资产负债表结构百分比分析表文档格式.docx

1、0.174,0820.1618,2450.48苴丿、他应收 款0.140.230.49-3,690-0.26-1,181-0.09存20.5921.7821.21138,1880.57161,299-1.19年内到 期的非 流动资 产0.07-1700-0.07非流动资产20.2620.6620.81117,326-0.15178,394-0.40持 有至到 期投资0.055,0000.18-0.06长 期股权 投资0.020.00-0.01固定资产15.5516.3816.03102,3120.35105,416-0.83在建工程1.030.986,950-1,201-0.31工0.13-6

2、39-1,361程物资无形资产2.321.772.35-1,323-0.5835,6110.55长 期待摊 费用0.04-277-0.04-489-0.03递 延所得 税资产1.441.145,302-0.0522,419资产总额100负债项负债27.1627.4725.84192,0131.63245,253应付账款0.910.709,2890.21-5,967-0.42预收 账款20.1418.5217.79122,2150.73228,8081.621.651.963,631-0.397,726职工薪酬应交税费2.261.640.7127,9360.9336,8200.62股利1.240

3、.6918,137-31,858-1.24其他 应付款2.623.203.6010,8059,724非流 动负债677专项 应付款总额27.2127.5125.89245,930-0.30所有者 权益项 目实 收资本2.973.694.77-1.089,438-0.72资 本公积3.945.376.95-1.58-1.43盈余公积7.578.518.0359,10846,417-0.94未57.1354.3353.42334,171603,3862.80幅度最大的资产项目是 货币资金，增长1.09%。公司结构百分比减少幅度最大的资产项目是 应收票据，减少1.13%。公司占比最高的负债项目是 预

4、收账款，占比18.52%。公司结构百分比增加幅度最大的负债项目是 应交税费，增长0.93%。公司结构百分比减少幅度最大的负债项目是 其他应付款，减少0.40%。2011年与2010年相比增加（减少）公司占比最高的资产项目是 货币资金，占比52.3% o公司结构百分比增加幅度最大的资产项目是 货巾资金，增长1.93%。公司结构百分比减少幅度最大的资产项目是 存货，减少1.19%o公司占比最高的负债项目是 预收账款，占比20.14%。公司结构百分比增加幅度最大的负债项目是 预收账款，增长1.62%o公司结构百分比减少幅度最大的负债项目是 应付股利，减少1.24%o工作任务二资产负债表增量百分比分析

5、表（贵州茅台）（增量百分比）2011 年与 2010百分 比 （% ）资产项目流动资产货币资金57.6254.0641.0812.983.56应收票据0.51-3.025.23-8.253.53应收账款-0.35-0.33-0.020.36预付款项5.6211.49-5.87-2.06应收利息1.26其他应收款-0.13-0.630.33-0.960.50存货17.3223.7526.84-3.09-6.43一年内到期的 非流动资产-0.290.42-0.71一0.29非流动资产持有至到期投 资0.86-0.801.66-0.86长期股权投资固定资产13.2517.5924.37-6.78-4

6、.34在建工程1.19-9.6910.88-1.32工程物资-0.930.82无形资产3.82-0.23-0.744.05长期待摊费用0.28递延所得税资产2.411.211.50资产总额负债项目流动负债应付账款-0.641.60.441.16-2.24预收账款24.5721.0114.456.56应付职工薪酬0.612.56-1.94应交税费3.954.80-2.887.68-0.85应付股利-3.423.123.42-6.54其他应付款1.041.863.36-1.5-0.82非流动负债专项应付款0.25-0.25负债总额26.4033.0021.6011.4-6.60所有者权益项目实收资

7、本1.01资本公积盈余公积4.9810.1614.56-3.40-5.18未分配利润64.7957.4465.67-8.237.35归属于母公司股东权益合计70.7867.6080.23393,279-12.63659,2413.18少数股东权益2.81-0.60-1.82-3,4961.1226,1583.41所有者权益总额73.5967.0078.41389,782-11.41685,3396.59请说明:货币资金，增长12.98% 。 工程物资，增长0.82%。应收票据，减少一825%。应收账款，减少002。应交税费，增长768%。应付账款，增长1.16%。应付职工薪酬,减少1.94%。

8、专项应付款，减少0.25%。2010年与2009年相比 增加（减少 公司增长幅度最大的资产项目是 公司增长幅度最小的资产项目 公司减少幅度最大的资产项目是 公司减少幅度最小的资产项目是 公司增长幅度最大的负债项目是 公司增长幅度最小的负债项目是 公司减少幅度最大的负债项目是 公司减少幅度最小的负债项目是无形资产，增长4.05%。 长期股权投资，增长0%。 存货，减少6.43%。 工程物资，减少1.04%。预收账款，增长3.56%。 专项应付款，增长0而。应付股利，减少6.54%。 应付职工薪酬，减少0.01%。2011年与2010年相比 增加（减少 公司增长幅度最大的资产项目是 公司增长幅度最

9、小的资产项目是 公司减少幅度最大的资产项目是 公司减少幅度最小的资产项目是 公司增长幅度最大的负债项目是 公司增长幅度最小的负债项目是 公司减少幅度最大的负债项目是 公司减少幅度最小的负债项目是工作任务三公司短期偿债能力分析（贵州茅台） （横向比较分析）2010年12月31日贵州茅台B公司C公司D公司E公司营运资金1,327,209流动比率2.888速动比率2.095现金比率1.834经营活动净 现金比率0.882请说明：（1 ）营运资金最多的公司是 ，有营运资金 。营运资金最少的公司是 ，有营运资金这意味着： 。（2） 流动比率最 ,流动比率是 。流动比率最低的公司是 ，流动比率是 。（3）

10、 速动比率最 ,速动比率是 。速动比率最低的公司是 ，速动比率是 。（4 ）现金比率最高的公司是 ，现金比率是 。现金比率最低的公司是 ，现金比率是 。（5）经营活动净现金比率最高的公司是 ，经营活动净现金比率是经营活动净现金比率最低的公司是 ，经营活动净现金比率是 这意味着:工作任务四公司长期偿债能力分析（贵州茅台）（横向比较分析）2009年12月31日资产负债率0.259产权比率0.349利息保障倍 数-44.5长期负债与 营运资金比 率0.0007长期负债比率0.0005（1）资产负债率最高的公司是 ，资产负债率是 。资产负债率最低的公司是 ，资产负债率是（2产权比率最 ,产权比率是 。

11、产权比率最低的公司是 ，产权比率是 。 L（3利息保障倍数最高的公司是 ，利息保障倍数是 。利息保障倍数最低的公司是 ，利息保障倍数是 。（4长期负债与营运资金比率最高的公司是 。，长期负债与营运资金比率是利长期负债与营运资金比率最低的公司是，长期负债与营运资金比率这意味着:长期负债比率最高的公司是 ，长期负债比率是长期负债比率最低的公司是 ，长期负债比率是 ，工作任务五资产负债表财务状况分析（贵州茅台）重点资产：1.货币资金1,825,4691,288,839974,31532.2841.64（前三大资产）2.存货718,712557,413419,22532.9628.943.固定资产54

12、2,601419,185316,87332.29123,41629.44重点负债： 1.应付账款17,23423,20113,91266.77-25.72（前三大负债）2.预收账款702,665473,857351,64234.7648.293.应缴税费78,80841,98814,052198.8087.69重点股东权益：1.实收资本103,81894,38010（前三大股东权益）2.资本公 积137,4963.未分配利润1,993,7121,390,3261,056,15531.6443.40 你进行重点项目选择的标准是什么？各自在资产总额，负债总额，股东权益总额中所占比重。2010年与2

13、009相比增加（减少）重点资产项目有 货币资金，存货，固定资产。所交的税也增加了。重点股东权益项目有实收资本，资本公积，未分配利润。0，这可能意味着： 无投资者向企业进行投资 。31.64%，这可能意味着： 企业的利润增加了，盈利重点股东权益项目一增加（或减少） 重点股东权益项目二增加（或减少） 了。2011年与2010相比增加（减少）重点资产项目一增加（或减少 过多资金闲置盈利能力变差。重点资产项目二增加（或减少） 业收入利润减少。重点资产项目三增加（或减少持续发展能力强。重点负债项目有 应付账款，预收账款，应缴税费。 重点负债项目一增加小了。重点负债项目二增加 了，风险增加了。重点负债项目三增加 所交的税也增加了。重点股东权益项目一增加（或减少） 致股东权益增加。重点股东权益项目二增加（或减少）41.64% ，这可能意味着： 企业的偿债能力增强，但导致28.94%,这可能意味着:29.44%，这可能意味着:了。企业存货周转率降低，导致企企业规模扩大，生产能力增强,（或减少）-25.72%，这可能意味着:企业的负债减少了，风险减48.29%，这可能意味着:预收款项增加 企业的负债增加87.69%，这可能意味着:企业的生产经营活动增加了，实收资本,资本公积，未分配利润。有投资者向企业投资了，导10% ，这可能意味着:43.40%，这可能意味着:企业的利润增加了，盈利