合同审批流程及表单Word文档格式.docx

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合同金额

（大写）：

（小写）：

经

办

人

意

见

随合同提交的资料清单

预付款特别说明

成本部意见

财务部意见

公司领导审批

法务部意见

董事长批示

备注

财务审批流程及制度

建立健全公司内部借款、报销程序和审批制度,是加强会计基础工作的重要手段,是贯彻执行会计制度,保证公司各项工作有序管理，公司资金持续有效运作使用的重要措施.为了使会计工作在公司生产经营中有效地发挥作用，特制定本制度。

一、公司内部借款报销范围

1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购。

2、员工因公出差、培训学习、会议等费用.

3、生产外委加工及工程基建项目。

4、除此以外的其他业务支出。

二、内部借款报销程序

公司各部门、车间根据实际工作需要提出申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等方可办理借款报销手续。

1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购:

（1）借款：

采购前如需办理借款，由采购人员凭审批后的采购计划、申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等填写借款单，到财务办理借款.借款后10日内必须拿各种相关票据到财务办理相关报销手续。

（2）报销：

如采购人员不需办理借款，则应先按审批后的采购计划、申请等进行采购,采购后采购人员凭采购计划、申请、相关发票、清单、收据，入库单,《合同付款审批表》、《固定资产购置申请单》等填写费用报销单,费用报销单上各项内容必须认真填写，不得遗漏。

（3）付款：

财务对采购人员提供的各项原始凭证进行复核,复核采购的各项单据和凭证是否齐全，计算是否正确，是否符合相关审批制度。

复核无误方可按规定的程序办理支付手续。

2、员工因公出差、学习、会议等费用：

（1）借款：

出差员工根据情况适度借用备用金，凭审批后的申请填写借款单,到财务办理借款.

（2）报销：

出差员工出差费用开支标准执行公司相应规定.出差员工自出差返回公司后10日内凭审批后的申请到财务办理报销手续，填写差旅费报销单并粘贴各种报销凭证。

财务复核各项单据和凭证是否齐全，是否符合相关审批制度，并按员工出差费用开支标准核定费用,核定无误后方可按规定的程序办理支付手续。

3、生产外加工及工程项目付款：

（1）报销:

业务部门负责审查外加工及工程项目合同完成情况，对工程项目进行跟踪验收。

业务部门凭审批后的申请、《合同付款审批表》、固定资产购置申请单和相关发票、清单、收据等填写费用报销单,费用报销单上各项内容必须认真填写，不得遗漏.

（2）付款：

财务根据业务部门提供的各项原始凭证进行复核，并审核合同、工程项目是否符合付款条件，是否符合相关审批制度。

待复核无误后，进行付款。

4、其他支出：

其他业务支出需办理借款的，由经办人员凭审批后的申请等填写借款单，到财务办理借款，借款后10日内必须拿各种相关票据到财务办理相关报销手续。

如经办人员不需办理借款,则应凭审批后的申请、相关发票、收据等填写费用报销单，费用报销单上各项内容必须认真填写,不得遗漏.

（3）付款:

财务复核各项单据和凭证是否齐全,计算是否正确，是否符合相关审批制度.复核无误方可按规定的程序办理支付手续。

三、审批制度

1、合同付款审批表

（1）合同总金额在10万元以下的（含10万元），由业务部门负责人审核,公司主管经理审批；

（2）合同总金额在10万元以上的，公司主管经理审核，公司总经理审批。

2、申请

（1）因工作需要产生的招待费、税费等由业务部门根据实际情况申报，公司主管经理审核，公司总经理审批。

（2）其他申请由业务部门根据实际情况申报，公司主管经理审批。

3、借款单

由业务部门办理借款手续,公司主管经理审核,公司财务经理审批。

4、费用报销单

（1）由业务部门办理费用报销手续，公司主管经理审核,公司财务经理审批。

（2）注意事项：

①借款金额与报销金额一致的：

业务部门填写费用报销单，报送公司财务经理审批。

②借款金额与报销金额不一致的:

业务部门按上述费用报销单具体流程执行.

5、差旅费报销单

（1）由业务部门办理差旅费报销手续,报财务部核定，核定后若在文件规定范围内报公司财务经理审批;

超出文件规定范围报公司总经理在相关票据上签字同意后，报送公司财务经理审批.

（2）误餐补助由业务部门办理差旅费报销手续，报送公司财务经理审批。

四、凡不符合公司审批流程及制度的借款或报销财务有权拒绝付款。

五、固定资产的审批流程按照其相关文件执行。

六、相关文件审批付款手续如与本制度发生冲突按本制度执行。

七、本制度由财务部负责解释.

八、本制度自下发之日起开始执行。

二〇一五年三月二十三日

公司财务管理审批制度及流程

一、采购付款审批制度流程

一.为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益,特制定采购付款审批制度流程.

二.物料（包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等）购置：

1、主要原材料或单价在500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、质量、服务进行比较，从中选购价廉物美的物料。

2、报价审批程序如下：

3、物料采购要填写书面《采购申请单》，《采购申请单》的内容应该注明：

现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。

4、物料采购申请程序如下：

5、物料购置的工作流程：

三、货款审批：

1、货款是指:

为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项,包括采购定金、预付货款、结算货款等。

2、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。

单次采购金额较小,但长期耗用的物料采购,也需要签订合同。

3、货款支付审批程序：

4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》（除采购定金）要附上以下资料：

（1）经审批的《采购合同》,没有合同的则附上经审批的《采购申请单》；

（2）仓库签发的验收入库单；

（3）供应商的对账单;

（4）供应商开具的发票（由会计附上）。

5、货款审批工作流程：

注：

1、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上；

2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整;

每次实际付款金额与《用款申请单》金额不一致时，把已审批的《用款申请单》复印,并注明本次实付款和未付款金额，以作为下次付款审批的依据；

3、该货款审批主要是针对月结供应商;

4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月日。

二、销售收款管理制度流程：

1、为加强财务管理，按期收回货款,加速资金周转，提高公司经济效益，实现销售利润最大化，特制定本制度流程。

2、与客户对账应收流程

客户对账及应收款流程表

1.业务员每月月末与仓库、财务对账，确保送货数量及金额一致

2。

业务员对账单给客户对账,确保与客户数据一致

3。

业务员根据客户要求,填制《发票开立申请表》交财务,后附客户回传的对账单

4。

财务开具发票

5.业务员把发票交客户,并催收货款

3、货款到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款，财务应及时查收，货款收到应立即通知总经理、业务员，并编制“应收账款明细表”。

三．费用报销审批程序：

1、一般费用报销审批程序：

1）费用报销一般是指员工现金报销费用.

2）经办人应办理完业务三天内填制《费用报销单》送达财务部。

3）市内交通费：

市内外出办理公司事务，一般要求乘坐公共汽车,如属于紧急公务或携带非常重要资料等的确需要乘坐的士的，则事先要与业务主管领导申请同意，报销时要在的士发票后注明从哪里到哪里。

4）零星采购：

要附上《采购申请单》和入库单。

5）业务招待费：

是指招待客人所发生的餐费、娱乐及赠送礼品等所支出的费用,本费用必须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制，该费用发生前，要向总经理申请（可或书面）同意.

6）总经理审核的内容：

主要是审核费用是否属实、合理。

7）会计审核的内容：

审核所附单据是否齐全,发票是否真实、合法、合理，计算是否准确等。

2、差旅费报销审批程序：

1）出差人员应于回到公司后一周内填制《差旅费报销单》送达财务部。

2）总经理审核的内容:

主要是审核出差日期、理由、人数、乘坐的交通工具等是否属实。

3）会计审核的内容：

审核车（船）票、飞机票、交通费、住房费是否真实、合法、合理，计算是否准确等。

3、报销审批流程：

注：

1、报销金额超过元以上,要提前一天给财务报计划；

2、逢周为报销日。

4．公务借款:

1、由于业务招待、零配件采购、出差、外派学习等需要借款的，应按相应的管理制度办好手续后方可到财务部借支。

严禁非公务性借款行为。

2、出差回到公司或有关业务办理完毕后，应及时到财务部结清临时借款，多退少补；

超过两周未到财务部结清借款的，财务部可从工资中扣收，除非当事人书面说明理由并报总经理审批同意延期，同时抄报财务部。

3、借款流程：

注:

借款金额超过元以上，要提前一天给财务报计划.

四．出纳付款流程:

1.出纳根据看到有会计及总经理的签字方可付款,

付款时没看到有单有据不可报销,要做到见单付款。

3.付完款要当天做好现金日报表发会计及总经理邮箱，把当天的银行付款水单跟报销单粘在一起，做到账单相符。

四．会计管理制度流程：

1.税款申报及交纳:

各种税款申报及交纳，应符合国家有关税收法规，只能合法节税，不得偷税漏税。

税款申报及纳缴流程:

每月10号前出财务报表及各项明细表及其他事项。

五、公司资料、财务资料保管与存档制度

一、为加强对公司和财务资料安全性及保密性的管理，对现行办公无纸化、电子数据、网银密码的保管及存档，特制定本制度.

二、采购、销售、人事、行政、仓库等部门的资料由各部门每月应装订成册，自行按月、季、年归档分类保管，不得随意失销毁，不得携带外出，定期清理时需向行政部门及财务部门申请，经总经理批准后方可作出处理。

三、公司的公章、个人印鉴、营业执照、组织机构代码证（数字证书）、许可证书、税务登记证、公章备案证明、公司章程、股东会决议、银行卡（个人卡）等重要资料由总经理负责保管（如总经理出差外地则由总经理指定专人保管），各部门需要使用时必须办理借用手续。

四、财务档案管理,财务部每月要将记账凭证装订成册,年度终了打印各项总账及明细帐；

公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件、税务申报表和其他有保存价值的资料按月、季、年归档保管;

会计档案不得携带外出。

五、销售发票（含普通发票、增值税专用发票）由会计或办税员到税务机关领取，并妥善保管，实行专人负责制。

六、财务专用章、发票专用章、开户许可证、银行账号、支票、网上银行支付证书由财务部保管及管理.

七、网上银行支付证书（授权U盾）及密码、银行卡（个人卡）密码由总经理保管及管理，财务部支付款项时需经总经理授权方可使用。

八．本制度视公司的实际情况需要可进行修改,从订立之日起执行。

财务部示

2021年月11月5日