证券从业资格考试 第五章 基金托管人汇总Word格式.docx

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D.（2（1（4（3

9、（按照规定对基金管理公司的会计核算进行复核，（负责将复核后的会计信息对外披露。

A.基金管理公司，基金托管人

B.基金管理公司，中国结算公司

C.基金托管人，基金管理公司

D.基金托管人，中国结算公司

10、基金（是指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》等法律法规为依据，对管理人的账务处理过程与结果进行核对的过程。

A.账务复核

B.头寸复核

C.资产净值复核

D.财务报表复核

11、基金（是指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》等法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、基金份额累计净值以及期初基金份额净值进行的核对。

12、基金（是指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。

13、（是基金托管人全面行使职责的主要阶段。

A.签署基金合同阶段

B.基金募集阶段

C.基金运作阶段

D.基金终止阶段

14、基金托管人主要通过托管业务获取的托管费收入与托管规模成（。

A.正比

B.反比

C.线性关系

D.凸性

15、（指基金在证券交易所进行股票、债券买卖及回购交易时所对应的资金清算。

A.交易所交易资金清算

B.全国银行间债券市场交易资金清算

C.场外资金清算

D.场内资金清算

16、（包括基金在银行间市场进行债券买卖、回购交易等所对应的资金清算。

17、资产保管的内部控制不包括（。

A.基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开

B.托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产

C.基金托管人应实行严格的岗位分离制度

D.基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证

18、（指基金在证券交易所和银行间债券市场之外所涉及的资金清算，包括申购、增发新股、支付基金相关费用，以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。

19、（是指内部控制制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于托管业务经营管理活动的始终。

A.合法性原则

B.完整性原则

C.及时性原则

D.审慎性原则

20、（是指托管业务的各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和监督制约，监督制约应渗透到托管业务的全过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。

21、（是指托管业务经营活动必须在发生时能准确、及时地记录；

按照内部控制优先的原则，新设机构或新增业务品种时必须做到已建立相关的规章制度。

22、（是指各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营，保证基金资产的安全与完整。

23、（是指内部控制制度应根据国家政策、法律及经营管理的需要适时修改完善，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。

C.有效性原则

24、（是指托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离；

直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离；

内部控制制度的检查、评价部门必须独立于内部控制制度的制定和执行部门。

D.独立性原则

25、相当于在商业银行内部建立有效的“防火墙”的基金托管资格条件是（。

A.净资产和资本充足率符合有关规定

B.设有专门的基金托管部门

C.取得基金从业资格的专职人员达到法定人数

D.有安全保管基金财产的条件

26、QDII基金在境内募集资金，境外进行投资，其托管业务有一定的特殊性，境内托管银行一般委托境外机构担任次托管人，由担任次托管人的境外托管人履行部分境外托管业务职责，但托管业务的责任仍由（承担。

A.境内托管人

B.境外托管人

C.次托管人

D.QDII基金

27、基金（是托管人为办理资金清算需要而设立，由托管人开立并管理。

A.银行存款账户

B.结算备付金账户

C.交易所证券账户

D.证券账户

28、全国银行间市场债券托管账户是指以基金名义在（开立的乙类债券托管账户，用于登记存管基金持有的、在全国银行间同业拆借市场交易的债券。

A.证券交易所

B.中国证券业协会

C.中国证券登记结算有限责任公司

D.中央国债登记结算有限责任公司

29、（是指以托管人和基金联名的方式在中国结算公司开立的证券账户，用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券。

A.基金银行存款账户

D.全国银行间市场债券托管账户

30、基金托管人需要在交易当日对（各类证券资产数量和余额等每日核对，如无交易每周核对一次。

B.基金结算备付金余额

C.基金证券账户

D.基金债券托管账户

31、基金头寸指基金在进行交易后的所有（账户的资金余额。

A.现金类

B.非现金类

C.权益类

D.负债类

32、托管人对基金管理人投资运作监督时，场内交易主要通过（实现。

A.法律法规

B.技术系统

C.人工手段

D.员工自律

33、托管银行要（由托管人撰写内部监察稽核报告，向监管机构报告。

A.每星期

B.每月

C.每季度

D.每年

34、（构成托管人内部控制的基础。

A.环境控制

B.风险评估

C.控制活动

D.信息沟通

35、资金清算环节的主要风险点是（。

A.基金资金清算计算错误，从而延误成交时间

B.基金资金交收不成功，从而成效失败

C.基金资金清算和交收不及时，从而延误成交时间

D.账实、账账、账证不符

36、基金投资监督环节可能出现的风险点主要是（。

A.基金资金清算和交收不及时，从而延误成交时间

B.核算办法不合理

C.基金清算、核算系统主机硬件系统故障

D.人为或系统原因对于基金管理人的投资违规行为未能及时发现、发现后未能有效制止

二、多项选择题

1、以开放式基金的托管为例，按照业务运作的顺序，在托管银行内部的基金托管业务流程主要有（。

A.签署基金合同

B.基金募集

C.基金运作

D.基金终止

2、基金托管人在基金运作中的作用主要体现在（。

A.可以防止基金财产挪作他用，有利于保障基金资产安全

B.基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，可以促使基金管理人按照要求运作基金资产

C.基金托管人对基金资产进行会计复核和净值计算，保证基金份额净值和会计核算的真实性、准确性

D.有利于保护基金份额持有人的权益

3、按照我国法律法规的要求，基金资产托管业务或者托管人承担的职责主要包括（。

A.资产保管，即基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的安全完整

B.资金清算，即执行基金管理人的投资指令，办理基金名下的资金往来

C.资产核算，即建立基金账册并进行会计核算，复核审查管理人计算的基金资产净值和份额净值

D.投资运作监督，即监督基金管理人的投资运作行为是否符合法律法规及基金合同的规定

4、基金财产保管的基本要求包括（。

A.保证基金资产的安全

B.依法合规处分基金财产

C.严守基金商业秘密

D.对基金财产的损失承担赔偿责任

5、基金资产账户主要包括（。

6、基金财产保管的主要内容包括（。

A.基金印章保管

B.基金资产账户管理

C.重要文件保管

D.核对基金资产

7、交易所证券账户包括（。

A.全国银行间市场债券托管账户

B.上海证券交易所证券账户

C.深圳证券交易所证券账户

D.交易所清算备付金账户

8、不同基金之间在（等方面应完全独立，实行专户、专人管理。

A.持有人名册登记

B.账户设置

C.资金划拨

D.账册记录

9、基金财产的重要文件保管包括（等。

A.重大合同

B.基金的开户资料

C.预留印鉴

D.实物证券的凭证

10、交易所交易资金清算流程包括（。

A.接收交易数据

B.制作清算指令

C.执行清算指令

D.确认清算结果

11、基金会计复核包括基金（等的复核。

A.账务

B.头寸

C.资产净值

D.合同

12、基金资产账户管理时应注意（。

A.基金托管人应做好基金资产账户的开立、更名、销户及资产过户等工作

B.托管人负责开立全部基金资产账户，保证基金账户独立于托管银行账户

C.严格按照基金管理人的有效指令办理资金支付，并保证基金的一切货币收支活动均通过基金的银行存款账户进行

D.保证基金账户的开立和使用不仅仅用于满足开展基金业务的需要

13、基金托管人一般通过（等方式对基金资产进行核对。

A.计算机系统

B.电话银行

C.登陆上海PROP远程操作平台系统

D.登陆深圳IST远程操作平台系统

14、基金资金清算根据交易场所的不同分为（。

A.本地债券市场结算

B.交易所交易资金清算

C.全国银行间债券市场资金清算

D.场外资金清算

15、按照业务运作的顺序，一只开放式基金的托管业务流程可分为（等。

16、场外资金清算步骤包括（。

A.接收会计数据

B.基金托管人通过加密传真等方式接收管理人的场内投资指令

C.基金托管人对指令的真实性、合法性、完整性进行审核

D.对指令的执行情况进行查询，并将执行结果通知基金管理人

17、场外资金清算包括（等的资金清算。

A.申购、增发新股

B.支付基金相关费用

C.开放式基金的申购与赎回

D.股票买卖

18、对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行（。

A.账簿设置

B.账套管理

C.账务处理

D.基金净值计算

19、基金财务报表的复核指基金托管人对基金管理人出具的（等报表内容进行核对的过程。

A.资产负债表

B.基金经营业绩表

C.基金收益分配表

D.基金净值变动表

20、基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，对基金投融资比例监督的内容包括但不限于（。

A.基金合同约定的基金投资资产配置比例

B.融资限制

C.股票申购限制

D.法规允许的基金投资比例调整期限

21、对基金投资禁止行为的监督内容包括但不限于：

《证券投资基金法》、基金合同规定的不得（。

A.承销证券

B.向他人贷款

C.从事承担有限责任的投资

D.向他人提供担保

22、实际运作中，托管人对基金管理人投资运作的监督特点有（。

A.不同基金类型监督的依据和内容不同

B.日常运作中，托管人对基金管理人投资运作行为的监督主要是基金投资范围、投资比例、交易对手、投资风格等方面

C.根据投资需要和监管机构的要求，不断增加、完善监督内容

D.场内交易主要通过人工手段实现，场外交易主要借助于技术系统完成

23、基金投资运作监督的方式包括（。

A.电活提示

B.书面警示

C.书面报告

D.定期报告

24、基金托管人对基金管理人投资运作监督的定期报告，包括（。

A.说明函

B.持仓统计表

C.基金运作监督周报

D.基金运作监督报告

25、基金托管人内部控制的目标是（。

A.保证业务运作严格遵守国家有关法律、法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格

B.防范和化解经营风险，保证托管资产的安全完整

C.维护基金持有人的权益

D.保障基金托管业务安全、有效、稳健运行

26、基金托管人内部控制的原则除合法性原则和完整性原则外，还包括（。

A.及时性原则

B.审慎性原则

27、基金托管人内部控制的基本要素包括（。

A.环境评估

C.业务活动

D.信息沟通和内部监控

28、基金托管人对基金管理人监督的主要内容有（。

A.对基金投资范围、投资对象的监督

B.对基金投融资比例的监督

C.对基金投资禁止行为的监督

D.对参与银行间同业拆借市场交易的监督

29、基金资产净值的复核指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》等法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即（进行的核对。

A.基金份额净值

B.基金份额累计净值

C.期初基金份额净值

D.期末基金份额净值

30、一般情况下，基金托管人要对（的各类证券资产数量和余额等每日核对。

31、未接到（，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产。

A.交易所的合法数据

B.登记结算公司的合法数据

C.基金份额持有人的指令

D.基金管理人的指令

32、以下关于基金财产的说法，正确的有（。

A.是独立于管理人、托管人的固有财产

B.基金管理人、基金托管人不得将基金财产归入其固有财产

C.基金财产的债权不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵消

D.不同基金财产的债权债务可以相互抵消

33、托管银行的基金托管业务技术系统安全运作，包括（。

A.保证计算机系统及托管业务系统安全运行

B.保证计算机软、硬件平台及环境变更的规范、正确和有效性

C.保证计算机系统生产数据的安全，防止生产数据被盗用、篡改或毁坏

D.保证应用软件变更的规范性、正确性和有效性

34、尽管各托管银行的内设机构在名称、数量、职责及岗位设置等方面不尽相同，但一般都包括（。

A.主要负责证券投资基金托管业务的市场开拓、市场研究、客户关系维护的市场部门

B.主要负责基金资金清算、核算的部门

C.主要负责技术维护、系统开发的部门

D.主要负责交易监督、内部风险控制的部门

35、基金托管人全面行使职责阶段的主要工作或业务内容有（。

A.安全、独立保管基金的全部财产

B.每个工作日进行基金资产净值计算与会计核算，并与管理人核对

C.根据管理人的指令办理资金划拨

D.监督基金投资范围、投资比例、投资风格、关联交易等

36、基金托管人应当履行的职责中，（明确了托管人是基金信息披露的责任主体或当事人之一，进而对基金的各类财务报告和定期报告等信息披露文件有复核的责任。

A.办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项

B.对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见

C.复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格

D.按照规定召集基金份额持有人大会

37、（是衡量银行信用风险和市场风险程度的基本标准，反映了银行的资产质量和承担风险的能力。

A.总资产

B.净资产

C.资本收益率

D.资本充足率

38、由取得基金托管资格的商业银行担任基金托管人，主要由于商业银行（。

A.具有独立法人资格，能承担基金损失的责任

B.具有网点、技术和人员优势，能够满足基金资金清算和划拨的需要

C.具有健全的组织体系和风险控制能力，在现阶段有利于基金的规范运作

D.具有较高的预测能力，能够给基金管理人提出合理化的建议

39、从（出发，一般都规定基金托管人必须是由独立于基金管理人并具有一定实力的商业银行、保险公司或信托投资公司等金融机构担任。

A.基金资产的安全性

B.基金财产的增值性

C.投资者利益的保护

D.基金托管人的独立性

40、在基金运作中引入基金托管人制度，有利于（。

A.基金财产的安全

B.基金财产的增值

D.基金管理人利益的保护

41、基金托管人应建立有效的（的评审和反馈机制，以保障内部控制工作责任的全面落实。

A.稽核监督体系

B.内部监控制度

C.稽核检查制度

D.内部控制制度

42、稽核监督部门负责内部控制制度的综合管理，其主要职责有（。

A.对各项业务及其操作提出内部控制建议

B.独立检查和评价有关内部控制制度

C.对涉及内部控制方面的问题进行专题检查及调查

D.对违反内部控制制度的单位和个人建议给予相应的纪律处分

43、基金托管人会计核算和估值的风险控制措施有（。

A.对所托管的基金应当以基金管理人为会计核算主体，独立建账、独立核算

B.建立凭证管理制度

C.建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序

D.采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值

44、基金托管人资金清算的风险控制措施有（。

A.基金托管人应实行严格的岗位分离制度

B.基金托管人应严格按照基金管理人的有效划款指令办理基金名下资金清算

C.建立复核制度，形成相互制约机制，防止差错的产生

D.基金托管人应建立严格的授权管理制度，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全

45、关于基金托管人资产保管业务的内部控制，下列说法正确的是（。

B.基金托管人可以自行决定运用、处分、分配基金的任何资产

C.基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证

D.基金托管人应实行不定期对账制度，以核对全部账户资产，保证账实、账账、账证相符

46、基金托管人内部控制的内容主要包括（及技术系统等方面。

C.投资监督

D.会计核算和估值

47、基金托管人内部控制的制度建设，需要（。

A.建立完善的稽核监督体系

B.明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责

C.严格内部管理制度

D.划分岗位薪酬等级

48、技术系统可能出现的风险点有（等。

A.没有严格按流程操作

B.基金清算、核算系统主机硬件系统故障

C.软件系统、数据接受、交易监督控制系统故障

D.录音、录像系统故障

49、基金会计核算过程的主要风险点有（等。

A.清算和交收没有及时进行

C.没有严格按流程操作

D.核算数据错误

50、资产保管是基金托管业务的重要方面，可能存在的风险包括（。

A.各类账户开设不及时、不独立

B.印章使用不规范

C.重要合同没有按规定保管

D.没有认真对账导致基金账务出现差错

51、作为内部控制的基本要素，环境控制包括（等内容。

A.经营理念

B.内部控制文化

C.员工道德素质

D.组织结构

52、基金托管人对基金管理人投资运作监督时，一般用电话提示管理人的情况有（。

A.所托管基金投资比例接近超标

B.违反法律法规或合同规定

C.对媒体和舆论反映集中的问题

D.资金透支、涉嫌违规交易等行为

三、判断题

1、基金托管人根据前一日证券交易清算情况计算生成基金头寸。

（

Y.对

N.错

2、基金在银行间债券市场发生债券现货买卖、回购业务时，基金管理公司将该笔业务的成交通知单加盖公司业务章后发送基金托管人。

3、“净资产和资本充足率”是衡量银行信用风险和市场风险程度的基本标准，反映了银行的资产质量和承担风险的能力。

4、交易所交易资金清算指基金在证券交易所进行股票、债券买卖、回购交易时所对应的资金清算。

5、基金托管人和基金管理人可以出借证券账户。

6、在基金信息公开披露前，基金托管人不得向他人泄露有关信息。

7、基金托管人应为基金设立独立的账户，单独核算，可以进行合并管理。

8、基金托管人要按照与基金管理人的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜。

9、基金托管人可按照规定召集基金份额持有人大会。

10、基金托管人应办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项。

11、基金托管人在协议规定的范围内履行托管职责，但不收取报酬，而是通过进行绩效评估、提供会计核算等增值性服务来取得收入。

12、我国《证券投资基金法》规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行和信托投资公司担任。

13、基金托管人的职责主要体现在基金资产保管、基金投资运作监督、基金资金清算以及基金会计复核等方面。

14、托管银行应建立、完善各类业务规章制度、工作流程等，以保障基金托管业务规范、高效运作。

15、场内资金清算指基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金清算，包括申购、增发新股、支付基金相关费用以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。

16、基金托管人和基金管理人不得假借基金的名义开立任何其他账户，亦不得使用基金的任何账户进行基金业务以外的活动。

17、结算备付金账户是以托管人名义在中国结算公闭上海分公司和深圳分公司分别开立的、用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户。

18、基金托管人在履行职责过程中违反法律法规或基金合同约定，给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应对自身行为依法承担连带赔偿责任。

19、内部监控是指托管人通过建立有效的稽核监督体系、内部监控制度、稽核检查制度、内部控制制度的评审和反馈机制，设