资产负债表结构百分比分析表文档格式.docx

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0.17

4,082

0.16

18,245

0.48

苴

丿、

他应收款

0.14

0.23

0.49

-3,690

-0.26

-1,181

-0.09

存

20.59

21.78

21.21

138,188

0.57

161,299

-1.19

年内到期的非流动资产

0.07

-1700

-0.07

非流

动资产

20.26

20.66

20.81

117,326

-0.15

178,394

-0.40

持有至到期投资

0.05

5,000

0.18

-0.06

长期股权投资

0.02

0.00

-0.01

固

定资产

15.55

16.38

16.03

102,312

0.35

105,416

-0.83

在

建工程

1.03

0.98

6,950

-1,201

-0.31

工

0.13

-639

-1,361

程物资

无

形资产

2.32

1.77

2.35

-1,323

-0.58

35,611

0.55

长期待摊费用

0.04

-277

-0.04

-489

-0.03

递延所得税资产

1.44

1.14

5,302

-0.05

22,419

资

产总额

100

负债项

负债

27.16

27.47

25.84

192,013

1.63

245,253

应付

账款

0.91

0.70

9,289

0.21

-5,967

-0.42

预收账款

20.14

18.52

17.79

122,215

0.73

228,808

1.62

1.65

1.96

3,631

-0.39

7,726

职工薪

酬

应交

税费

2.26

1.64

0.71

27,936

0.93

36,820

0.62

股利

—

1.24

0.69

18,137

-31,858

-1.24

其他应付款

2.62

3.20

3.60

10,805

9,724

非流动负债

677

专项应付款

总额

27.21

27.51

25.89

245,930

-0.30

所有者权益项目

实收资本

2.97

3.69

4.77

-1.08

9,438

-0.72

资本公积

3.94

5.37

6.95

-1.58

-1.43

盈

余公积

7.57

8.51

8.03

59,108

46,417

-0.94

未

57.13

54.33

53.42

334,171

603,386

2.80

幅度最大的资产项目是货币资金，增长1.09%。

公司结构百分比减少幅度最大的资产项目是应收票据，减少1.13%。

公司占比最高的负债项目是预收账款，占比18.52%。

公司结构百分比增加幅度最大的负债项目是应交税费，增长0.93%。

公司结构百分比减少幅度最大的负债项目是其他应付款，减少0.40%。

2011年与2010年相比增加（减少）

公司占比最高的资产项目是货币资金，占比52.3%o—

公司结构百分比增加幅度最大的资产项目是货巾资金，增长1.93%。

公司结构百分比减少幅度最大的资产项目是存货，减少1.19%o

公司占比最高的负债项目是预收账款，占比20.14%。

公司结构百分比增加幅度最大的负债项目是预收账款，增长1.62%o

公司结构百分比减少幅度最大的负债项目是应付股利，减少1.24%o

工作任务二

资产负债表增量百分比分析表（贵州茅台）

（增量百分比）

2011年与2010

百分比（%）

资产项目

流动资产

货币资金

57.62

54.06

41.08

12.98

3.56

应收票据

0.51

-3.02

5.23

-8.25

3.53

应收账款

-0.35

-0.33

-0.02

0.36

预付款项

5.62

11.49

-5.87

-2.06

应收利息

1.26

其他应收款

-0.13

-0.63

0.33

-0.96

0.50

存货

17.32

23.75

26.84

-3.09

-6.43

一年内到期的非流动资产

-0.29

0.42

-0.71

一

0.29

非流动资产

持有至到期投资

0.86

-0.80

1.66

-0.86

长期股权投资

固定资产

13.25

17.59

24.37

-6.78

-4.34

在建工程

1.19

-9.69

10.88

-1.32

工程物资

-0.93

0.82

无形资产

3.82

-0.23

-0.74

4.05

长期待摊费用

0.28

递延所得税资

产

2.41

1.21

1.50

资产总额

负债项目

流动负债

应付账款

-0.64

1.6

0.44

1.16

-2.24

预收账款

24.57

21.01

14.45

6.56

应付职工薪酬

0.61

2.56

-1.94

应交税费

3.95

4.80

-2.88

7.68

-0.85

应付股利

-3.42

3.12

3.42

-6.54

其他应付款

1.04

1.86

3.36

-1.5

-0.82

非流动负债

专项应付款

0.25

-0.25

负债总额

26.40

33.00

21.60

11.4

-6.60

所有者权益项目

实收资本

1.01

资本公积

盈余公积

4.98

10.16

14.56

-3.40

-5.18

未分配利润

64.79

57.44

65.67

-8.23

7.35

归属于母公司股

东权益合计

70.78

67.60

80.23

393,279

-12.63

659,241

3.18

少数股东权益

2.81

-0.60

-1.82

-3,496

1.12

26,158

3.41

所有者权益总额

73.59

67.00

78.41

389,782

-11.41

685,339

6.59

请说明:

货币资金，增长12.98%。

工程物资，增长0.82%。

应收票据，减少一825%。

应收账款，减少002。

应交税费，增长768%。

应付账款，增长1.16%。

应付职工薪酬,减少1.94%。

专项应付款，减少0.25%。

2010年与2009年相比增加（减少公司增长幅度最大的资产项目是公司增长幅度最小的资产项目公司减少幅度最大的资产项目是公司减少幅度最小的资产项目是公司增长幅度最大的负债项目是公司增长幅度最小的负债项目是公司减少幅度最大的负债项目是公司减少幅度最小的负债项目是

无形资产，增长4.05%。

长期股权投资，增长0%。

存货，减少6.43%。

—工程物资，减少1.04%。

预收账款，增长3.56%。

专项应付款，增长~0而％。

应付股利，减少6.54%。

应付职工薪酬，减少0.01%。

2011年与2010年相比增加（减少公司增长幅度最大的资产项目是公司增长幅度最小的资产项目是公司减少幅度最大的资产项目是公司减少幅度最小的资产项目是公司增长幅度最大的负债项目是公司增长幅度最小的负债项目是公司减少幅度最大的负债项目是公司减少幅度最小的负债项目是

工作任务三

公司短期偿债能力分析（贵州茅台）（横向比较分析）

2010年12月31日

贵州茅台

B公司

C公司

D公司

E公司

营运资金

1,327,209

流动比率

2.888

速动比率

2.095

现金比率

1.834

经营活动净现金比率

0.882

请说明：

（1）营运资金最多的公司是，有营运资金。

营运资金最少的公司是，有营运资金

这意味着：

。

（2）流动比率最,流动比率是。

流动比率最低的公司是，流动比率是。

（3）速动比率最,速动比率是。

速动比率最低的公司是，速动比率是。

（4）现金比率最高的公司是，现金比率是。

现金比率最低的公司是，现金比率是。

（5）经营活动净现金比率最高的公司是，经营活动净现金比率是

经营活动净现金比率最低的公司是，经营活动净现金比率是这意味着:

工作任务四

公司长期偿债能力分析（贵州茅台）

（横向比较分析）

2009年12月31日

资产负债率

0.259

产权比率

0.349

利息保障倍数

-44.5

长期负债与营运资金比率

0.0007

长期负债比

率

0.0005

（1）资产负债率最高的公司是，资产负债率是。

资产负债率最低的公司是，资产负债率是

（2产权比率最,产权比率是。

产权比率最低的公司是，产权比率是。

L

（3利息保障倍数最高的公司是，利息保障倍数是。

利息保障倍数最低的公司是，利息保障倍数是。

（4长期负债与营运资金比率最高的公司是

—。

，长期负债与营运资金比率是

利长期负债与营运资金比率最低的公司是

，长期负债与营运资金比率

这意味着:

⑸长期负债比率最高的公司是，长期负债比率是

长期负债比率最低的公司是，长期负债比率是，

工作任务五

资产负债表财务状况分析（贵州茅台）

重点资产：

1.货币资金

1,825,469

1,288,839

974,315

32.28

41.64

（前三大资产）2.存货

718,712

557,413

419,225

32.96

28.94

3.固定资产

542,601

419,185

316,873

32.29

123,416

29.44

重点负债：

1.应付账款

17,234

23,201

13,912

66.77

-25.72

（前三大负债）2.预收账款

702,665

473,857

351,642

34.76

48.29

3.应缴税费

78,808

41,988

14,052

198.80

87.69

重点股东权益：

1.实收资本

103,818

94,380

10

（前三大股东权益）2.资本公积

137,496

3.未分配利润

1,993,712

1,390,326

1,056,155

31.64

43.40

你进行重点项目选择的标准是什么？

各自在资产总额，负债总额，股东权益总额中所占比重。

2010年与2009相比增加（减少）

重点资产项目有货币资金，存货，固定资产。

所交的税也增加了。

重点股东权益项目有

实收资本，资本公积，未分配利润。

0，这可能意味着：

无投资者向企业进行投资。

31.64%，这可能意味着：

企业的利润增加了，盈利

重点股东权益项目一增加（或减少）重点股东权益项目二增加（或减少）了。

2011年与2010相比增加（减少）

重点资产项目一增加（或减少过多资金闲置盈利能力变差。

重点资产项目二增加（或减少）业收入利润减少。

重点资产项目三增加（或减少

持续发展能力强。

重点负债项目有应付账款，预收账款，应缴税费。

重点负债项目一增加

小了。

重点负债项目二增加了，风险增加了。

重点负债项目三增加所交的税也增加了。

重点股东权益项目一增加（或减少）致股东权益增加。

重点股东权益项目二增加（或减少）

）41.64%，这可能意味着：

企业的偿债能力增强，但导致

28.94%,这可能意味着:

29.44%，这可能意味着:

了。

企业存货周转率降低，导致企

企业规模扩大，生产能力增强,

（或减少）

-25.72%，这可能意味着:

企业的负债减少了，风险减

48.29%，这可能意味着:

预收款项增加企业的负债增加

87.69%，这可能意味着:

企业的生产经营活动增加了，

实收资本,

资本公积，未分配利润

。

有投资者向企业投资了，导

10%，这可能意味着:

43.40%，这可能意味着:

企业的利润增加了，盈利