超市会计科目及核算流程Word下载.docx

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其他应收款--单位往来--内部往来

坏账准备

坏账准备--应收帐款计提

坏账准备--其他应收款计提

预付账款

预付账款--内部往来

预付账款--单位往来

材料采购

一般

在途物资

原材料

包装物

包装物--包装袋

包装物--其他包装物

低值易耗品

低值易耗品--耐用品

低值易耗品--耐用品--在库

低值易耗品--耐用品--在用

低值易耗品--耐用品--摊销

低值易耗品--消耗品

材料成本差异

库存商品

库存商品--超市

库存商品--超市--食品

库存商品--超市--食品--17%

库存商品--超市--食品--13%

库存商品--超市--食品--13%扣除率

库存商品--超市--食品--0%

库存商品--超市--百货

库存商品--超市--百货--17%

库存商品--超市--百货--13%

库存商品--超市--百货--13%扣除率

库存商品--超市--百货--0%

发出商品

受托代销商品

受托代销商品--超市

受托代销商品--超市--食品

受托代销商品--超市--食品--17%税率

受托代销商品--超市--食品--13%税率

受托代销商品--超市--食品--13%扣除率

受托代销商品--超市--食品--零税率

受托代销商品--超市--百货

受托代销商品--超市--百货--17%税率

受托代销商品--超市--百货--13%税率

受托代销商品--超市--百货--13%扣除率

受托代销商品--超市--百货--零税率

委托加工物资

存货跌价准备

待摊费用

待摊费用--广告费

待摊费用--租赁费

待摊费用--卖场租赁费

待摊费用--办公区租赁费

待摊费用--库房租赁费

待摊费用--空调取暖费

待摊费用--修理费

待摊费用--保险费

待摊费用--检验费

待摊费用--垃圾处理费

待摊费用--咨询费

待摊费用--物业费

待摊费用--其他

长期股权投资

长期应收款

固定资产

固定资产--房屋建筑物

固定资产--机器设备

固定资产--交通运输设备

固定资产--其他设备

固定资产--固定资产装修

固定资产--经营租入固定资产改良

累计折旧

固定资产减值准备

在建工程

在建工程减值准备

工程物资

固定资产清理

无形资产

无形资产减值准备

长期待摊费用

长期待摊费用--租赁费

长期待摊费用--修理费

长期待摊费用--工程款

长期待摊费用--开办费

递延所得税资产

待处理财产损溢

待处理财产损溢--待处理流动资产损溢

待处理财产损溢--待处理固定资产损溢

短期借款

应付票据

应付票据--银行承兑汇票

应付票据--银行承兑汇票--货款

应付票据--商业承兑汇票

应付账款

应付账款--超市

应付账款--超市--经销

应付账款--超市--经销--食品

应付账款--超市--经销--百货

应付账款--超市--经销--内部转货供应商

应付账款--超市--经销--已收结账单据单位

应付账款--超市--经销--订单差异

应付账款--超市--代销

应付账款--超市--代销--食品

应付账款--超市--代销--百货

应付账款--超市--代销--内部转货供应商

应付账款--超市--代销--已收结账单据单位

应付账款--超市--代销--订单差异

应付账款--超市--联营

应付账款--超市--联营--已收结账单据单位

应付账款--商厦

应付账款--商厦--经销

应付账款--商厦--联营

预收账款

预收账款--货款

预收账款--团购卡

预收账款--租金

代销商品款

代销商品款--超市

代销商品款--超市--食品

代销商品款--超市--食品--17%税率

代销商品款--超市--食品--13%税率

代销商品款--超市--食品--13%扣除率

代销商品款--超市--食品--零税率

代销商品款--超市--百货

代销商品款--超市--百货--17%税率

代销商品款--超市--百货--13%税率

代销商品款--超市--百货--13%扣除率

代销商品款--超市--百货--零税率

应付职工薪酬

应付工资

应付福利费

应付股利

应交税费

应交税金

应交税金--应交增值税

应交税金--应交增值税--进项税额

应交税金--应交增值税--进项税额--17%

应交税金--应交增值税--进项税额--13%

应交税金--应交增值税--进项税额--13%扣除率

应交税金--应交增值税--进项税额--7%

应交税金--应交增值税--进项税额--6%

应交税金--应交增值税--进项税额--4%

应交税金--应交增值税--销项税

应交税金--应交增值税--销项税--17%

应交税金--应交增值税--销项税--13%

应交税金--应交增值税--销项税--零税率

应交税金--应交增值税--已交税金

应交税金--应交增值税--进项税转出

应交税金--应交增值税--转出未交增值税

应交税金--应交增值税--转出多交增值税

应交税金--应交城建税

应交税金--应交营业税

应交税金--未交增值税

应交税金--应交所得税

应交税金--应交房产税

应交税金--应交车船使用税

应交税金--应交个人所得税

其他应交款

其他应交款--教育费附加

其他应交款--代扣代缴税金

其他应交款--代扣代缴税金--营业税

其他应交款--代扣代缴税金--城建税

其他应交款--代扣代缴税金--教育费附加

其他应交款--代扣代缴税金--增值税

其他应交款--代扣代缴税金--增值税-3%

其他应交款--代扣代缴税金--所得税

其他应交款--代扣代缴税金--其他（国税）

其他应交款--代扣代缴税金--其他（地税）

其他应付款

其他应付款--员工押金

其他应付款--单位往来

其他应付款--单位往来--供应商保证金

其他应付款--单位往来--供应商保证金--清场保证金

其他应付款--单位往来--供应商保证金--风险保证金（合同保证金）

其他应付款--单位往来--供应商保证金--质量保证金

其他应付款--单位往来--代收其他单位款项

其他应付款--单位往来--预收款

其他应付款--单位往来--预收款--预收非主营业务收入

其他应付款--单位往来--预收款--未处理发票销售款

其他应付款--单位往来--待付款

其他应付款--单位往来--待付款--待付费用款

其他应付款--单位往来--待付款--待付工程设备款

其他应付款--单位往来--内部往来

其他应付款--网银汇划专户

工会经费

职工教育经费

社会保险

社会保险-养老保险

社会保险-失业保险

社会保险-工伤保险

社会保险-医疗保险

社会保险-生育保险

社会保险-其他人身保险

住房公积金

应付利息

预提费用

预提费用--保险费

预提费用--修理费

预提费用--广告费

预提费用--租赁费

预提费用--租赁费--卖场租赁费

预提费用--租赁费--办公区租赁费

预提费用--租赁费--库房租赁费

预提费用--空调取暖费

预提费用--保安费

预提费用--物业费

预提费用--水电费

预提费用--水电费--水费

预提费用--水电费--电费

预提费用--车辆租赁费

预提费用--保洁费

预计负债

递延收益

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

递延所得税负债

实收资本

上级拔入

资本公积

盈余公积

盈余公积--法定盈余公积

盈余公积--任意盈余公积

盈余公积--法定公益金

盈余公积--储备基金

盈余公积--企业发展基金

盈余公积--企业发展基金--补充流动资金

盈余公积--企业发展基金--购建固定资产

盈余公积--利润归还投资

本年利润

利润分配

利润分配--其他转入

利润分配--提取法定盈余公积

利润分配--提取法定公益金

利润分配--提取储备基金

利润分配--提取企业发展基金

利润分配--提取职工奖励及福利基金

利润分配--利润归还投资

利润分配--应付优先股股利

利润分配--提取任意盈余公积

利润分配--未分配利润

生产成本

制造费用

劳务成本

主营业务收入

主营业务收入--超市

主营业务收入--超市--食品销售

主营业务收入--超市--百货销售

主营业务收入--超市--联营厂商

主营业务收入--超市--返利

主营业务收入--超市--折扣折让

主营业务收入--超市--折扣折让--食品销售

主营业务收入--超市--折扣折让--百货销售

主营业务收入--超市--折扣折让--联营厂商

其他业务收入

其他业务收入--超市

其他业务收入--超市--租赁业务收入

其他业务收入--超市--租赁业务收入--租金收入

其他业务收入--超市--租赁业务收入--设备租赁收入

其他业务收入--超市--管理服务收入

其他业务收入--超市--营运服务收入

其他业务收入--超市--营运服务收入--新商品促销服务费

其他业务收入--超市--营运服务收入--宣传促销服务费

其他业务收入--超市--营运服务收入--陈列促销服务费

其他业务收入--超市--营运服务收入--其他促销服务费

其他业务收入--超市--材料销售收入

其他业务收入--超市--餐饮业务

其他业务收入--超市--代收代付业务

其他业务收入--超市--其他

投资收益

营业外收入

营业外收入--固定资产盘盈

营业外收入--处理固定资产净收益

营业外收入--资产再次评估增值

营业外收入--接受捐赠转入

营业外收入--罚款收入

营业外收入--保险理赔收入

营业外收入--出售无形资产收益

营业外收入--补贴收入

营业外收入--其他

主营业务成本

主营业务成本--超市

主营业务成本--超市--食品

主营业务成本--超市--百货

主营业务成本--超市--联营厂商

营业税金及附加

营业税金及附加--城市维护建设税

营业税金及附加--教育费附加

其他业务支出

其他业务支出--税费

其他业务支出--税费--营业税

其他业务支出--税费--城建税

其他业务支出--税费--教育费附加

其他业务支出--税费--其他

其他业务支出--材料成本核算

其他业务支出--餐饮业务

其他业务支出--代收代付业务

其他业务支出--其他

销售费用

销售费用--广告费

销售费用--广告费--媒体广告费

销售费用--广告费--其他广告费

销售费用--租赁费

销售费用--租赁费--卖场租赁费

销售费用--租赁费--其他房产租赁费

销售费用--租赁费--设备租赁费

销售费用--水电费

销售费用--水电费--水费

销售费用--水电费--电费

销售费用--水电费--收取水电费

销售费用--空调、取暖费

销售费用--通讯费

销售费用--通讯费--固定电话费

销售费用--通讯费--移动电话费

销售费用--通讯费--数据通信费

销售费用--交通费

销售费用--修理费

销售费用--修理费--设备维修

销售费用--修理费--房屋维修

销售费用--修理费--修理材料

销售费用--保险费

销售费用--办公费

销售费用--办公费--专用纸张

销售费用--办公费--办公耗材

销售费用--办公费--电脑耗材

销售费用--办公费--购买发票

销售费用--办公费--其他费用

销售费用--书报资料费

销售费用--低值易耗品摊销

销售费用--折旧费

销售费用--检验费

销售费用--展览费

销售费用--运杂费用

销售费用--运杂费用--租车费用

销售费用--运杂费用--车辆费用

销售费用--运杂费用--车辆费用--修理费

销售费用--运杂费用--车辆费用--过路过桥费

销售费用--运杂费用--车辆费用--停车费

销售费用--运杂费用--车辆费用--油料费

销售费用--运杂费用--车辆费用--年审年检费

销售费用--印刷费

销售费用--印刷费--发票印刷费

销售费用--印刷费--表单印刷费

销售费用--业务招待费

销售费用--工资

销售费用--工资--基本工资

销售费用--工资--考核工资

销售费用--工资--伙食补贴

销售费用--工资--住房补贴

销售费用--工资--加班工资

销售费用--工资--其他

销售费用--工资--奖金

销售费用--福利费

销售费用--长期待摊费用

销售费用--长期待摊费用--固定资产改良支出

销售费用--长期待摊费用--其他

销售费用--社会保险费

销售费用--社会保险费--养老保险费

销售费用--社会保险费--失业保险费

销售费用--社会保险费--医疗保险费

销售费用--社会保险费--工伤保险费

销售费用--社会保险费--生育保险费

销售费用--社会保险费--住房公积金

销售费用--社会保险费--其他人身保险

销售费用--保洁费

销售费用--保洁费--保洁公司费用

销售费用--保洁费--保洁耗材（领）

销售费用--保洁费--其他保洁费

销售费用--物业管理费

销售费用--差旅费

销售费用--差旅费--市内交通费

销售费用--差旅费--住宿费

销售费用--差旅费--补助费

销售费用--人事培训费

销售费用--人事培训费--内部培训费

销售费用--人事培训费--外部培训费

销售费用--人事培训费--人事招聘费用

销售费用--伙食费

销售费用--邮寄费

销售费用--邮寄费--文件材料邮寄费

销售费用--保安费

销售费用--保安费--治安管理费

销售费用--保安费--保安耗材（领）

销售费用--保安费--其他保安费

销售费用--排污费

销售费用--企划费

销售费用--企划费--企划活动费

销售费用--企划费--企划活动费--场内企划布置费

销售费用--企划费--企划活动费--场外促销活动费

销售费用--企划费--企划活动费--文宣活动费