U末结账前业务工作检查操作手册Word下载.docx

U末结账前业务工作检查操作手册Word下载.docx

《U末结账前业务工作检查操作手册Word下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《U末结账前业务工作检查操作手册Word下载.docx（10页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

双击打开“未指定货位单据查询”，如果查询出的结果为空，则表示不存在未指定货位的单据；

如果查出结果有单据记录，则通知相关操作人员对单据指定货位，并审核单据。

如下图所示：

（2）未审核单据查询

业务工作—供应链—库存管理—月末处理—未审核单据查询

双击打开“未审核单据查询”，如果查询出的结果为空，则表示所在单据都已经审核；

如果查出结果有记录，则通知相关操作人员对单据进行审核。

2、存货核算处理注意事项

（1）结算成本处理

结算成本处理操作在正常单据记账之前进行。

业务工作—供应链—存货核算—记账—结算成本处理

结算成本处理的主要功能：

根据跨月开票结算情况，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单（报销）、蓝字回冲单（暂估）单据；

先进行“结算成本处理”再进行正常单据记账，使蓝字回冲单也参与当月的单据记账，使出库成本、结存成本正精确。

进行“结算成本处理”时，勾选“未全部结算完的单据是否显示”，使部分结算的入库单自动生成蓝字回冲单（报销）、蓝字回冲单（暂估）单据。

（2）期末处理

业务工作—供应链—存货核算—记账—期末处理

做“存货核算”模块的期末处理时，建议勾选“结存数量为零金额不为零生成出库调整单”、“账面结存为负单位时自动生成出库调整单”。

造成“结存数量为零金额不为零”的原因：

跨月开票时，暂估单价与结算单价不一致，且库存数量为零，因暂估金额与结算金额差额造成。

造成“账面结存为负单价”的原因：

跨月开票时，库存有结存，暂估金额与结算金额差距特别大的情况下造成。

注意：

无论客户使用什么样的计价方式，需要先进行期末处理再生成凭证。

当计价方式为“全月平均法”时，只有期末处理后，才回写材料出库单上的单价；

当计价方式为“移动平均法”时，如果有采购入库单为部分结算的情况，只有期末处理后，才会生成“蓝字回冲单（暂估）”的单据；

如果期末处理前生成所有凭证，那么期末处理后的单据会到下月才生成凭证，造成应付暂估款对账不平。

3、月末结账前相关数据核对

（1）材料采购科目核对

月末正常情况下“材料采购”科目无余额。

“材料采购”科目当月的借方发生额，是通过采购发票、运费发票生成；

当月的贷方发生额是通过存货核算模块，对当月采购入库结算、跨月来票的蓝字回冲单生成；

举例说明：

如“材料采购”科目月末有余额，需与采购管理、存货核算进行核对

A、借方发生额核对

查看采购管理模块的“发票列表”（发票列表包含：

专用采购发票、普通采购发票、运费发票）的原币金额合计；

业务工作—供应链—采购管理—采购发票—采购发票列表

查看查看采购管理模块的“采购结算单列表”的当月结算金额合计；

业务工作—供应链—采购管理—采购结算—结算单列表

如果“材料采购”科目借方发生额与采购发票列表的原币金额合计一致，则表明数据正确；

若不一致，首先判断两个数据的大小：

“材料采购”科目借方发生额<

采购发票列表的原币金额合计，查看是否有发票未复核、应收款管理模块未对发票进行审核并生成凭证；

“材料采购”科目借方发生额>

采购发票列表的原币金额合计，查看是否在总账中直接填写过借方为“材料采购”科目的凭证；

结算单结算金额合计，查看是否有发票已结算但未通过应收款管理模块生成凭证；

结算单结算金额合计，查看是否在总账中直接填写过借方为“材料采购”科目的凭证；

B、贷方金额核对

查看存货核算模块当月入库当月结算的采购入库单列表

业务工作—存货核算—日常业务—入库单—采购入库单列表

查询当月结算的入库单列表；

以往月份入库本月来材料结算生成的“蓝字回冲单（报销）”列表；

业务工作—存货核算—日常业务—入库单—蓝字回冲单列表

运费发票结算生成的入库调整单列表：

业务工作—存货核算—日常业务—调整单—入库调整单列表

重点说一下入库调整单业务：

录入采购运费发票后，需要将运费分摊到对应的存货上，增加存货的采购成本；

系统提供费用结算和手工结算功能；

收到运费发票后，首先要判断对应的存货采购入库单是否做了货物发票，如果货物发票已经与采购入库单进行结算，运费发票通过费用折扣结算后，系统会在当月自动生成入库调整单，用于调整存货的采购成本；

如运费发票对应的存货仍属于暂估状态，运费发票通过费用折扣结算后，系统不会在当月生成入库调整单，而是会在次月自动生成入库调整单；

这种情况会造成月末材料采购科目有余额。

该问题可通过两种方式去处理：

一种情况是运费发票收到后，不在系统中填写，待货物发票办理后，再办理运费发票；

二是当月收到运费发票后，在系统中进行录入，并通过应付款管理模块生成凭证；

但不与采购入库单进行费用折扣结算，而是直接在存货核算系统中手工填写“入库调整单”，调整存货的采购成本。

若业务正常操作情况下，以上三个单据的金额合计即为材料采购科目的贷方发生额。

如果“材料采购”科目贷方发生额与以上三种单据的的原币金额合计一致，则表明数据正确；

“材料采购”科目贷方发生额<

以上三种单据的原币金额合计，可查看采购入库单列表、蓝字回冲单、入库调整单，检查是否有未生成凭证的单据；

“材料采购”科目贷方发生额>

以上三种单据的原币金额合计，查看是否在总账中直接填写过贷方为“材料采购”科目的凭证；

（2）应付暂估款科目核对

业务正常操作情况下：

总账模块的“应付暂估款”当月余额=存货核算模块的“暂估材料余额表”=采购管理模块的“采购结算余额表”

当月记入“应付暂估款”科目的业务主要有以下几方面：

一是当月货到票未到的暂估入库单；

二是暂估方式为“月初回冲”情况下，月初形成的蓝字回冲单（暂估），三是跨月开票生成的“红字回冲单”；

四是暂估方式为“单到回冲”的情况下采购入库单为部分结算时，剩余未开票单据形成的蓝字回冲单（暂估）。

目前“存货核算”模块提供“暂估科目与总账对账”，可通过该功能进行对账操作。

业务工作—供应链—存货核算—对账—暂估科目与总账对账

A、当总账与存货核算模块中的“暂估材料余额表”不一致时，首先判断数据：

总账“应付暂估款”余额<

存货核算模块“暂估材料余额表”结存金额，有个别单据未生成凭证；

应付暂估款对应的单据，通过单据列表查看“凭证号”栏目，该栏目为空的单据即是未生成凭证的单据；

总账“应付暂估款”余额>

存货核算模块“暂估材料余额表”结存金额，判断为直接在总账模块中填写了涉及“应付暂估款”科目的凭证。

B、当采购管理的“采购结算余额表”与存货核算模块中的“暂估材料余额表”不一致时，可按供应商进行核对，缩小问题范围；

对有问题的供应商的入库单进行查找问题。

（3）总账与存货核算对账

业务工作—供应链—存货核算—对账—存货与总账对账

对账不平原因分析：

总账金额<

存货核算系统金额，查看存货核算是否有未生成凭证的单据；

总账金额>

存货核算系统金额，查看涉及存货科目的凭证是否直接在总账中填写；

（4）总账与应付款管理对账

业务工作—财务会计—应付款管理—对账—与总账对账

对账不平原因：

应付账款科目设置为受控于应付系统的情况下，可能存在的对账不平原因是：

其他应付款、付款单、采购发票等单据在应付款管理模块中未审核、未生成凭证。

应付账款科目不受制于应付系统时，有可能存在总账中直接填写涉及应付账款科目的凭证。

（5）总账与应收款管理对账

业务工作—财务会计—应收款管理—对账—与总账对账

应收账款科目设置为受控于应收系统的情况下，可能存在的对账不平原因是：

其他应收款、收款单、销售发票等单据在应收款管理模块中未审核、未生成凭证。

应收账款科目不受制于应收系统时，有可能存在总账中直接填写涉及应收账款科目的凭证。

（6）总账与固定资产对账

业务工作—财务会计—固定资产—资产对账—对账

如果出现对账不平的情况，可以直接点击“明细”查看对账不平原因。

固定资产模块与总账对账，与固定资产、累计折旧相关的凭证不要求必须从固定资产模块生成，只要固定资产、累计折旧科目的金额一致即可。

总账涉及固定资产、累计折旧的凭证需要记账后，方可对账。

（7）总账与出纳管理对账

业务工作—财务会计—出纳管理—账务处理—总账对账

出纳与会计职能分开的情况下，可能存在出纳的业务单据月末未及时传递到会计处，使会计无法生成凭证。

总结：

月末，将上述的各模块对账核对正确后，方可进行各模块的结账处理。

使问题发现在当月，处理在当月，避免跨月甚至跨年进行反结账、调整账务的事情存在。