管理表格3年度计划文档格式.docx

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实际

目标

金额

%

营业收入净额

销货收入

减销货退回

销货折让

运输费

销货净额

劳务收入

其他营业收入

营业成本

销货成本

营业税

减预计退税

劳务成本

其他营业成本

营业毛利

推销费用

管理费用

营业利益

营业外收入

财务收入

其他收入

其他外支出

本期损益

调整损益

说明

2.主要财务比率分析表

项目

年

平均同业

平均比率

A偿债能力分析

（1）流动比率

（2）速动比率

（3）应收款项周转率

次（天）

（4）应付款项周转率

B资本结构分析

（1）负债款净值比率

（2）净值对固定资产比率

（3）长期资产对固定资产比率

C获利能力分析

（1）销货增加率

（2）销售毛利率

（3）销售净利率

（4）资产获利率

（5）财务费用率

D经营管理分析

（1）存货周期

（2）总资产周转率

（3）固定资产周转率

3.财务状况控制表

年月日

应收账款：

应付账款：

昨日余额

本日销售

本日发票付账

本日退货折让

折让退回

现金销货

支付票据

货款收回

支付现金

本日余额

应收票据：

本日收入

本日支付票据

本日兑现

本日到期

银行别

昨日结存

本日存入

本日支出

本日结存

明日应付额

核准：

复核：

制表：

4.财务管理调查表

（一）

区分

调查项目

主要检讨事项

记事

会

计

组

织

1.规格

会计组织与经营规模是否配合

2.结算体系

分类账及辅助账对总结算的关系

3.账簿

辅助账簿与总控制账的关系

4.传票

会计单位与其他单位的联络

处

理

手

续

1.速度

结算表的迅速程度

迟延的原因

2.传票的流向

开票、检证、出纳等记账程序及手续如何

传票的流通及内部牵制是否建立

3.账簿的样式

会计部门账簿传票与其他部门的类似及重复情形

传票样式的改善与事务简化

传票类的样式的标准化

财

产

管

1.余额

应付账款与应收账款的差额

票据的利用方法是否适当

2.存货资产

评价存货的方法是否适当

账目上的存量与实物存量的差异如何处理

存货是否过多

3.固定资产

账簿记录情形

账面价格与实际价格的差额

资本支出与费用支出之分是否适当

4.准备金

坏账、价格变动、退职金等准备是否提存

5.其它

火灾保险等的处理是否适当

5.财务管理调查表

（二）

资

料

的

利

用

1.预算

资金表的编制

综合预算的编制

实际绩效及计划的考虑

预算与绩效的比较检讨

2.成本计算

成本计算的方式是否适当

标准成本的计算

各部门收支的计算

3.利润计划

固定费用与变动费用的区分是否适当

能量利用率的计算是否适当

各项费用的预测

适当经营条件的变化，盈亏平衡点的计算及经营目标的确定

能量利用率提高与成本降低的关系

4.加工费用

现行加工成本是否过高

加工成本与人工成本的比较

加工成本变化的原因

5.经营统计

经营统计的重要性的检讨

不同期间的比较

经营统计的有效应用

税务

1.凭证

外部凭证与内部凭证的整顿

2.公告

公司决算的公告与调整是否适当

3.缴税

缴税计划书与资金计划书的配合

缴税准备金

6.损益比较表

单位：

元

年度

趋势

销货净值

减：

销货毛利

营销费用

营业利润

加：

利息支出

本期净利（损）

7.现金流量表

年至年金额单位：

千元

项日

金额

营

业

现金来源

净利

折旧

营业收入资金额

应付账款增加额（减少额）

应付票据增加额（减少额）

其他应付款项增加额（减少）额

小计

现金用途

应收账款增加额（减少额）

其他应付款项增加额（减少额）

存货增加额（减少额）

营业现金净额

非营业

现金增加

长期借款增加额

短期借款增加额

出售固定资产

资本支出

现金股息

对附属或关系企业投资或垫款

非营业现金净额

现金及银行存款增加额（净少额）

8.融资成本分析表

项目对比分析期

差量

主权融资（所有者权益）

负责融资

融资总额

息税前利润

利息等负债融资成本

税前利润

所得税

税后利润

应交特种基金

提取盈余公积金

本年实现的可分配利润

本年资本（股本）利润

本年负债融资成本率

经济效益分析表

建造名称

建造别出扩建新建成改善

产品名称

规格

单位

数量

说明

本工程预计年月起

至年月止

计成完

摘要

附表

年计划经济效益

审核后经济效益

差异

审核说明

甲：

收益项目

1.增加产量

2.节省人工

3.节省物料

4.节省费用

5.品质改进

6.增加效益

乙：

支出项目

1.变动成本

2.固定成本

3.财务费用

4.销管费用

5.其他

经济效益净额

投资概算金额

厂房设备

机械设备

仪器设备

公共设备

公用设备

土地

投资比率

投资回收时间

制表：

10.投资效益分析表

年度

投资名称及说明

投资类别

预计投资金额

已支付金额

完成程度

估计收益状况

产品

产量

财务

其他

已完

收益期

回收年限

收益率

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

合什

11.投资方案效益检验表

投资

编号

投资名称

收回期间

估计投资金额

实际投资金额

预计应收回金额

实际已收回金额

预计回收金额

预计收益率

原因

预计

修正

合计

13.月份财务分析表

资产项目

上月份值

本月价值

净增加

负债净值

上月金额

本月金额

现金

应付账款

银行存款

应付票据

应收账款

暂收款

应收票据

其他

制品库存

借款

在制品价值

股本

原料库存

本期盈余

物料库存

累积盈余

存货类别

原料

物料

在制品

制成品

固定资产

上月结存

折旧准金

本期进库

存在保证金

一折让

暂存款

本期结存

本期出库

生产耗用

其他耗用

14.应收账款分析表

销售

额

累积

销售额

未收

账款

应收

票据

累积

未贴现

金额

竞现

退票

坏账

分析

15.财务状况分析表

项次

检讨项目

检讨

评核

良

可

差

投资资本

□有资本不足□投资事业过多

□增资困难□资本不足

奖金冻结

□严重□尚可□轻微

利息负担

□高□中□低

设备投资

□过多未充分利用□充分利用

□设备不足□设备陈旧

销售价格

□好□尚有利润□差

销售量

□供不应求□供求平衡

□竞争厉害□销售差

应收款

□赊销过多□尚口□甚少

□期票过多□适中□支票甚少

退票坏账

□甚多□尚可□差

生产效率

□高□尚可□差

附加价值

□低□尚可□差

材料库存

□多□适中□短

采购期

□过长□适中□短

14

耗料率

□高□中□理想

15

产品良品率

□低□中□高

16

人工成本

□高□适中□低

17

成本库存

18

在制品库存