
第十七条物业公司收款收据、定额停车费发票等，由发展公司财务室统一印制（或购买）、统一管理，由收费室主任在财务室办理领购手续，负责各收费点的发放，收费室应建立专门备查簿登记收据购、存、领、销数量、号码及金额。
各收费员缴销使用完的收据，由收费室主任及时到财务室销号。
第十八条物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领
用、保管和缴销。
领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章，并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已使用收据的存根联，以备查对。
第十九条收据的保管必须专人负责。
如有遗失，追究保管人员责任。
领用收据的小区，如果人员变动，需在变动前到物业公司收费室交回收据并结清核销。
第二十条各小区使用发票，为便于管理，应到发展公司财务室统一开具。
一般情况下应以收据（第二联）换发票，所换发票的内容应与收据项目、金额完全一致，用以换取发票的收据作为发票记账联的附件，留物业公司财务及时进行账务处理。
对于需要先开发票后付款的业主，根据收费通知单开具发票，并在发展公司财务室做好登记，款项入账后核销。
第二十一条收据填写要求：
据实填写。
即必须按实收金额、项目、日期如实填写，不得弄虚作假，做到准确无误。
字迹清楚，不得涂改。
如有错误，全部联次盖“作废”章或写明“作废”字样，再另行开具。
全部联次一次填开，上下联的内容金额一致。
④收据必须填写收款人姓名全称。
第二十二条各小区的收费通知专用章只能用于催款通知，不能用做其它用途;
除此公章外，小区不得再有其它公章。
第二十三条本制度自二〇一四年一月起执行，由发展公司财务室负责解释修订。
一、财务会计管理的涵义
财务管理的主要内容有：
对资金筹集运用的管理，固定资产和经租房产租金的管理，租金收支管理，商品房资金的管理，物业有偿服务管理费的管理，流动资金和专用资金的管理，资金分配的管理，财务收支汇总平衡等等。
财务管理的任务是：
（一）筹集、管理资金
这就是要保证物业经营的需要，加快资金周转，不断提高资金运用的效能，尤其是提高自有资金的收益率。
物业管理公司的主要经济来源是房租收入、物业有偿服务管理费收入，要大力组织租金收入，加强有偿服务管理费的收费工作，做到应收尽受，提高回收率。
另外，在资金使用上，对各项支出要妥善安排，严格控制，注意节约，防止浪费。
充分发挥资金的效果。
（二）经济核算
通过财务活动加强经济核算，改善经营管理，降低修缮、维修、养护成本，不断降低消耗，增加积累，提高投资效益和经济效益。
（三）多元经营
（四）财务监督
二、财务会计管理制度
财务管理制度是物业管理公司内部管理的重要制度，是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列具体规定。
可分为以下几类制度：
（一）会计核算方法及凭证账册制度
（2）原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。
一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账;
（3）财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。
凭证、账册应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。
有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理;
（4）指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。
对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。
（二）货币资金管理制度
（1）严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线;
（2）做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确保安全。
对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。
①建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，禁止私立“小金库”;
②对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算。
（三）费用现金报销制度
为了加强现金报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟定以下制度：
（1）差旅费报销制度（具体内容略，下同）;
（2）加班费报销制度：
（3）医药费报销制度;
（4）客饭招待费报销制度。
做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。
财务人员要及时结账收款，摧收应收账款。
过月未收的账款，要上门催收。
对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。
财会人员不能解决的事项应及时上报领导。
（五）会计报表制度
会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料，也是编制下半年收支计划的重要依据。
所以，要保证报表的数据准确，内容完整，报送及时，手续完备。
对年度结算报表，应附有分析收支计划执行情况的说明。
（六）固定资产管理制度
1.固定资产的涵义
固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，在使用过程中保持原有实物形态的资产，是管理部门进行有偿服务所必须的物质条件。
为保证固定资产的安全完整，提高使用效率，应管好用好这些资产，提高服务效益和经济效益。
2.固定资产的范围和分类
（1）凡单价在200元以上的一般设备，单价在500元以上的专用设备，其耐
用时间在一年以上的，均列为固定资产;
（2）不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产，也列为固定资产;
（3）固定资产分为房屋及建筑物，专用设备，家具设备，电器设备，一般设备等大类。
3.固定资产的账务处理
（2）购入、自制和馈赠的固定资产，一律开具验收单，并填写登记卡，标明编号;
（3）固定资产领用时应填写领用单，并由使用人在登记卡上签名，表明其设备由其保管使用;
调离岗位时应将物品缴回，并注销账卡;
（4）固定资产的报废、报损，应由部门填写报废、报损单，经财产管理部门审核后，按批准权限逐级审批，方可核销;
（5）固定资金调拨，应严格按规定办理。
调拨时，先由部门填写调拨申请单，经双方部门领导和上级主管部门签章后有效，使用部门不得自行处理。
4.固定资产的管理职能
（1）固定资产管理员应负责管理部全部财产的管理，办理固定资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及账务核算工作，做到账、卡、物相符，每年末进行一次清点、核账，并及时调整账目;
（2）为保证固定资产账、卡、物的准确性，管理部门和使用部门要相互配合，定期进行盘点，盈、亏要填表，通过财务部门调整账
三、财务管理的机构及职责
（一）财务部门机构的设置
1.财会部经理
（1）向企业领导人负责，组织公司的财会管理工作，当好企业负责人的经营管理参谋;
（2）每月、每季审核各种会计报表和统计报表，写出财务会计分析报表，送企业法人审阅;
（3）检查、监督物业管理各项费用的及时收缴，保证企业资金的正常运转;
（4）审核控制各项费用的支出，杜绝浪费;
（6）根据物业管理行业的具体特点、依据财会管理有关法规、政策、文件，制定财会管理具体制度和操作程序;
（7）组织拟定物业管理各项费用标准的预算方案，送企业领导、业主委员会和相关主管部门审核、修定;
2.主管会计
（1）向部门经理负责，具体组织好本部门的日常管理工作;
（2）每日做好各种会计凭证和账务处理工作;
（3）每月、每季按时做好各种会计报表，定期向业主委员会公布管理收缴及使用情况;
（4）负责检查、审核各经营管理部门及下属机构的收支账目，向企业领导及时汇报工作情况;
（5）检查银行、库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符;
（6）按照物业管理的行业特点和需要，分类计账;
完成企业领导交办的财会工作。
3.出纳
（1）遵守公司员工守则和财务管理制度;
（2）管理好公司的现金收付、银行存款的存取，保管现金、有价证券、银行支票等;
（3）及时追收企业各种应收款项，保护企业和业主利益不受损失;
（4）编制有关现金收付记账凭证、现金日记账、银行日记账的工作;
（5）及时办理各项转账、现金支票，按月将银行存款余额与银行对账单核对相符，并交会计作账。
4.统计员（电脑员）
（1）及时统计、存储各种费用收付资料，供主管会计参考;
（2）维护好电脑设备，保管好所有资料，对变动资料数据应及时修改并存储;
（3）及时输入打印收费通知单，保证费用的按时收缴。
5.收费员
物业管理企业所辖区业主（住户）较多时，可专门在各管理处配备收款员，其职责是：
（1）负责物业管理费等各项费用的通知和收缴;
（2）对缴费情况随时进行统计，及时追讨欠缴费用;
（3）承接与物业管理相关的经营服务收费，为业主办理各项公用事业费的缴付;
（4）和业主（使用人）交朋友，争取他们对物业管理工作的理解和支持，协助搞好“窗口”服务;
（5）完成企业和部门领导交办的其他任务。
一，报销管理制度
1、目的
根据总公司财务制度的有关规定，进一步规范物业处内部报销、付款程序，严格有关手续。
2、适用范围
适用于物业处各部门和全体员工。
3、职责
3.1财务部统一办理物业处所有财务结算，并进行集中管理。
3.2财务部对物业处各项目管理部的开支情况进行总体控制，并执行董事的授权范围内办理公司内部往来结算及公司与其他单位的财务收支事项。
4、程序
4.1审批权限
4.1.1各级管理人员按照总公司规定的权限签批;
4.1.2各部门负责人应对该项部门所发生的业务进行审查签字。
4.1.3对不符合规定的货币资金支付业务，审批人应当拒绝批准。
4.2报销程序
4.2.1取得原始凭证
原始凭证必须是公司经营业务流动中经正正规渠道取得的合法、有效的凭据，经税务部门监章的正式发票，经物价、财政部门监章的正式收据，公司与业务往来单位签定的合同（协议）。
因特殊原因不能取得合法凭据的，须由经办人填写情况说明单，阐明原因，经证明人证实，部门负责人签字，财务负责人审核，董事长批准签字，方可作为报销冲账的凭据。
4.2.2原始凭证的种类：
a全国联运、货运统一发票;
c非经营性结算统一收据;
d其他服务业发票;
e商业零售发票
f其他国家监制的合法发票。
4.2.3原始凭证必须具备以下主要内容：
品名（收费项目），数量、单价（收费标准），金额，收款人签章（签字）。
合同应有：
有效数量、价款（酬金）、付款期限。
4.2.4填制报销凭证
费用报销单;
借款单;
4.2.5报销凭证粘贴
a较小的票据，如停车费等，应粘贴在“报销单据粘贴单”的方框内;
b较大的票据，粘贴在报销单的左边（左齐报销单边框，上齐报销单边沿）。
将有关空白结算凭证粘贴在上面（如“较大票据”粘贴法），并准确、完整、清晰地填制。
c若有附件（如：
批文、说明、申请等），须将附件折叠，整齐地粘贴在背面。
4.2.6报销原则及过失责任
a坚持谁发生谁报销的原则，严禁代报。
b坚持报销人、审批人分权原则，财务人员必须拒绝报销审批人和报销人同为一人的费用。
c原始凭证要求整洁、清楚，不得涂改、伪造，对涂改过金额的发票，应有开票单位加盖的更改章，否则无效。
不得索取空白发票、收据自己填制。
d各种原始凭证必须是原件，复印件无效。
e购物票据必须经实物责任人验收，库房管理员办理入库手续后方能报销。
f按合同支付款项的，在首次付款时，应将合同交财会部备查。
今后需支付的款项，由部门负责人审核并报总裁/执行董事审批后，方可开支。
g报销单的填写和签字，不能使用铅笔和圆珠笔，否则可视为无效单据，出纳员不予办理付款。
h凡在费用报销中有弄作假、虚报费用、虚构业务报销费用等行为者，一经查实，将严肃处理。
4.2.7报账流程
经办人→部门负责人（二级主管、一级经理）审查签字→会计（财务负责人）→总裁/执行董事审批签字→出纳员支付款项。
4.3各项退款
4.3.1交纳服装押金的员工辞职时，凭原收据随离职工资一并退回，收据遗失的，需提出其它证据，并说明原因。
4.3.2装修公司退出入证押金，先由各项目部服务中心填写“装饰装修退款申请单”，再按：
客户主管（内勤）→部门负责人（二级主管、一级经理）→会计（财务负责人）→出纳退款。
4.3.3施工完成需退装修保证金、外单位的进场保证金时，由各项目服务中心填写“装饰装修退款申请单”，再按：
客户主管（内勤）→业主签字→工程主管→部门负责人（二级主管、一级经理）→会计（财务负责人）→出纳退款。
4.3.4业主退物管费、车位费，应由各项目服务中心写退款单，并注明退款原因。
经：
客户→客户主管（内勤）→部门负责人（二级主管、一级经理）→财务审核→服务中心收银退款。
4.4工资结算
4.4.2离职员工的工资在办妥离职手续后，方可发放.
二，个人借款管理制度
规范物业处借款管理制度，督促借款人及时归还，使物业处财务报表上反映的费用和利润精确，避免物业处的资金损失。
适用于物业处部门和全体员工。
3、条件
借款人为物业处转正的员工。
4、原则
严格执行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况须说明原因，以总裁/执行董事签批后，方可再借。
5、程序
5.1借款单需填列日期、借款部门、借款事由、借款金额、借款人等内容;
若缺项，财务有权拒绝付款;
5.2借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总裁/执行董事签字后，出纳员方可办理款项支付;
若缺少签字，财务有权付款。
5.3报销金额大于或小于原借款金额的，一律采取“一次结清，多退少补”的办法结算，财务部门不留底，不挂账，借款人不得拖欠。
6、结算期限
6.1借款人处理完业务回公司后，必须及时到财务部报销，冲抵借款。
6.2差旅费报销应于出差返回后五日内办理
6.3备用金借款结算时间为一月。
7、财务监督
7.1冲销原借款费用时，应在填制凭证时注明“冲销借款”。
财务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否想符，如不符，有权拒绝报销。
7.3不能按期归还借款的，财务部在借款人的当月工资中扣缴。
三，票据管理办法
规范物业处收费行为，保证各项收入足额、完整交付公司。
适用于公司财会部及下属各项目部、办事处等财务、收银人员。
3.1财务部是票据管理的职能部门。
3.2会计主管负责保管空白票据和票据存根。
3.3出纳员或授权收款部门负责票据的领取和开具。
4.1票据的种类：
a其它服务业发票;
b机动车停车场定额发票;
c自印具名专用收据;
d通用收据;
e合作单位代收代付发票、收据。
4.2票据的取得：
a发票由财务部依法向税务机关申请购买;
b通用收据由财务部根据需要购买;
c合作单位委托公司代收款项而提供的票据，由财务部接收管理。
4.3票据的使用管理：
①所有款项的收取必须向交款方出具票据，并按票据要素填写齐全，书写清晰，出现大小金额不符或书写差错的，应作废后重新填写，不得在原票据上涂改。
②财务部设计各种票据登记簿，对各种票据的购、领、存进行登记管理，各部门领票人对所领票据的使用、库存负责，用票部门凭已用票据换领新票。
③授权收款的部门，由公司指定专人在财会部领取票据，并加盖公司“财务专用章”或“院内停车专用”章，方能使用。
⑤财务部票据保管人应认真核销已使用各种票据，确保各项收款及时、足额上交财务部。
5、财务监督
5.1票据存根应妥善保存，不得随意丢失、销毁。
5.2财务部负责人不定期对各用票部门或个人进行检查，发现违规、违法使用票据的行为，将严肃处理。
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