合同审批流程及表单Word文档格式.docx

1、合同金额（大写）： （小写）：经办人意见随合同提交的资料清单预付款特别说明成本部意见财务部意见公司领导审批法务部意见董事长批示备注财务审批流程及制度建立健全公司内部借款、报销程序和审批制度,是加强会计基础工作的重要手段,是贯彻执行会计制度,保证公司各项工作有序管理，公司资金持续有效运作使用的重要措施.为了使会计工作在公司生产经营中有效地发挥作用，特制定本制度。一、公司内部借款报销范围1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购。2、员工因公出差、培训学习、会议等费用.3、生产外委加工及工程基建项目。4、除此以外的其他业务支出。二、内部借款报销程序公司各部门、车间根据实际工作需要提出申请、固定

2、资产购置申请单、合同付款审批表等方可办理借款报销手续。1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购:（1）借款：采购前如需办理借款，由采购人员凭审批后的采购计划、申请、固定资产购置申请单、合同付款审批表等填写借款单，到财务办理借款.借款后10日内必须拿各种相关票据到财务办理相关报销手续。（2）报销：如采购人员不需办理借款，则应先按审批后的采购计划、申请等进行采购,采购后采购人员凭采购计划、申请、相关发票、清单、收据，入库单,合同付款审批表、固定资产购置申请单等填写费用报销单,费用报销单上各项内容必须认真填写，不得遗漏。（3）付款：财务对采购人员提供的各项原始凭证进行复核,复核采购的各项单据和

3、凭证是否齐全，计算是否正确，是否符合相关审批制度。复核无误方可按规定的程序办理支付手续。 2、员工因公出差、学习、会议等费用： （1）借款：出差员工根据情况适度借用备用金，凭审批后的申请填写借款单,到财务办理借款. （2）报销：出差员工出差费用开支标准执行公司相应规定.出差员工自出差返回公司后10日内凭审批后的申请到财务办理报销手续，填写差旅费报销单并粘贴各种报销凭证。财务复核各项单据和凭证是否齐全，是否符合相关审批制度，并按员工出差费用开支标准核定费用,核定无误后方可按规定的程序办理支付手续。3、生产外加工及工程项目付款：（1）报销:业务部门负责审查外加工及工程项目合同完成情况，对工程项目进

4、行跟踪验收。业务部门凭审批后的申请、合同付款审批表、固定资产购置申请单和相关发票、清单、收据等填写费用报销单,费用报销单上各项内容必须认真填写，不得遗漏.（2）付款：财务根据业务部门提供的各项原始凭证进行复核，并审核合同、工程项目是否符合付款条件，是否符合相关审批制度。待复核无误后，进行付款。4、其他支出：其他业务支出需办理借款的，由经办人员凭审批后的申请等填写借款单，到财务办理借款，借款后10日内必须拿各种相关票据到财务办理相关报销手续。如经办人员不需办理借款,则应凭审批后的申请、相关发票、收据等填写费用报销单，费用报销单上各项内容必须认真填写,不得遗漏.（3）付款:财务复核各项单据和凭证是

5、否齐全,计算是否正确，是否符合相关审批制度.复核无误方可按规定的程序办理支付手续。三、审批制度1、合同付款审批表（1）合同总金额在10万元以下的（含10万元），由业务部门负责人审核,公司主管经理审批；（2）合同总金额在10万元以上的，公司主管经理审核，公司总经理审批。2、申请 （1）因工作需要产生的招待费、税费等由业务部门根据实际情况申报，公司主管经理审核，公司总经理审批。（2）其他申请由业务部门根据实际情况申报，公司主管经理审批。3、借款单由业务部门办理借款手续,公司主管经理审核,公司财务经理审批。4、费用报销单（1）由业务部门办理费用报销手续，公司主管经理审核,公司财务经理审批。（2）注意

6、事项：借款金额与报销金额一致的：业务部门填写费用报销单，报送公司财务经理审批。借款金额与报销金额不一致的:业务部门按上述费用报销单具体流程执行.5、差旅费报销单（1）由业务部门办理差旅费报销手续,报财务部核定，核定后若在文件规定范围内报公司财务经理审批;超出文件规定范围报公司总经理在相关票据上签字同意后，报送公司财务经理审批.（2）误餐补助由业务部门办理差旅费报销手续，报送公司财务经理审批。四、凡不符合公司审批流程及制度的借款或报销财务有权拒绝付款。五、固定资产的审批流程按照其相关文件执行。六、相关文件审批付款手续如与本制度发生冲突按本制度执行。七、本制度由财务部负责解释.八、本制度自下发之日

7、起开始执行。二一五年三月二十三日公司财务管理审批制度及流程一、采购付款审批制度流程一. 为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益,特制定采购付款审批制度流程.二. 物料（包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等）购置：1、主要原材料或单价在500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、质量、服务进行比较，从中选购价廉物美的物料。2、报价审批程序如下：3、物料采购要填写书面采购申请单，采购申请单的内容应该注明：现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。4、物料采购申请程序如下：5、物料购置的工作流程：三、货款审批：1、货款是指:为了销售而购入的

8、原材料、耗材等所需支付的款项,包括采购定金、预付货款、结算货款等。2、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。单次采购金额较小,但长期耗用的物料采购,也需要签订合同。3、货款支付审批程序：4、办理货款支付审批程序的用款申请单（除采购定金）要附上以下资料：（1）经审批的采购合同,没有合同的则附上经审批的采购申请单；（2）仓库签发的验收入库单；（3）供应商的对账单;（4）供应商开具的发票（由会计附上）。5、货款审批工作流程： 注：1、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或预付款注明在用款申请单上； 2、填写用款申请单时内容必须真实、清析、完整;每次实际付款金额与用

9、款申请单金额不一致时，把已审批的用款申请单复印,并注明本次实付款和未付款金额，以作为下次付款审批的依据； 3、该货款审批主要是针对月结供应商; 4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月日。二、销售收款管理制度流程：1、为加强财务管理，按期收回货款,加速资金周转，提高公司经济效益，实现销售利润最大化，特制定本制度流程。2、与客户对账应收流程客户对账及应收款流程表1.业务员每月月末与仓库、财务对账，确保送货数量及金额一致2。 业务员 对账单给客户对账,确保与客户数据一致3。业务员根据客户要求,填制发票开立申请表交财务,后附客户回传的对账单4。财务开具发票5.业务员把发票交客户,并催收货款3、货款

10、到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款，财务应及时查收，货款收到应立即通知总经理、业务员，并编制“应收账款明细表”。三费用报销审批程序：1、一般费用报销审批程序：1）费用报销一般是指员工现金报销费用.2）经办人应办理完业务三天内填制费用报销单送达财务部。3）市内交通费：市内外出办理公司事务，一般要求乘坐公共汽车,如属于紧急公务或携带非常重要资料等的确需要乘坐的士的，则事先要与业务主管领导申请同意，报销时要在的士发票后注明从哪里到哪里。4）零星采购：要附上采购申请单和入库单。5）业务招待费：是指招待客人所发生的餐费、娱乐及赠送礼品等所支出的费用,本费用必须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制，

11、该费用发生前，要向总经理申请（可 或书面）同意. 6）总经理审核的内容：主要是审核费用是否属实、合理。7）会计审核的内容：审核所附单据是否齐全,发票是否真实、合法、合理，计算是否准确等。2、差旅费报销审批程序：1）出差人员应于回到公司后一周内填制差旅费报销单送达财务部。2）总经理审核的内容:主要是审核出差日期、理由、人数、乘坐的交通工具等是否属实。3）会计审核的内容：审核车（船）票、飞机票、交通费、住房费是否真实、合法、合理，计算是否准确等。3、报销审批流程：注：1、报销金额超过元以上,要提前一天给财务报计划；2、逢周为报销日。4公务借款:1、由于业务招待、零配件采购、出差、外派学习等需要借款

12、的，应按相应的管理制度办好手续后方可到财务部借支。严禁非公务性借款行为。2、出差回到公司或有关业务办理完毕后，应及时到财务部结清临时借款，多退少补；超过两周未到财务部结清借款的，财务部可从工资中扣收，除非当事人书面说明理由并报总经理审批同意延期，同时抄报财务部。3、借款流程：注:借款金额超过元以上，要提前一天给财务报计划.四出纳付款流程:1.出纳根据看到有会计及总经理的签字方可付款,付款时没看到有单有据不可报销,要做到见单付款。3.付完款要当天做好现金日报表发会计及总经理邮箱，把当天的银行付款水单跟报销单粘在一起，做到账单相符。四会计管理制度流程：1.税款申报及交纳:各种税款申报及交纳，应符合

13、国家有关税收法规，只能合法节税，不得偷税漏税。税款申报及纳缴流程:每月10号前出财务报表及各项明细表及其他事项。五、公司资料、财务资料保管与存档制度一、为加强对公司和财务资料安全性及保密性的管理，对现行办公无纸化、电子数据、网银密码的保管及存档，特制定本制度.二、采购、销售、人事、行政、仓库等部门的资料由各部门每月应装订成册，自行按月、季、年归档分类保管，不得随意 失销毁，不得携带外出，定期清理时需向行政部门及财务部门申请，经总经理批准后方可作出处理。三、公司的公章、个人印鉴、营业执照、组织机构代码证（数字证书）、许可证书、税务登记证、公章备案证明、公司章程、股东会决议、银行卡（个人卡）等重要

14、资料由总经理负责保管（如总经理出差外地则由总经理指定专人保管），各部门需要使用时必须办理借用手续。四、财务档案管理,财务部每月要将记账凭证装订成册,年度终了打印各项总账及明细帐；公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件、税务申报表和其他有保存价值的资料按月、季、年归档保管;会计档案不得携带外出。五、销售发票（含普通发票、增值税专用发票）由会计或办税员到税务机关领取，并妥善保管，实行专人负责制。六、财务专用章、发票专用章、开户许可证、银行账号、支票、网上银行支付证书由财务部保管及管理.七、网上银行支付证书（授权U盾）及密码、银行卡（个人卡）密码由总经理保管及管理，财务部支付款项时需经总经理授权方可使用。八本制度视公司的实际情况需要可进行修改,从订立之日起执行。 财务部示2021年月11月5日