省级财政项目支出绩效评价报告Word下载.docx
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（2）对培训机构负责人、师资队伍进行培训，确保项目实施；
（３）探索培训新模式，加强信息化建设，让现代科技服务于培训；
（4）加强宣传引导,强化示范带动作用，争取政府重视和支持；
（5）开展“新型职业农民培育”模式、方法的课题研究。
3、项目经费来源和使用情况
本项目年初预算万元，全部为财政拨款。
本年实际支出万元。
具体情况如下：
（1）新型职业农民培训机构负责人会议费：
7万元
（2）举办新型职业农民培育骨干师资培训班：
6万元
（3）检查督办全省新型职业农民培训实施工作：
11万元
（4）开展农村劳动力教育培训需求专题调研：
万元
（5）新型职业农民培育信息化建设；
本项目长期绩效目标是力争用5年时间，组织新型职业农民培训25万人，造就一支结构合理、数量充足、素质优良的新型职业农民队伍，为实现《湖北省农村实用人才和农业科技推广人才队伍建设中长期规划（2010-2020）》做出贡献，为推进现代农业发展和农业强省建设提供智力支持和人才保障。
年度绩效目标主要是围绕农业农村经济建设和农业产业化发展重大项目，组织全省286家新型职业农民培育工程培训基地，大力开展生产经营型、专业服务型和专业技能型职业农民培训，为全省100个农业县市培养新型职业农民5万人。
根据《省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》（鄂政发〔2013〕9号）、《湖北省财政厅关于印发〈湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法〉的通知》（鄂财绩发〔2012〕5号）等文件要求，参考项目支出绩效评价共性指标体系框架进行绩效评价设计，制定评价实施方案，对项目的相关性、效率、效果、可持续性以及综合绩效进行客观公正地评价。
新型职业农民培育工程财政支出绩效评价，是湖北省农业广播电视学校绩效管理工作的重要环节，是政府和财政部门“花钱买效果”的预算观及“目标-结果导向”理论的具体实施。
本次评价主要目的，一是通过了解、计算、分析、衡量项目投入、过程、产出、效果涉及的各项指标，客观公正地反映湖北省农业广播电视学校2015年度新型职业农民培育培训项目财政支出资金实际使用和产生的绩效状况，为今后该项目实施方向及管理方式的改进提供指导，逐步树立以结果为导向、讲求绩效的理财观念；
二是通过评价、总结项目实施的做法和经验、教训，提出改进措施和建设性意见，为进一步加强新型职业农民培训项目绩效管理提供决策参考及政策制定依据；
三是培训绩效评价队伍，构建财政资金项目绩效考评机制。
1、研究、评价项目的特点和难点。
评价小组在全面审核项目相关资料的基础上，通过对项目实施的检查评价，并与相关单位负责人进行了解面访调查，从而完成对整体项目的分析、总结得出评价结论。
2、收集、掌握项目案卷资料及相关信息。
评价小组调取了项目文件，并从问卷调查、互联网等途径获取相关资料信息，与项目文件相互印证。
3、制定绩效评价框架。
评价小组按照《湖北省财政厅关于印发〈湖北省预算绩效管理工作方案（2013－2015）〉的通知》（鄂财绩发〔2013〕8号）要求，围绕投入、过程、产出、效果四个方面进行绩效评价，设计出项目关键评价问题，并对关键问题的证据进行了多方面的搜集和整理。
4、分类、整理、筛选和优化评价指标。
评价小组针对关键评价问题，首先根据其内容收集和采集所需资料，并对此进行分类整理，选取绩效评价指标；
然后按各指标的内在因果、隶属等逻辑关系进行分解，对各指标进行整理分类、筛选和优化，消除了各指标的重复、交叉、矛盾等现象。
5、与利益相关者就评价框架达成共识。
评价小组认真听取利益相关者的意见和建议，对框架进行了反复修订，最终达到了共识。
制定实施方案，合理分解安排任务。
6、提出问题清单与访问对象。
根据证据内容设计问题，根据问题确定面访对象，
1、绩效评价原则
本次绩效评价结合湖北省农业广播电视学校实际情况，按照设定的绩效目标，运用科学、合理的评价方法、指标体系和评价标准，对2015年度新型职业农民培育工程培训项目涉及的投入、过程、产出、效果的各个方面进行客观、公正地评价，侧重评价花钱的产出及其效果。
2、评价指标体系
（1）评价指标的制定依据
评价指标主要根据国家财政部门设置的共性指标及评价方式和标准、国家、省政府制定的国民经济与社会发展规划、省财政部门制定的绩效评价管理制度及工作规范、省农广校职能职责、长期绩效目标、年度绩效目标制定。
（2）评价指标的选取原则
一是兼具科学性、灵活性和可操作性，贴近项目绩效目标和项目特点；
二是兼顾项目指标的动态性和时效性等因素；
三是尽可能采用定量指标。
（3）评价指标的计算原则
为体现本项目特点，同时贴近本项目实际情况，本次评价对相关绩效指标及其分值、权重进行了优化、调整，以客观、公正评价教学与资助工作项目绩效管理情况。
（4）评价指标体系
本项目指标体系分为4个一级指标、6个二级指标、20个三级指标、36个评分点。
其中：
投入（一级指标）30分，其中：
项目立项21分、资金落实9分。
过程（一级指标）30分，其中：
业务管理18分、财务管理12分。
产出（一级指标）20分，其中：
项目产出20分。
效果（一级指标）20分，其中：
项目效益20分。
3、绩效标准
（1）绩效指标
为强化业务工作责任，促进年度工作任务的完成和绩效目标的实现，湖北省农业广播电视学校建立健全了内部考核体系，明确了各部门、各层级、各岗位目标考核指标，主要如下：
农村劳动力培训18万人；
农民教育培训需求调研报告1份；
新型职业农民5万人；
专业技能鉴定1万人；
农民教育培训需求调研报告有关政策建议形成政策文件；
新型职业农民：
现代农业从业者以农业为职业、具有一定的专业技能、收入主要来自农业，生产更多更安全的农产品供给社会；
农民培训补助，亿元由中央、省财政配套投资
农民增收亿元
新型职业农民培育参训学员满意度测评满意率达到90%。
（2）绩效标准
坚持客观公正、简便有效的原则，根据项目支出绩效评价共性指标体系框架设置分值，评价打分，项目产出和效益绩效评价标准以农村劳动力培训新型职业农民培育工程项目支出年度绩效目标确定。
4、评价方法
本次绩效评价采用成本效益分析法、因素分析比较法、公众评判法、最低成本法等方法，首先对绩效指标（与绩效标准相比）的完成情况评分，在此基础上进行评价。
对定性类型的指标，根据实际完成情况的好坏程度评分。
对定量类型的指标，如果完成了绩效目标，但完成数低于近三年平均值，也会适当扣分；
如果未完成，则根据未完成情况占目标值的程度同比例扣分，其中个别指标如资金到位率、服务对象满意度，前者财政部门有硬性约束和要求，后者是衡量产出效果的重要指标，扣分力度会放大。
（四）证据收集方法
评价小组首先着重资料的搜集。
除从湖北省农业广播电视学校调取项目文件资料外，还从互联网上搜集了部分资料，将所有文件资料汇集整理后，进行了案卷研究。
然后将所有从案卷研究中获得的证据与从实地调研、座谈会、问卷调查和互联网中获得的证据汇集起来，对同一指标在不同文件资料中的证据进行对比、印证、核实和补充，经过验证和确定后得到了准确、可靠和有效的证据。
最后，评价小组对证据进行了判断分析，形成评价依据。
（五）绩效评价实施过程
本次评价总体上按以下技术路线展开：
1、前期准备阶段
主要是组建评价工作小组，拟定评价工作方案，了解评价对象基本情况，设计有关基础数据表格和问卷调查表格，下发项目执行单位需准备的资料清单等。
2、信息采集复核阶段
项目执行单位进行初步准备后，评价小组先后深入项目执行单位以实地察看、面访、座谈、查阅相关资料、核查财务凭证等多种形式采集信息，复核基础数据和评价证据，并多次就相关资料的补充、完善进行沟通。
评价证据力求保证质量，准确可靠。
一是评价证据要充分、完整，勾稽关系严密，二是通过项目资料研究获得的证据，能与从实地调研、座谈会、面访、问卷调查，以及从公开媒体信息中获得的证据互相印证和补充；
已实现指标的证据、用于判断预期指标的证据和利益相关方的观点等三类证据能互相印证。
3、指标体系设计论证阶段
评价小组在收集各类基础数据，制作若干基础表后，根据制定的评价方法，结合项目特点，开始酝酿设计项目产出和项目效益类指标。
依靠评价小组的集体智慧，初步形成了既能体现评价意图又切合实际的系列指标。
进一步修改完善指标体系，合理确定各指标权重，制定评分标准。
4、数据分析和报告形成阶段
完成系列基础性、前置性工作后，评价小组开始集中精力进行数据分析及指标计算比较，按规范格式撰写绩效评价报告初稿，送有关方面征求意见，进一步修改后出具正式报告。
（六）本次绩效评价的局限性
绩效评价的局限性主要表现在：
一是本次评价为省农广校对项目组织评价小组进行自评，由于时间紧迫、难以定量化描述以及其他客观因素的限制，只能在相关部门和单位提供的现有资料的前提下，结合应有的专业判断，尽可能地做出可靠的评价结论；
二是由于编制2014年度部门预算才开始设定项目绩效评价指标，部分三级指标历史基础数据支撑不够，可能会对评价结论产生一定影响。
（一）绩效分析
1、投入
（1）项目立项
A.项目立项规范。
项目是按照规定的程序申请设立，所提交的文件、材料符合相关要求；
事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策；
B.绩效目标合理。
符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；
与项目实施单位职责密切相关；
项目为促进事业发展所必需；
项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平；
C.绩效指标明确。
项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，但目标细化、量化不够；
与项目年度计划数相对应；
与预算确定的项目资金量相匹配。
（2）资金落实
A.资金到位率。
预算资金到位率100%，保证了项目进度。
B.到位及时率。
资金及时到位率100%，为项目顺利实施提供保障。
2、过程
（1）业务管理
A.管理制度健全。
已制定相应的业务管理制度；
业务管理制度合法、合规、完整。
B.制度执行有效。
遵守相关法律法规和业务管理规定；
项目调整及支出调整手续完备；
项目合同书、验收报告等资料齐全并及时归档；
项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位。
C.项目质量可控。
已制定相应的项目质量要求；
采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施。
（2）财务管理
已制定相应的项目资金管理办法；
项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定。
B.资金使用合规。
资金使用合规，支出依据规范，无虚列支出，无截留、挤占、挪用。
C.财务监控有效。
已制定相应的监控机制；
采取了相应的财务检查等必要的监控措施；
财务及资产管理制度健全且能有效执行，会计核算规范。
3、产出
项目产出实际完成率、完成及时率均达到或超过绩效目标，质量达标率良好，产出成本可控。
4、效果
项目个性化的特点决定本项目无经济效益和生态效益。
通过项目实施，农村劳动力培训30万人，新型职业农民培训数量达到万人，农民教育培训需求调研报告完成2份，争取农民培训补助中央投资6480万元，省财政投资4050万元，共亿元。
农民增收增长了%，首次超过全国平均水平。
新型职业农民培训参训学员满意度为90%以上。
5.绩效目标完成情况分析
项目主要绩效目标与实际完成情况如下表：
主要绩效指标
目标值
实际值
农村劳动力培训
18万人
30万人
农民教育培训需求调研报告
1份
2份
新型职业农民
5万人
万人
现代农业从业者
以农业为职业、具有一定的专业技能、收入主要来自农业，生产更多更安全的农产品供给社会的新型职业农民
1年
1年
农民培训补助
亿
中央投资6480万元，省财政投资4050万元
农民增收
农民人均收入达到10849元,增涨了%,首次超过全国平均水平。
从上表可以看出，项目产出数量、产出时效、产出质量指标均达到或超过绩效目标，产出成本可控，项目的实施对加强湖北农村劳动力培训，提高我省新型职业农民数量质量上，为农民增收，农业增效起到重要作用，项目的社会效益广泛，具有可持续性。
（二）评价结论
1、评分结果
（1）投入设定分值30分，目标细化量化不够扣2分，实得28分。
（2）过程设定分值30分，实得28分。
（3）项目产出和效益设定分值40分，实得37分。
项目评价总得分93分，评价等级为优。
2、主要结论
2015年度新型职业农民培训项目资金管理规范，开展新型职业农民培训、冬春科技大培训等各级培训班，进行农民教育培训需求调研，为农业增效，农民增收起到重要作用，社会效益较好，产出成本可控，项目可持续性强，项目实施综合效果较好。
（一）主要经验及做法
1、领导高度重视。
按照《湖北省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》（鄂政发[2013]9号）的要求，省农广校领导高度重视，于2015年10月召开预算绩效工作会议，组织各部门学习文件精神，做到“按要求、分步骤、抓实施、出效果”，成立绩效目标管理工作领导小组，全面部署开展此项工作。
2、建立规章制度。
为全面推行预算绩效管理工作，结合项目预算管理的具体情况，制定了《新型职业农民培训项目支出绩效评价管理暂行办法》，明确了绩效评价的组织管理和工作程序，规定了绩效评价对象、目标、指标体系、标准和方法。
3、明确管理职责。
对预算绩效管理工作职能和职责进行分工，安排专人负责预算绩效管理工作，提高财政预算资金的使用效益，提高绩效的管理水平。
4、强化绩效监控。
对预算执行进行跟踪监控，定期采集绩效运行信息并进行汇总分析，形成绩效监控报告，将绩效评价结果作为编制下一年度项目支出预算的重要依据。
（二）存在的问题及建议 ?
1、对于财政项目支出绩效评估工作的认识尚不够深入，在进行预算项目绩效评估过程中感觉到比较吃力；
2、建议省财政厅和农业厅计财处加强对财政项目支出绩效评估方面的培训。
附件1：
效评价指标体系及评分情况表
一级
指标
二级
三级指标
指标解释
指标说明
标准分值
评价得分
投入
项目
立项
项目立项规范性
项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。
评价要点：
①项目是否按照规定的程序申请设立；
②所提交的文件、材料是否符合相关要求；
③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。
7
绩效目标合理性
项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。
①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；
②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；
③项目是否为促进事业发展所必需；
④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。
6
绩效指标明确性
依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；
②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；
③是否与项目年度任务数或计划数相对应；
④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
资金
落实
资金到位率
实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。
资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×
100%。
实际到位资金：
一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。
计划投入资金：
一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。
到位及时率
及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。
到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×
及时到位资金：
截至规定时点实际落实到具体项目的资金。
应到位资金：
按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。
3
过程
业务
管理
管理制度健全性
项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。
①是否已制定或具有相应的业务管理制度；
②业务管理制度是否合法、合规、完整。
制度执行有效性
项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。
①是否遵守相关法律法规和业务管理规定；
②项目调整及支出调整手续是否完备；
③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；
④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。
5
项目质量可控性
项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。
①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准；
②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。
财务管理
项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。
①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；
②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。
4
资金使用合规性
项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。
①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；
②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；
③项目的重大开支是否经过评估认证；
④是否符合项目预算批复或合同规定的用途；
⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
财务监控有效性
项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。
①是否已制定或具有相应的监控机制；
②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。
产出
产出
实际完成率
项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。
实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×
实际产出数：
一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。
计划产出数：
项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。
完成及时率
项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。
完成及时率=[（计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间]×
实际完成时间：
项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。
计划完成时间：
按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。
质量达标率
项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。
质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×
质量达标产出数：
一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。
既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。
成本节约率
完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。
成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×
实际成本：
项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。
计划成本：
项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。
效果
效益
经济效益
项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。
此四项指标为设置项目支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素，可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。
2
社会效益
项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。
生态效益
项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况。
可持续影响
项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。
社会公众或服务对象满意度
社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。
社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。
一般采取社会调查的方式。
总分
100
93
附件2
省级财政项目支出年度绩效目标完成情况对比表
填报单位（盖章）
项目名称
主管部门
项目实施单位
项目类别
1、部门预算项目□√2、省直专项□
3、省对下转移支付项目□
项目属性
1、持续性项目□2、新增性项目□
项目类型
1、常年性项目□√2、延续性项目□
3、一次性项目□
项目起止时间
2015年1月1日至2015年12月31日
项目当年预算
万
项目执行
升级会员 